Список статей №5

08.10.2015 admin Статьи

28 февраля 2014 г. работница представила в бухгалтерию организации заявление на отпуск по беременности и родам и приложила к нему необходимые документы

Каким образом с 31.03.2014 заполнить поле «Код» в платежных поручениях на перечисление страховых взносов и налогов?

Правомерен ли отказ в вычете НДС, уплаченного в бюджет с полученного аванса (оплаты в счет предстоящих поставок товаров), мотивированный тем, что в счете-фактуре на аванс отсутствует ссылка на договор, на основании которого производится предоплата?

Правомерен ли отказ в вычете НДС, уплаченного в бюджет с полученного аванса (оплаты в счет предстоящих поставок товаров), мотивированный тем, что счета-фактуры на авансы не отражены налогоплательщиком в книге продаж?

Организация в ноябре 2012 г. приобрела для передачи в лизинг оборудование, которое подлежит учету на ее балансе в течение срок действия договора лизинга. По условиям договора лизинга обязанность и расходы по монтажу оборудования и вводу его в эксплуатацию возложены на лизингополучателя; уплата лизинговых платежей производится с момента передачи лизингового имущества лизингополучателю независимо от его фактического использования. Продажа данного оборудования (в том числе лизингополучателю) не предполагается. Передача предмета лизинга лизингополучателю осуществлена в 2012 г. на основании акта передачи. Монтаж и ввод в эксплуатацию завершены лизингополучателем в 2013 г

Организация, являясь работодателем, выплатила доходы своим работникам, при этом исчисляя и удерживая НДФЛ. Сумма налога была перечислена организацией в бюджет за несколько дней до выплаты дохода. При этом сумма перечисленного в бюджет налога соответствует сумме, удержанной обществом из доходов физических лиц. Правомерно ли повторное взыскание налоговым органом с организации сумм НДФЛ, пеней, а также привлечение к ответственности по ст. 123 НК РФ?

Может ли частичный зачет или частичный возврат налоговым органом сумм имеющейся у налогоплательщика переплаты свидетельствовать о перерыве срока исковой давности для взыскания спорной суммы переплаты по налогам в судебном порядке?

О применении универсального передаточного документа в целях НДС и налога на прибыль

Организация, заключившая трудовой договор на должность бухгалтера с гражданином, до этого занимавшим должность главного специалиста — эксперта отдела планирования, финансирования и отчетности по государственным капитальным вложениям управления государственных капитальных вложений Федерального агентства по печати и массовым коммуникациям и уволенным с государственной гражданской службы за месяц до устройства на работу в организацию, не сообщила в установленном порядке о заключении такого договора представителю нанимателя (работодателю) гражданина по последнему месту его службы. Существует ли возможность признания данного правонарушения малозначительным при рассмотрении вопроса о привлечении организации к административной ответственности?

Организацией с уполномоченным органом государственной власти субъекта РФ в феврале 2014 г. по результатам открытого конкурса заключен контракт на оказание услуг по хранению товара, срок хранения определен как 31.03.2014. Согласно контракту он вступает в силу с момента подписания и действует до полного исполнения сторонами своих обязательств, но не позднее 31.03.2014. По 31.03.2014 включительно поклажедатель не забрал свой товар обратно, а забрал только в мае 2014 г. Вправе ли организация требовать выплаты соразмерного вознаграждения за период с 01.04.2014 по дату фактического возвращения товара поклажедателю, учитывая, что речь идет о государственном контракте со сроком действия до 31.03.2014?

Организация является собственником гидроэлектростанции и земляных плотин, составляющих единый гидротехнический комплекс. В результате проведенной налоговым органом проверки организации был начислен налог на имущество организаций. Свое решение налоговый орган мотивировал тем, что организация неправомерно исключила среднегодовую стоимость четырех земляных плотин из объекта налогообложения по налогу на имущество организаций. Организация считает решение налогового органа неправомерным, указывает на то, что земляные плотины относятся к природно-антропогенным объектам, входящим в состав природных ресурсов, то есть являются иными объектами природопользования, в связи с чем у налогоплательщика были основания для исключения среднегодовой стоимости четырех земляных плотин из объекта налогообложения по налогу на имущество организаций. Правомерна ли позиция организации в данной ситуации?

Организация владеет на праве собственности автозаправочной станцией, расположенной на земельном участке, находящемся в государственной собственности. Управление Росимущества (далее — управление) в ответ на заявление организации отказало последней в предоставлении в собственность указанного земельного участка. Решение управления мотивировано расположением на указанном земельном участке резервуара пожаротушения, трубопровода технологического. Управление считает, что указанные объекты предназначены для использования водных ресурсов, а значит, являются гидротехническими сооружениями и земельный участок под этими объектами является ограниченным в обороте и не может быть предоставлен в собственность. Организация считает отказ управления неправомерным, поскольку указанные объекты не относятся к числу гидротехнических сооружений; организацией представлены в управление все необходимые документы, содержащие достоверную информацию. Правомерен ли в представленном случае отказ управления?

Администрацией городского округа (далее — администрация) изменена схема организации дорожного движения на дороге местного значения: ликвидированы наземные пешеходные переходы, расположенные в непосредственной близости от участка кругового движения. Администрация пояснила, что целью указанных действий являются безопасность и увеличение пропускной способности данного участка дороги. Организация считает, что действиями администрации нарушены ее права, поскольку основной поток посетителей принадлежащего организации торгового центра проходил через ликвидированные наземные пешеходные переходы и что действия администрации напрямую не направлены на обеспечение безопасности дорожного движения. Правомерна ли в данном случае позиция организации?

Об учете для целей налога на прибыль доходов в виде страхового возмещения и расходов в части суммы переданных страховой компании прав требования по дебиторской задолженности, образовавшейся вследствие просрочки платежа по экспортным контрактам

Об учете при нормировании расходов на рекламу для целей налога на прибыль доходов в виде процентов

Об учете для целей налога на прибыль курсовых разниц от переоценки требований (обязательств) по возврату денежных средств и уплате (получению) процентов по второй части РЕПО, выраженных в иностранной валюте

Покупатель возвращает организации-автодилеру автомобиль в связи с нарушением сроков гарантийного ремонта. При этом покупателю выплачивается разница между ценой товара, установленной договором, и ценой соответствующего товара на момент возврата автомобиля в сумме 147 000 руб. (ст. 24 Закона РФ от 07.02.1992 N 2300-1 «О защите прав потребителей»). Следует ли облагать ее НДФЛ?

Организация принимает на работу иностранного гражданина. Может ли работодатель требовать нотариально заверенный перевод паспорта?

Организация перечисляет в Пенсионный фонд РФ дополнительные страховые взносы на софинансирование пенсии (на накопительную часть трудовой пенсии). Облагаются ли дополнительные страховые взносы НДФЛ и страховыми взносами в ПФР, ФСС РФ, ФФОМС?

В организацию устраиваются временно пребывающие иностранные работники. Для трудоустройства в РФ они получают разрешение на осуществление трудовой деятельности в РФ. Обязаны ли они получать ИНН при получении разрешения на работу?

Организация продает физическим лицам товары, которые оплачиваются путем внесения денежных средств в операционную кассу банка, а также путем перевода по системе CONTACT или через платежный терминал. Каким образом организация должна оформить возврат денежных средств физическим лицам при возврате некачественного товара?

Индивидуальный предприниматель арендовал территорию в торговом центре и установил там торговый автомат (кофейный аппарат самообслуживания) без встроенной ККТ. Соответственно, автомат не выдает чек, БСО также не выдается. ЕНВД на территории субъекта, где индивидуальный предприниматель осуществляет свою деятельность, не введен. Какую систему налогообложения может применять индивидуальный предприниматель? Влияет ли в данном случае система налогообложения на обязанность применять ККТ? Как подтвердить наличную выручку? Возможно ли привлечение индивидуального предпринимателя к ответственности по ст. 14.5 КоАП РФ?

О ставке водного налога при использовании воды, предназначенной для водоснабжения населения и водопоя скота, в других целях

О введении моратория на начисление пеней ФГУП в связи с его ликвидацией

О применении в 2014 г. пониженных тарифов страховых взносов организацией, применяющей УСН и осуществляющей деятельность в области информационных технологий (код ОКВЭД 72.20)

О применении дополнительных тарифов страховых взносов в ПФР в отношении выплат в пользу лиц, занимающих должности в плавсоставе судов морского, речного флота и флота рыбной промышленности (в том числе сумм оплачиваемых дней отдыха, оплаты учебного отпуска и др.)

О применении результатов аттестации рабочих мест по условиям труда при определении размера дополнительных тарифов страховых взносов в ПФР

Об уплате НДФЛ индивидуальным предпринимателем, применяющим общую систему налогообложения, а также об уплате налога на имущество физлиц при применении ИП специальных налоговых режимов (УСН, ПСН, уплате ЕСХН или ЕНВД)

Об уменьшении ЕНВД на страховые взносы, уплачиваемые в фиксированном размере

О применении системы налогообложения в виде ЕНВД в отношении деятельности, связанной с поставкой товаров по государственным (муниципальным) контрактам за наличный и безналичный расчет, а также о выставлении счетов-фактур ИП, уплачивающим ЕНВД

Об учете в целях налога на прибыль потерь от брака при замене бракованных специальных марок для табачной продукции; о вычете НДС, уплаченного при реализации марок, признанных в дальнейшем бракованными и не подлежащих возврату поставщику

Об уменьшении налога, уплачиваемого при УСН, на страховые взносы индивидуальным предпринимателем, не производящим выплаты физлицам, если он применяет УСН с объектом налогообложения «доходы»

Об учете разницы между суммой требований залогодержателя, обеспеченных ипотекой, и стоимостью жилого помещения при исчислении НДФЛ в соответствии с гл. 23 НК РФ, если обязательство залогодателя погашается в силу закона

Об уменьшении налога, уплачиваемого при УСН, на страховые взносы, уплаченные в фиксированном размере, ИП, не производящим выплаты физлицам, если он применяет УСН с объектом налогообложения «доходы»

О получении имущественного вычета по НДФЛ по расходам на приобретение земельного участка (дачного или приусадебного), если на нем построен жилой дом

О применении ставки НДС 0% в отношении платежно-финансовых услуг, связанных с уплатой провозных платежей за международную перевозку товаров, оказываемых российской организацией, не являющейся перевозчиком на железнодорожном транспорте

Работник организации умер. По истечении четырех месяцев со дня смерти работника в организацию за получением не полученной умершим работником заработной платы обратилась его супруга. Обязана ли организация осуществить такую выплату, притом что супруга умершего работника заявляет, что ранее она не обращалась за выплатой в связи с лечением в стационаре?

Работник организации по возвращении из командировки потерял документ, подтверждающий расходы на наем жилья, — квитанцию (БСО) об оплате услуг гостиницы, однако по истечении недели со дня возвращения из командировки представил в бухгалтерию распечатку письма из гостиницы, направленного по электронной почте, которым подтверждались факты его проживания и оплаты услуг. Вправе ли организация в этом случае отказать работнику в возмещении расходов на наем жилья?

В результате лесного пожара, охватившего обширные территории, было уничтожено принадлежащее организации охотхозяйство, в котором работник организации осуществлял трудовую деятельность в должности егеря. Вправе ли организация уволить работника на основании п. 7 ч. 1 ст. 83 ТК РФ?

Работник организации был направлен в командировку за пределы территории РФ (в Сербию). По возвращении из командировки работник представил в бухгалтерию счет из гостиницы на сербском языке. Вправе ли организация принять счет к налоговому учету (в целях исчисления налога на прибыль) без перевода счета на русский язык, так как значение всех слов в нем понятно ввиду схожести языков?

Обязан ли работодатель (индивидуальный предприниматель) по истечении трех лет с даты проведения обучения по охране труда отстранить работника от работы, в случае если до указанного времени очередное обучение по охране труда не проведено, но планируется его совместное проведение для нескольких работников через две недели после истечения указанного срока? Если обязан, но не отстранит работника от работы, может ли предприниматель быть привлечен к административной ответственности?

Работник организации получает высшее образование в филиале иностранного вуза, расположенного в РФ (по программе бакалавриата, не имеющей государственной аккредитации). Обязана ли организация предоставлять работнику возможность прохождения промежуточной и итоговой аттестации в вузе с отрывом от работы? Если обязана, то в какой форме?

Организация ознакомила работника с приказом о командировке, однако из-за отсутствия денежных средств на дату направления в командировку не смогла перечислить ему аванс на оплату командировочных расходов. Вправе ли работник отказаться от командировки в таком случае? Может ли подобный отказ повлечь дисциплинарную ответственность?

МУП заключило с работником срочный трудовой договор, одним из условий которого является предоставление работнику для проживания служебного помещения в общежитии. Вправе ли МУП выселить работника из принадлежащего ему общежития в случае увольнения его (за прогул) до истечения срока трудового договора?

Вправе ли организация-работодатель, использующая труд работников-надомников, направить работника-надомника в командировку за пределы РФ в целях обмена опытом, притом что работник против такой командировки возражает, однако каких-либо оснований, препятствующих направлению его в командировку, не имеется? Если вправе, необходимо ли оформлять работнику-надомнику служебное задание? Если да, необходим ли в нем такой реквизит, как «Краткий отчет о выполнении задания»?

Вправе ли организация, направляя работников в командировку за пределы территории РФ (в Индонезию), выдать им аванс на расходы на наем жилья и дополнительные расходы одновременно в рублях (50 процентов) и в долларах США (другие 50 процентов)?

Работник осуществляет трудовую деятельность на объекте обслуживания воздушного движения в аэропорту. Вправе ли он приостановить работу в случае задержки заработной платы более чем на месяц? Если не вправе, то какими способами в таком случае работник может защитить свое право на своевременную выплату заработной платы?

Организация (г. Москва) направляет работника в командировку в Австралию. Работник представил в кадровую службу заявление, в котором просит, чтобы по окончании срока командировки ему согласно графику отпусков был предоставлен ежегодный оплачиваемый отпуск, который он проведет в Австралии, а на рабочее место вернется по окончании отпуска. В заявлении также указано: в связи с тем что отпуск работник собирается провести в Австралии, ему не требуется возмещение стоимости авиаперелета в г. Москву, так как он будет осуществлен только по окончании отпуска и за счет работника (то есть в случае согласия работодателя подобный вариант выгоден для обеих сторон ввиду экономии на стоимости авиаперелетов в Австралию и обратно). Вправе ли организация удовлетворить просьбу работника?

Имеет ли право работодатель отказать в приеме на работу иностранному гражданину, проживающему на территории России по виду на жительство, в связи с отсутствием у него постоянной регистрации (у него только миграционный учет по месту пребывания)?

Между работодателем и работником было заключено дополнительное соглашение к трудовому договору, предусматривающее направление работника в вуз для повышения квалификации. Дополнительным соглашением предусмотрено, что работник обязуется после прохождения обучения отработать в организации три года, а в случае расторжения трудового договора до истечения трех лет после прохождения обучения без уважительных причин по инициативе работника, прошедшего обучение, работник обязуется возместить затраты, понесенные работодателем на его обучение, исчисленные пропорционально фактически не отработанному после окончания обучения времени. Нормативно установленной обязанности работодателя направлять работника данной профессии на повышение квалификации не имелось. По истечении месяца со дня окончания обучения и получения удостоверения о повышении квалификации работник был уволен по п. 3 ч. 1 ст. 77 ТК РФ без уважительных причин. Работодатель предложил работнику в соответствии с дополнительным соглашением к трудовому договору вернуть затраченные на обучение работника средства. Работник, считая, что трудовым законодательством РФ не предусмотрено взыскания с работников расходов, понесенных работодателем в связи с направлением работника на курсы повышения квалификации, с повышением работником уровня квалификации, отказался выполнить указанное условие дополнительного соглашения. Прав ли работник, отказываясь возместить работодателю понесенные расходы на обучение по указанному мотиву?

Работник работал в организации с 2011 г. Приказом работодателя от 01.10.2013 работника уволили в соответствии с п. 3 ч. 1 ст. 77 Трудового кодекса РФ; при увольнении ему не выплатили премию по итогам работы за 2013 г. 14.01.2014 бывший работник обратился в государственную инспекцию труда в субъекте РФ с заявлением о проведении проверки законности лишения его указанной премии. На основании распоряжения от 17.01.2014 главным государственным инспектором труда по группе отраслей проведена документальная проверка в отношении общества, составлен акт проверки соблюдения трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права, и выписано предписание от 14.02.2014, которым государственный инспектор труда обязал директора организации устранить выявленные нарушения трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права а именно начислить и выплатить бывшему работнику премию по результатам финансово-хозяйственной деятельности организации за 2013 г. и денежную компенсацию (проценты) за нарушение сроков выплаты премии во исполнение требований ст. 236 ТК РФ по результатам финансово-хозяйственной деятельности организации за 2013 г. Имеются ли основания для отмены предписания государственного инспектора труда?

Работник является не освобожденным от основной работы профсоюзным работником (председателем профкома первичной профсоюзной организации). Коллективным договором организации установлено, что для выполнения общественных обязанностей в интересах работников, а также на время профсоюзной учебы работодатель предоставляет не освобожденным от основной работы профсоюзным работникам свободное от работы время с сохранением среднего заработка, но не более одного дня в месяц. 17.02.2014 работник отсутствовал на рабочем месте более четырех часов подряд, что подтверждается соответствующими актами и служебной запиской непосредственного руководителя работника. Не отрицая невыход на работу в указанный день, работник ссылается на участие 17.02.2014 в профсоюзной учебе. Об отсутствии на работе 17.02.2014 работник поставил в известность работодателя (руководителя организации) 03.02.2014, направив ему заявление. Решение по данному заявлению работодателем принято не было. Приказ об освобождении работника от работы в связи с предоставлением дня для проведения профсоюзной учебы работодателем не издавался, поэтому, по мнению работодателя, работник обязан был 17.02.2014 исполнять свои должностные обязанности, установленные трудовым договором, а не сделав этого, совершил прогул, то есть действия, являющиеся основанием для его увольнения. Правилен ли вывод работодателя?

Организация планирует провести аттестацию работников, по итогам которой примет решение о соответствии работников занимаемым должностям. Один работник является членом общероссийского профсоюза, но первичной профсоюзной организации данного профсоюза в организации нет. Нужно ли в этом случае привлекать в аттестационную комиссию представителя общероссийского профсоюза, членом которого является работник?

В организации созданы две первичные профсоюзные организации одного общероссийского профессионального союза. В организации планируется сокращение численности, под которое подпадает и работник организации, являющийся одновременно руководителем выборного коллегиального органа одной из первичных профсоюзных организаций. Может ли работодатель, ссылаясь на то, что в организации не может быть создано двух первичных профсоюзных организаций одного профессионального союза и что первичная профсоюзная организация не зарегистрирована в качестве юридического лица, не предоставлять данному работнику гарантии, указанные в ч. 1 ст. 374 Трудового кодекса РФ?

Государственная инспекция труда в субъекте РФ, в соответствии с абз. 6 ч. 1 ст. 357 Трудового кодекса РФ, предъявила организации-работодателю предписание от 10 февраля 2014 г., в котором указала на необходимость проведения специальной оценки условий труда всех рабочих мест в срок до 10 марта 2014 г. В организации проводилась аттестация рабочих мест по условиям труда, вредных и (или) опасных условий труда по итогам аттестации выявлено не было (соответственно, работникам не предоставлялись какие-либо льготы и компенсации, обусловленные наличием указанных условий труда), но срок действия имеющихся результатов аттестации истек в декабре 2013 г. Есть ли основания для признания незаконным указанного предписания в части установления срока исполнения — до 10 марта 2014 г.?

Первичная профсоюзная организация обособленного структурного подразделения (далее — ППО), объединяющая большинство работников данного подразделения, обратилась к работодателю (руководителю общества) с предложением заключить коллективный договор в обособленном структурном подразделении. Помимо ППО в обособленном структурном подразделении действуют две первичные профсоюзные организации других профсоюзов. В обществе действует единый коллективный договор на 2013 — 2015 гг., заключенный в декабре 2012 г. от имени работников общества единым представительным органом, в состав которого входил и руководитель ППО, представлявший интересы работников обособленного структурного подразделения. Может ли работодатель отказаться от заключения коллективного договора в обособленном структурном подразделении, мотивируя это тем, что ППО не известила о направлении ему предложения о начале коллективных переговоров другие первичные профсоюзные организации, действующие в обществе?

Работник пришел на работу к обеду, сказав, что сдавал кровь. Каким образом можно проверить, действительно ли работник отсутствовал в течение четырех часов на рабочем месте, поскольку сдавал кровь в качестве донора?

Об учете в целях налога на прибыль сумм компенсации работникам за дни отъезда в командировку и дни прибытия из командировки, приходящиеся на выходные дни

О заполнении реквизитов «105», «110», «Код» распоряжения о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему РФ

Организация выдала работникам заработную плату через кассу. При этом заработную плату работников, которые отсутствовали на работе по различным причинам, организация депонировала и выплатила позже (через 13 календарных дней). В день фактической выплаты таким работникам заработной платы был удержан НДФЛ. При этом по результатам налоговой проверки организацию привлекли к ответственности за несвоевременное перечисление в бюджет НДФЛ. По мнению контролирующего органа, денежные средства должны были быть возвращены в банк уже за вычетом НДФЛ, удержанного с заработка отсутствующих работников. Обоснован ли такой подход?

В организации сменился генеральный директор. Действительно ли новый генеральный директор должен вновь утвердить (переутвердить) уже применяемые кадровые локальные нормативные акты (например, штатное расписание, положение об оплате труда, правила внутреннего трудового распорядка)?

Организация получила из налоговой инспекции письмо, в котором налоговый орган со ссылкой на ст. 31 Налогового кодекса РФ потребовал от организации ежемесячно в письменном виде представлять в налоговую инспекцию прогнозы по налогу на прибыль. Причем в письме отмечается, что, если прогнозируемые суммы налога увеличатся или уменьшатся более чем на 15 процентов по сравнению с предыдущим месяцем, организации необходимо письменно пояснить причины уменьшения (или увеличения)

Организация направила работника в командировку в другой город. В командировке работник проживал в гостинице. При этом в гостинице не предоставлялся бесплатный wi-fi, поэтому работник приобрел в гостинице карту доступа к Интернету (такие карты реализуются гостиницей, их стоимость 400 руб. за 24 часа пребывания в Интернете). Документы, подтверждающие покупку указанной карты, работник представил в бухгалтерию. Организация компенсировала работнику стоимость карты. Облагается ли возмещенная работнику сумма (400 руб.) страховыми взносами в государственные внебюджетные фонды?

В организации стали пропадать товары, переданные в курьерскую доставку. Вправе ли работодатель заключить договор о полной коллективной (бригадной) материальной ответственности с курьерами и каким образом можно установить коллективную ответственность?

О ведении регистров налогового учета налоговым агентом по НДФЛ и применении к нему ответственности за неверное отражение дат получения дохода

На территории субъекта РФ возможно применение ПСН в отношении деятельности по производству и реставрации ковров и ковровых изделий. Индивидуальный предприниматель, осуществляющий данный вид деятельности, желает подать заявление на получение патента. Должен ли он в составе средней численности наемных работников, приводимой в заявлении, учитывать работников, находящихся в отпуске без сохранения заработной платы сроком более месяца?

В отношении организации проведена выездная налоговая проверка. Налоговым органом составлен акт налоговой проверки, к которому приложены только те документы, которые подтверждают факты нарушений законодательства о налогах и сборах, выявленные в ходе проверки. Организация полагает, что данное обстоятельство неправомерно и налоговый орган должен приложить к акту все документы, полученные в ходе проверки (за исключением полученных непосредственно от налогоплательщика). Правомерна ли точка зрения организации?

Является ли основанием для перерыва вексельной давности совершение векселедателем по простому векселю действий по признанию своего долга?

Организация (ООО) в лице генерального директора заключила трудовой договор на должность заместителя генерального директора с гражданином, в отношении которого необходимо выполнить обязанность, предусмотренную ч. 3 ст. 64.1 ТК РФ. Может ли руководитель кадровой службы быть привлечен к административной ответственности по ст. 19.29 КоАП РФ в указанной ситуации, если согласно трудовому договору с руководителем кадровой службы и приказу генерального директора обязанность по направлению в государственные органы информации по учету кадров возложена именно на руководителя кадровой службы?

Организация заключила трудовой договор на должность заместителя руководителя с гражданином, который в месяце, предшествующем заключению трудового договора, был уволен с государственной гражданской службы (он занимал должность специалиста 3-го разряда территориального органа Федеральной службы по финансовому мониторингу). Должен ли работодатель в указанной ситуации сообщить о заключении такого договора представителю нанимателя (работодателю) гражданина по последнему месту его службы заказным письмом с уведомлением о вручении или достаточно простого письма?

Облагаются ли НДС услуги по предоставлению поручительства за третье лицо, если они оказываются организацией, которая не является банком?

Индивидуальный предприниматель осуществляет деятельность по ремонту жилья и применяет ПСН в отношении данной деятельности. Гражданин — заказчик ремонта своей квартиры просрочил оплату по сравнению с датой, установленной в заключенном с ним договоре, и уплатил проценты за пользование чужими денежными средствами

Организация заключила договор возмездного оказания услуг на три месяца с гражданином (не являющимся индивидуальным предпринимателем), предусматривающий выплату аванса в течение недели со дня заключения договора. Окончательная оплата по договору производится по истечении срока оказания услуг после подписания акта

Вправе ли организация, применяющая УСН с объектом «доходы минус расходы», учесть в целях исчисления налога расходы, связанные с предоставлением выборному органу первичной профсоюзной организации в пользование помещения для проведения заседаний, хранения документации?

Вправе ли организация, применяющая УСН с объектом «доходы минус расходы», учесть в целях исчисления налога затраты на изготовление лифлетов, флаерсов?

Вправе ли индивидуальный предприниматель, осуществляющий такой вид деятельности, как оказание услуг по доставке почтой визитных карточек и пригласительных билетов на семейные торжества, применять ПСН?

Организация до 31 декабря 2013 г. подала в налоговый орган уведомление о переходе на УСН с 2014 г. В данном уведомлении в качестве объекта налогообложения ошибочно указаны доходы, уменьшенные на величину расходов. Однако в книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН, организация в 2014 г. отражает хозяйственные операции так, как будто объект налогообложения — доходы

Вправе ли гражданин иностранного государства, временно проживающий на территории РФ, зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и применять УСН?

Ресурсоснабжающая организация в течение 2012 г. поставляла электроэнергию. Во II квартале 2013 г. подписано соглашение, в результате которого расчет стоимости электроэнергии за 2012 г. подлежит перерасчету в соответствии с другой схемой расчета таким образом, что одновременно изменились тариф на часть электроэнергии и объем поставляемой электроэнергии. Какие счета-фактуры (корректировочные или исправленные) должна выставить ресурсоснабжающая организация за 2012 г.?

Два заказчика заключили договор подряда на строительство объекта на общую сумму 200 000 руб. При этом каждый заказчик оплачивает по 100 000 руб. По окончании работ составлены акт о приемке выполненных работ по форме N КС-2 и справка о стоимости выполненных работ и затрат по форме N КС-3 на сумму 200 000 руб., которые подписаны и переданы по одному экземпляру каждому заказчику. Может ли подрядчик выставить единый счет-фактуру двум заказчикам? Если нет, то на какую сумму должен быть выставлен счет-фактура каждому заказчику?

Организация в декабре 2013 г. приняла решение о закрытии региональной сети обособленных подразделений и своевременно направила в налоговый орган уведомления о закрытии. Сообщения о закрытии получены из половины налоговых инспекций в конце декабря 2013 г., остальные — в январе 2014 г

Организация по договору купли-продажи приобрела объект незавершенного строительства — ангар для самолетов. Ангар в эксплуатацию не вводился и к учету в качестве объекта основных средств принят не был

Российская организация — генпроектировщик планирует заключить договор с сербской организацией — субподрядчиком, имеющей представительство на территории РФ. Договор будет заключен с головной организацией. Платежи за работы по договору будут перечисляться в российских рублях на расчетный счет представительства в РФ. Является ли в этом случае российская организация налоговым агентом по НДС и налогу на прибыль или сербская организация должна самостоятельно уплачивать налог через российское представительство в РФ? Не будет ли в таком случае налоговых рисков у российской организации при принятии НДС к вычету в общем порядке?

Организация осуществляет облагаемые и не облагаемые НДС операции. При получении счета-фактуры сумма «входного» НДС отражается в книге покупок в полном объеме, а сумма «входного» НДС, относимого на затраты (п. 4 ст. 170 НК РФ), отражается в книге продаж как восстановление. Правильно ли организация заполняет книгу покупок и книгу продаж при распределении «входного» НДС по облагаемым и необлагаемым операциям? Каким образом следует отражать сумму уже распределенного «входного» НДС по облагаемым и не облагаемым НДС операциям в той части, которая относится на затраты, в книге покупок и книге продаж?

Организация (принципал) заключила агентский договор, согласно которому агент совершает сделки от своего имени в интересах и за счет принципала. Может ли принципал передать агенту в счет исполнения обязательств по данному договору векселя третьих лиц? В дальнейшем агент планирует передавать данные векселя в оплату работ непосредственных исполнителей. Если данная операция возможна, будет ли она являться реализацией векселей в налоговом учете по налогу на прибыль принципала и далее — агента? Как в данном случае применяется пп. 9 п. 1 ст. 251 НК РФ?

В организации работает высококвалифицированный специалист по трудовому договору (иностранный гражданин). В трудовом договоре указано, что работодатель арендует ему жилье на срок действия трудового договора. В соответствии с нормами НК РФ доходы от осуществления трудовой деятельности у высококвалифицированного специалиста облагаются НДФЛ по ставке 13% независимо от статуса резидента РФ

Бюджетное учреждение (школа) планирует в 2014 г. средства, полученные от приносящей доход деятельности, направить на покупку ноутбуков, которые будут применяться в учебном процессе. Обязано ли учебное заведение при покупке ноутбуков в 2014 г. за счет внебюджетных средств (полученных от приносящей доход деятельности) соблюдать требования Федерального закона от 05.04.2013 N 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд»?

Об основаниях для отказа налоговых органов в приеме декларации по форме 3-НДФЛ

О заполнении уведомления о контролируемых сделках

О начислении страховых взносов с суммы оплаты парковки автомобиля, принадлежащего работнику организации

Об исчислении НДФЛ при продаже акций, полученных в порядке наследования

О налогообложении НДФЛ дохода в виде материальной выгоды от приобретения ценных бумаг, стоимость которых выражена в иностранной валюте

Об уплате НДФЛ при реализации работниками ООО права на приобретение акций материнской организации ООО вне ОРЦБ

Согласно условиям договора подряда сроки начала и окончания работ исчисляются с даты его заключения. В тексте договора отсутствует дата, указанная как дата заключения договора. Единственная дата, которая указана в договоре, — это дата на первой странице договора, в отношении которой не уточнено, является она датой заключения договора или какой-либо другой датой. Можно ли считать эту дату датой заключения договора и исчислять с нее сроки начала и окончания работ?

Между работником и работодателем возник спор. Стороны решили пройти процедуру медиации, заключив соглашение о ее проведении. В процессе этой процедуры стороны пришли к компромиссу, устраивающему обе стороны. Но работодатель планирует включить в медиативное соглашение условие, по которому обратившаяся в суд сторона (по этому же спору) обязуется выплатить денежную компенсацию другой стороне. Правомерно ли такое условие?

Иностранный работник (безвизовый) 1 июня 2013 г. принят на работу по разрешению на временное проживание (РВП). В паспорте стояла отметка о временной регистрации по РВП. Неделю назад он получил вид на жительство, однако не зарегистрировался по месту жительства, но встал на миграционный учет. Должен ли работодатель прекратить с ним трудовой договор, если у работника нет постоянной регистрации?

В трудовой договор работника включена медиативная оговорка. Имеет ли право работник игнорировать условия этой оговорки и сразу обратиться в суд?

С работником заключено медиативное соглашение. Обязательно ли оно для исполнения сторонами? Какие последствия для работодателя влечет неисполнение условия такого соглашения?

Имеет ли право работник, с которым заключено медиативное соглашение, обратиться в суд с тем же самым спором? Является ли статус медиативного соглашения аналогичным мировому соглашению?

Государственный инспектор труда выдал руководителю организации предписание, обязывающее работодателя в соответствии со ст. 218 Трудового кодекса РФ создать в организации комиссию (комитет) по охране труда. В предписании инспектор указал, что наличие в организации комиссии (комитета) по охране труда является обязательным в силу того, что такой орган принимает участие в решении тех или иных вопросов в области охраны труда. В организации первичная профсоюзная организация или иной представительный орган работников отсутствует, работники (их представители) к работодателю с инициативой создания комиссии по охране труда не обращались, жалоб в надзорные органы по факту отсутствия у работодателя комиссии (комитета) по охране труда не писали. Правомерен ли вывод государственного инспектора труда?

О порядке учета доходов и расходов для целей НДФЛ при осуществлении зачета встречных однородных требований по договорам купли-продажи ценных бумаг

Российская организация оказала услуги по проведению анализа финансового состояния эмитента ценных бумаг, заказчиком которых является белорусская организация, не состоящая на учете в налоговом органе Российской Федерации. Следует ли российской организации производить исчисление и уплату налога на добавленную стоимость в РФ при реализации этих услуг, если услуга была оказана фактически на территории Белоруссии?

Следует ли российской организации производить исчисление НДС в качестве налогового агента при оплате учреждению образования Белоруссии услуг по обучению (образованию), проводимому этим учреждением дистанционно (по Интернету), то есть без выезда обучающегося работника заказчика за пределы Российской Федерации, если учреждение образования расположено за пределами территории РФ и не осуществляет деятельности на территории РФ через постоянное представительство?

Коллективным договором предусмотрено, что одним из видов поощрения работников является размещение фотографии работника на Доске почета. Можно ли запись о том, что фотография работника размещена на Доске почета, вносить в трудовую книжку работника?

Учредитель представил в регистрирующий (налоговый) орган комплект документов для регистрации юридического лица (ООО). Через пять рабочих дней (17.03.2014) учредитель вновь посетил регистрирующий орган для получения документов о регистрации организации. Вправе ли учредитель в день получения документов о регистрации организации получить выписку из ЕГРЮЛ? Обязан ли регистрирующий орган выдать такую выписку? Данная выписка необходима для открытия расчетного счета в банке

Учредитель вновь создаваемого юридического лица уплатил государственную пошлину в целях государственной регистрации ООО. При этом документ об уплате учредитель утерял. С данным вопросом он обратился за консультацией в налоговый орган, в котором сообщили, что государственная регистрация ООО может быть осуществлена без документа об уплате госпошлины, но срок регистрации в таком случае будет увеличен, поскольку налоговому органу потребуется проверить факт уплаты госпошлины

О предоставлении имущественного вычета по НДФЛ при приобретении квартиры в общую долевую собственность в 2013 г

О предоставлении стандартного вычета по НДФЛ на первого и второго ребенка

Организацией подана уточненная декларация, согласно которой сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, уменьшилась. По истечении четырех лет организация признана несостоятельной (банкротом), в отношении ее открыто конкурсное производство. Может ли срок для подачи заявления на возврат сумм излишне уплаченного налога, установленный п. 7 ст. 78 НК РФ, отсчитываться со дня, когда конкурсный управляющий узнал о наличии переплаты?

На балансе организации помимо линий электропередачи учтена также автоматизированная система коммерческого учета электроэнергии (АСКУЭ), которая предназначена для измерений и коммерческого учета электрической энергии и мощности. Вправе ли организация применить пониженные ставки по налогу на имущество организаций, предусмотренные п. 3 ст. 380 НК РФ, в отношении АСКУЭ, в состав которой входят компьютер и принтер?

Вправе ли налогоплательщик учесть в расходах при исчислении ЕСХН сверхнормативные платежи за негативное воздействие на окружающую среду?

Вправе ли работодатель привлечь моряка рыбопромыслового судна, нарушившего трудовую дисциплину на борту, к дисциплинарной ответственности в виде строгого выговора? Можно ли привлечь такого моряка к дисциплинарной ответственности в виде штрафа?

О расчете суммы доходов по контролируемым сделкам, совершенным за календарный год, при отсутствии у налогоплательщика информации о сумме дохода другого участника сделки, не являющегося налоговым резидентом РФ

О применении ставки НДС 0% в отношении морского судна, предназначенного для реализации и вывезенного из РФ в таможенной процедуре временного вывоза с последующим изменением на таможенную процедуру экспорта

О размере стандартного вычета по НДФЛ на третьего ребенка, если на первого и второго ребенка вычет не предоставляется

О подтверждении права на получение стандартного вычета по НДФЛ на ребенка в двойном размере, если отцовство не установлено

Вправе ли ИП, осуществляющий деятельность по прокату снегоуборочной техники, применять ПСН, если согласно закону субъекта РФ применение ПСН возможно в отношении услуг по прокату?

Вправе ли налоговый орган вне рамок проведения налоговой проверки истребовать у контрагента организации документы (информацию), касающиеся, по мнению налогового органа, взаимоотношений с проверяемым налогоплательщиком — организацией, без указания на конкретную сделку?

Гражданином, зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя, приобретено нежилое помещение. Гражданин состоит в зарегистрированном браке, поэтому данное помещение находилось в совместной собственности супругов. Помещение использовалось для осуществления предпринимательской деятельности (розничной торговли). Затем гражданин продал данное помещение организации. Вправе ли индивидуальный предприниматель в налоговую базу по НДФЛ включить только 1/2 дохода от реализации имущества, находившегося в совместной собственности гражданина и его супруги?

Работники организации используют иностранный сервис Skype для осуществления телефонных звонков в другие страны

О налогообложении НДФЛ доходов от продажи квартиры, одна доля в праве собственности на которую получена в порядке наследования в 2011 г., а оставшаяся доля — в 2013 г

Индивидуальный предприниматель совмещает применение ЕСХН (в отношении деятельности по производству сельскохозяйственной продукции) и ПСН (в отношении розничной торговли через магазин площадью 30 квадратных метров). Вправе ли индивидуальный предприниматель распределять расходы пропорционально долям доходов в общем объеме доходов, полученных при применении ЕСХН и ПСН?

О подготовке и утверждении проекта межевания земельных участков для целей выдела земельного участка или земельных участков в счет земельных долей нескольких участников долевой собственности на земельный участок из земель сельскохозяйственного назначения

ООО заключило трудовой договор на должность юриста с гражданином, который в месяце, предшествующем заключению трудового договора, был уволен с государственной гражданской службы: он занимал должность специалиста I разряда в инспекции ФНС России по району города. Должен ли работодатель сообщать о заключении такого договора представителю нанимателя (работодателю) указанного гражданина по последнему месту его службы?

Учитываются ли в целях исчисления налога на прибыль расходы акционерного общества в виде платы за размещение сведений о стоимости чистых активов на последнюю отчетную дату в Едином федеральном реестре сведений о фактах деятельности юридических лиц?

Распространяется ли правило об округлении суммы страховых взносов на первичные учетные документы?

Работник организации, служебные обязанности которого предусматривают разъездной характер работы, имеет право на использование личного автомобиля в служебных целях. Это подтверждается его трудовым контрактом и должностной инструкцией. В собственности у работника автомобиля нет, но он использует автомобиль жены на основании выданной ему доверенности. Следует ли сумму выплаченной ему компенсации облагать взносами в страховые фонды?

Учредитель подал заявление о выходе из состава учредителей ООО и выкупе его доли. Стоимость доли была рассчитана исходя из стоимости чистых активов за предшествующий год. Сумма доли, подлежащая выплате, рассчитанная исходя из стоимости чистых активов, больше суммы фактического (номинального) размера доли, принадлежащей учредителю. Обязана ли организация в этом случае удержать и уплатить НДФЛ? Как должна быть рассчитана налоговая база?

В организации сгорел недоамортизированный автомобиль после окончания гарантийного срока. Причиной пожара явился скрытый брак завода-изготовителя. Завод готов предоставить новый автомобиль взамен сгоревшего

Организация в связи с производственной необходимостью отозвала работника из очередного отпуска, при этом возместив ему согласно условиям трудового договора стоимость проезда по территории РФ от места проведения отпуска к месту постоянной работы

Организация ведет ВЭД (импортер, ввозит товары для перепродажи) и является плательщиком авансовых таможенных платежей. В связи с нехваткой денежных средств таможенные платежи (таможенный сбор, пошлина, НДС) за организацию уплачивает таможенный представитель. После «очистки» таможенного груза организация возмещает таможенному представителю понесенные расходы

Организация является малым предприятием, численность работников — 10 человек. Аттестация рабочих мест ранее не проводилась. Рабочие места оборудованы компьютерами и оргтехникой. Обязательно ли проводить аттестацию рабочих мест в 2014 г. и нужно ли отражать ее проведение в отчете по форме-4 ФСС за I квартал 2014 г.? Что грозит организации в случае непроведения аттестации в 2014 г.?

Уведомление о времени и месте рассмотрения материалов проверки индивидуального предпринимателя получил представитель индивидуального предпринимателя, полномочия которого были подтверждены доверенностью, выданной индивидуальным предпринимателем без нотариального заверения. Можно ли на этом основании признать решение, вынесенное по результатам рассмотрения материалов данной проверки, недействительным?

Предусмотрена ли законодательством ответственность в случае нарушения хронологии в номерах счетов-фактур, используемых при исчислении НДС?

Вправе ли организация использовать зарплатные карты работников для возмещения расходов по авансовому отчету? Как правильно оформить данную операцию?

Индивидуальный предприниматель на ЕНВД планирует использовать в магазине чекопечатающую машину (ЧПМ). В кассовом чеке, выбитом ЧПМ, отображены не все данные, в частности нет наименования и количества товара (по требованию покупателя будет выписан товарный чек). К ЧПМ открыт журнал кассира-операциониста, где фиксируются дневная выручка и расход. Все это отображено в организационно-распорядительном документе индивидуального предпринимателя (порядке ведения кассовых операций). Нужно ли вести еще и кассовую книгу?

Организация приобрела основное средство и после постановки его на учет предъявила НДС к вычету. Поскольку основное средство является дорогостоящим, в декларации по НДС будет отражена существенная сумма НДС к вычету. Нужно ли организации одновременно с декларацией по НДС представлять документы, подтверждающие стоимость основного средства, или следует дождаться запроса налогового органа о представлении документов?

На печати созданной в 2001 г. организации изображен двуглавый орел. Вправе ли организация использовать такую печать? Может ли она быть привлечена к административной ответственности согласно ст. 17.10 КоАП РФ за нарушение порядка официального использования Государственного герба Российской Федерации?

О переносе пенсионерами остатка имущественного вычета по НДФЛ с 1 января 2014 г

Имеет ли право работающий пенсионер, купивший квартиру в 2013 г., получить имущественный вычет при подаче налоговой декларации по НДФЛ за 2013 г., а также за три предшествующих года?

Работник принят на работу 19.08.2013 на условиях пятидневной рабочей недели (выходные дни — суббота, воскресенье), по условиям трудового договора заработная плата установлена данному работнику в виде оклада. 09.01.2014 и в последующие дни января работник не вышел на работу, объяснений и документов, подтверждающих уважительность причины его отсутствия, не представил. В связи с этим работодатель после соблюдения процедуры, установленной гл. 30 ТК РФ, уволил работника за прогул. Дата увольнения — 24.01.2014. Должен ли работодатель выплатить работнику при увольнении заработную плату за январь и в каком размере? За какой период должна быть выплачена компенсация за неиспользованный отпуск?

Организация А является контрагентом организации Б, которая, в свою очередь, является контрагентом организации С. Налоговый орган в рамках проверки организации С направил требование организации А о представлении ею документов. Правомерно ли это, учитывая, что организация А не является контрагентом организации С?

Наблюдательный совет акционерного общества избрал на должность председателя совета директоров физическое лицо, не состоящее в трудовых отношениях с обществом. Решением общего собрания акционеров председателю совета директоров установлено ежемесячное вознаграждение и предусмотрена компенсация расходов в связи с его участием в работе совета директоров

Работница, оформляя трудовой договор, не уведомила работодателя о том, что является инвалидом II группы, и не представила документы, подтверждающие инвалидность (обязательному медицинскому осмотру, проводимому при заключении трудового договора, указанная работница не подлежит). После истечения испытательного срока работница представила справку медико-социальной экспертизы и индивидуальную программу реабилитации (ИПР) инвалида. В соответствии с содержанием ИПР ей рекомендована сидячая работа в офисе при продолжительности рабочего времени не более 35 часов в неделю. При этом в соответствии с заключенным трудовым договором работнице была установлена продолжительность рабочей недели 40 часов. По мнению работницы, рекомендации к условиям труда, изложенные в ИПР, обязательны для работодателя. Она утверждает, что все это время работала сверхурочно, и требует дополнительной оплаты этих часов. Правомерны ли требования работницы?

Об исполнении российской организацией функций налогового агента по налогу на прибыль при выплате процентов по кредиту латвийскому банку

Подлежит ли возврату уплаченная государственная пошлина, если организация, в результате деятельности которой образуются отходы, получила официальное решение (оформленное актом территориального органа Росприроднадзора) об отказе в выдаче документа об утверждении нормативов образования отходов и лимитов на их размещение?

О критериях отнесения к крупным сделок, совершаемых государственными (муниципальными) унитарными предприятиями

Организация на УСН с объектом налогообложения «доходы» арендует государственную собственность (офис). Нужно ли вести книги покупок и продаж налоговому агенту в данном случае?

Как организации на УСН с объектом налогообложения «доходы» правильно рассчитать и оформить выплату дивидендов?

Индивидуальный предприниматель совмещает два спецрежима: ЕНВД и УСН (объект налогообложения — «доходы»). Наемные работники были заняты только в деятельности по ЕНВД. Как уменьшить налог по УСН на фиксированные взносы, если в деятельности, переведенной на УСН, труд работников не использовался?

На момент перехода организации с общей системы налогообложения (метод начисления) на применение УСН у организации остались полностью оплаченные материалы, не переданные в производство. Соответственно, стоимость материалов не была учтена в качестве расхода при определении налоговой базы по налогу на прибыль. Эти материалы были реализованы по договору купли-продажи

О применении НДС в отношении товаров, реализуемых на экспорт и поврежденных при их перевалке в российском морском порту, в случае возмещения виновным лицом ущерба, нанесенного экспортеру

Вправе ли поставщик по предварительному договору купли-продажи удержать перечисленные покупателем денежные средства, внесенные им в качестве предварительной оплаты товара, подлежащего передаче по основному договору купли-продажи, в случае если покупатель уклоняется от заключения основного договора купли-продажи?

Управляющая компания осуществляет управление многоквартирным домом на основании договора. В договоре, в частности, предусмотрено, что плата за вывоз снега и крупного габаритного мусора начисляется по факту выполненных работ, то есть без указания конкретной стоимости услуги. Жилищная инспекция выдала управляющей компании предписание о соблюдении порядка расчета платы за содержание жилого помещения. По мнению инспекции, размер платы за услуги по вывозу снега и крупного габаритного мусора должен быть в фиксированном размере утвержден общим собранием собственников

Организация осуществляет в 2014 г. выполнение научно-исследовательских работ, источником оплаты которых является Фонд содействия развитию малых форм предприятий в научно-технической сфере, созданный для этих целей в соответствии с Федеральным законом от 23.08.1996 N 127-ФЗ «О науке и государственной научно-технической политике». Имеет ли организация право на применение освобождения от НДС, если работы были оплачены до 2014 г.?

Организация (ООО-1), осуществляющая строительство торговых центров, до завершения строительства торгового центра заключила с будущим арендатором — организацией (ООО-2) предварительный договор аренды на объект недвижимости. По условию договора арендатор получал право заранее (до сдачи объектов в эксплуатацию и государственной регистрации права собственности ООО-1 на них) выполнить работы по отделке и дополнительному обустройству помещений (отделка пола, стен, монтаж перегородок, дверных блоков, витрин, противопожарных выходов; электромонтажные и инженерные работы), а также работы по внутренней отделке, обусловленные спецификой деятельности арендатора, его фирменным стилем и дизайнерскими решениями. Налоговый орган по результатам проведенной выездной налоговой проверки принял решение о доначислении ООО-1 налога на прибыль, в связи с тем что арендодатель, в соответствии с п. 8 ч. 2 ст. 250 Налогового кодекса РФ, не включил в состав внереализационных доходов стоимость выполненных арендатором работ по отделке и дополнительному обустройству помещений, поскольку стоимость данных работ, по мнению налогового органа, — это безвозмездно полученное имущество. Правомерны ли действия налогового органа?

На последнем этапе строительства торгового центра собственник здания заключал соглашения с будущими арендаторами о проведении ими работ по отделке помещений и установке дополнительного оборудования (отделке пола, стен, установке пожарных систем, систем кондиционирования), с тем чтобы указанные помещения были готовы принять первых покупателей в момент открытия торгового центра. Возмещение стоимости этих работ арендодателем не предусматривалось. Следует ли собственнику здания в целях исчисления налога на прибыль учитывать стоимость таких работ в составе внереализационных доходов в соответствии с п. 8 ч. 2 ст. 250 НК РФ?

Работник взял ипотечный кредит в банке на приобретение жилья, однако испытывает трудности в его погашении. В связи с этим работнику в некредитной организации, где он работает, предоставили беспроцентный заем. Можно ли материальную выгоду, полученную от экономии на процентах за пользование налогоплательщиком заемными средствами, исключить из обложения НДФЛ?

Организация-заимодавец заключила договор об уступке права требования с заемщика полученной им суммы беспроцентного займа. Должна ли организация включить денежные средства, полученные от нового кредитора по договору уступки права требования, в состав доходов при применении УСН (с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов»)?

Правомерны ли действия налогового органа по отражению в справке о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам сведений о наличии у налогоплательщика задолженности по административному штрафу?

Правомерен ли отказ поставщику в вычете НДС, уплаченного в бюджет с полученного аванса (оплаты в счет предстоящих поставок товаров), мотивированный тем, что при проведении проверки налоговому органу не был представлен платежный документ, подтверждающий перечисление в бюджет сумм налога с полученного аванса?

Организация, применяющая УСН, приобрела предприятие как имущественный комплекс. При этом стоимость чистых активов предприятия по передаточному акту превысила цену его покупки. Следует ли учитывать при определении предельного размера доходов налогоплательщика, ограничивающего его право на применение УСН, доходы в виде отрицательной разницы между ценой покупки и стоимостью чистых активов?

В 2013 г. организация провела аттестацию рабочих мест. Однако с 1 января 2014 г. организация переехала. Будет ли действительна аттестация по старому адресу?

Работодатель ошибочно заверил печатью запись о переводе работника на другую постоянную работу (работник был переведен из представительства в г. Санкт-Петербурге в головной офис организации в г. Москве). Нужно ли вносить исправления в трудовую книжку и каким образом это сделать?

Работодатель продлил главному бухгалтеру испытательный срок до шести месяцев. Причем первоначально испытательный срок был установлен на срок до трех месяцев. Может ли работодатель продлить испытательный срок главному бухгалтеру?

Работник не прошел обучение и проверку знаний по охране труда. Руководство отстранило его от работы. Должен ли работодатель оплатить все время отстранения от работы как простой по вине организации?

В организации ранее отсутствовала нумерация трудовых договоров. С 2014 г. руководитель отдела кадров решил ввести такую нумерацию. Является ли обязательной нумерация трудовых договоров?

О ставках НДС при реализации товаров в Республику Крым

О применении вычета по НДС при оплате информационных услуг через платежные терминалы; об учете налогоплательщиками, применяющими УСН, расходов на информационные услуги

Об исчислении 180-дневного срока для сбора документов, обосновывающих правомерность применения нулевой ставки НДС при экспорте товаров из РФ в Казахстан

О предоставлении супругу повторного имущественного вычета по НДФЛ при покупке квартиры в общую совместную собственность

Об исчислении НДС при ввозе лома и отходов черных металлов в РФ из Казахстана

О предоставлении имущественных вычетов по НДФЛ при продаже одной квартиры и оформлении свидетельства о госрегистрации права собственности на другую квартиру в одном налоговом периоде

Акционерное общество не включило в облагаемую страховыми взносами базу сумму возмещения стоимости путевок в детские оздоровительные лагеря для своих работников. Обязанность работодателя компенсировать стоимость таких путевок закреплена в коллективном договоре. Однако проверяющие территориального органа ПФР сочли, что организация тем самым занизила облагаемую базу при исчислении страховых взносов, и доначислили взносы, пени и штраф. Правомерно ли такое решение ПФР?

Лизингополучатель возмещает лизингодателю убытки за утраченный предмет лизинга (сгоревшую технику) на основании имеющегося в договоре расчета возмещения убытков. Облагается ли данное возмещение убытков НДС?

Организация заключила договор купли-продажи недвижимого имущества (здания). По условиям договора продавцу перечислен аванс в размере 50%. Акт приема-передачи подписан, и документы на государственную регистрацию переданы в следующем после заключения договора месяце. Вправе ли организация, согласно п. 12 ст. 171 НК РФ, принять к вычету сумму НДС, предъявленную продавцом по авансу, если здание будет использовано в деятельности, облагаемой НДС?

О получении имущественного вычета по НДФЛ работающим пенсионером при приобретении квартиры в строящемся доме, если акт приема-передачи получен в 2013 г., а свидетельство о праве собственности на квартиру — в 2014 г

О применении НДС при получении денежных средств за простой вагонов российской организацией, не являющейся перевозчиком на железнодорожном транспорте и предоставившей вагоны для перевозок грузов из иностранного государства в РФ

В декабре 2013 г. работник получил производственную травму, в связи с чем ему был выдан листок нетрудоспособности, закрытый в январе 2014 г., то есть часть дней нетрудоспособности по больничному приходится на 2013 г., а часть — на 2014 г. Как в этом случае рассчитать работнику пособие по временной нетрудоспособности, учитывая, что средний дневной заработок работника 7700 руб.?

Организация произвела реконструкцию основного средства с увеличением срока полезного использования в пределах группы. Амортизация начисляется линейным способом. Амортизационная премия не применяется. Нужно ли пересчитывать норму амортизации в связи с проведенной реконструкцией при исчислении налога на прибыль?

Применима ли Конвенция между Правительством РФ и Правительством Соединенного Королевства Великобритании и Северной Ирландии от 15.02.1994 «Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и прирост стоимости имущества» к отношениям между юридическими лицами, одно из которых имеет постоянное место пребывания в Российской Федерации, а другое — на Британских Виргинских островах? Если вышеуказанная Конвенция не применяется, то имеет ли возможность российская организация, уплачивающая в Российской Федерации налог на прибыль организаций, избежать двойного налогообложения в случае уплаты (удержания) налога на территории Британских Виргинских островов?

В ходе рассмотрения вышестоящим налоговым органом материалов выездной налоговой проверки сумма штрафа, взыскиваемого с организации, была уменьшена в два раза. В дальнейшем при обжаловании организацией решения налогового органа в суде арбитражный суд, несмотря на уменьшение суммы штрафа налоговым органом, также вынес решение об уменьшении суммы штрафа с учетом принципов индивидуализации и соразмерности наказания. Может ли быть дополнительно уменьшена сумма штрафа после того, как она уже была уменьшена налоговым органом?

ООО в связи с ухудшением финансового состояния подало заявление в арбитражный суд о признании общества банкротом. В ходе процедуры банкротства налоговый орган списал с организации имеющуюся у нее задолженность по налогам и штрафным санкциям без учета принятого решения о ликвидации. Правомерно ли произведено взыскание?

Организация является заказчиком по договору транспортной экспедиции и периодически оформляет заявки на перевозку груза. Случается, что, оформив заявку, организация не использует транспорт (например, из-за задержки груза, изменения срока поставки), но за простой уплачивает экспедитору определенную договором сумму. Вправе ли организация учесть данную сумму в расходах в целях исчисления налога на прибыль?

Организации принадлежат на праве собственности помещения, расположенные в торговых центрах г. Москвы и Московской области. Каким образом в 2014 г. определяется налоговая база при исчислении налога на имущество организаций по указанным помещениям?

Работник трудится по сменному графику в организации, где приостановка работы невозможна по производственно-техническим условиям. Графиком сменности предусмотрено, что его смена выпадает на нерабочий праздничный день. Надо ли в таком случае брать с работника письменное согласие на привлечение к работе в праздничный день?

Обязан ли работодатель предоставить работнику ежегодный основной оплачиваемый отпуск непосредственно после истечения шести месяцев непрерывной работы?

Работника временно перевели на другую работу на срок 10 месяцев. Может ли он до истечения указанного срока вернуться на свою прежнюю работу?

С работницей был заключен срочный трудовой договор на период нахождения основной работницы в отпуске по уходу за ребенком до трех лет. Срок действия трудового договора был определен датой выхода на работу основной работницы

Российская организация (заказчик) заключила договор с иностранной организацией на оказание маркетинговых услуг. Согласно условиям заключенного договора в декабре 2014 г. исполнителю перечисляется 60% от стоимости услуг, оставшаяся сумма перечисляется через один месяц после подписания акта

Можно ли универсальный передаточный документ со статусом 1 применять при реализации объекта недвижимости?

Организация в выставленном универсальном передаточном документе обнаружила ошибку: неверно указан ИНН покупателя. Каким образом производятся исправления?

В организации работает инвалид III группы. Работодателем ему созданы рекомендованные условия труда. В апреле работник должен проходить повторное освидетельствование учреждением медико-социальной экспертизы. Со слов лечащего врача, по результатам повторного освидетельствования существует большая вероятность изменения группы инвалидности на II группу, в связи с чем работнику будут рекомендованы более легкие условия труда. У работодателя есть вакансия с такими условиями. Работник боится, что позже эта вакансия будет занята, и просит перевести его на эту должность, не дожидаясь результатов повторного освидетельствования учреждением МСЭ. Может ли работодатель удовлетворить такую просьбу работника?

Работник организации занят на работах с особыми условиями труда, поименованных в пп. 1 — 18 п. 1 ст. 27 Федерального закона от 17.12.2001 N 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации»

Вправе ли акционерное общество по решению совета директоров провести годовое общее собрание акционеров в городе, отличном от места нахождения общества, если устав общества не содержит специальных положений о месте проведения общего собрания? Какие последствия может повлечь проведение общего собрания акционеров вне места нахождения общества?

В организации по трудовому договору, заключенному на неопределенный срок, работает временно пребывающий на территории Российской Федерации гражданин Республики Казахстан — высококвалифицированный специалист

Об уменьшении налоговой базы по налогу на имущество организаций на законченные капитальные вложения в строительство, реконструкцию и (или) модернизацию объекта хранения авиационной техники в виде ангара

О ставке НДС в отношении товара, экспортируемого в Казахстан из РФ по договору с хозяйствующим субъектом Казахстана, освобожденным от данного налога при импорте товаров

О налогообложении НДФЛ доходов налогового резидента Украины от продажи недвижимого имущества, находящегося в РФ

О применении НДС, если при исполнении госконтракта РФ в лице арбитражного суда области передала в собственность ОАО нежилые здание и помещения

Организация была признана банкротом, в связи с чем был назначен конкурсный управляющий. Конкурсный управляющий обратился в отдел внутренних дел с запросом о предоставлении информации о собственнике транспортного средства, подлежащего передаче данной организации. Орган внутренних дел отказал в предоставлении запрашиваемой информации о собственнике транспортного средства на том основании, что конкурсный управляющий не относится к лицам, которым может быть выдана подобная информация

По решению суда в отношении индивидуального предпринимателя было открыто конкурсное производство и назначен конкурсный управляющий, который на торгах реализовал имущество предпринимателя. Впоследствии конкурсный управляющий был освобожден от исполнения своих обязанностей по собственной инициативе, в результате чего был назначен новый конкурсный управляющий. Новый управляющий посчитал, что предыдущий управляющий реализовал имущество должника без надлежащего утверждения собранием кредиторов порядка, сроков и условий продажи этого имущества. Имеет ли право действующий арбитражный управляющий обжаловать действия предыдущего конкурсного управляющего, который был освобожден от исполнения обязанностей по собственной инициативе?

Организация (концессионер) заключила с администрацией муниципального образования (далее — администрация (концедент)) концессионное соглашение о создании объекта недвижимости и его эксплуатации в пределах срока соглашения. Администрация утвердила проект границ земельного участка для строительства и задание на строительство, выдала разрешение на производство земляных работ. Объект законченного строительства был принят в эксплуатацию по акту сдачи-приемки. Организации выдали разрешение на эксплуатацию объекта концессионного соглашения. Через неделю стороны расторгли соглашение по обоюдному согласию, оформив это соглашением о расторжении. В соглашении о расторжении не была предусмотрена обязанность администрации оплатить организации затраты на строительство. После расторжения организация заявила требование о возмещении расходов на строительство объекта. Администрация отказалась, мотивируя это тем, что соглашение было расторгнуто не в судебном порядке

Две организации заключили договор транспортной экспедиции, в соответствии с которым экспедитор обязуется доставить груз от поставщика к покупателю. При перевозке указанный груз был полностью утерян

О получении имущественного вычета по НДФЛ при продаже недвижимого имущества, используемого в предпринимательской деятельности

Организация и управляющая компания заключили договор на подключение к объекту теплоэнергетики. Согласно договору управляющая компания обязалась: получить у организации технические условия на подключение к точкам теплоэнергоснабжения мини-теплоэлектростанции и выполнить их; выполнить мероприятия по созданию своих тепло — и энергосетей; оплатить организации подключение к точкам тепло — и энергоснабжения мини-теплоэлектростанции; заключить в последующем договоры на тепло — и энергоснабжение с организацией на перечисленных в данном договоре условиях. При этом стороны установили запрет на односторонний отказ от исполнения договора. Правомерно ли расторжение такого договора в одностороннем порядке при условии оплаты организации фактически понесенных ею расходов?

О возврате НДФЛ при приобретении работником статуса налогового резидента РФ

Об уплате пени по НДС при утрате индивидуальным предпринимателем права на применение ПСН

О налогообложении НДФЛ выплат собственникам объектов, подлежащих сносу в связи с освобождением организацией территории под новое строительство

По результатам проведенной камеральной налоговой проверки налоговой декларации по налогу на прибыль за отчетный период налоговый орган принял решение о доначислении организации (ООО) налога на прибыль и уменьшении убытков по данным налогового учета в связи с тем, что общество не включило в состав внереализационных доходов суммы неустойки и процентов за нарушение обязательств, от которых отказался кредитор в соответствии с мировым соглашением, утвержденным арбитражным судом. Правомерны ли действия налогового органа?

Вправе ли организация применять ставку 0% по НДС при совершении операций по реализации драгоценных металлов при условии, что она действует в рамках договора о совместной деятельности и у нее отсутствует лицензия на добычу драгоценных металлов, однако такая лицензия получена другим участником договора о совместной деятельности?

Полученные от потребителей коммунальных услуг денежные средства в виде надбавки к тарифу налогоплательщик направлял на реализацию инвестиционной программы. Налогоплательщик полагал, что такие средства являются целевыми, носят инвестиционный характер и поэтому не признаются доходом, подлежащим учету при определении налогооблагаемой базы по налогу на прибыль

В организации определенным работникам выдавалась в пользование спецодежда, которая являлась собственностью организации. Впоследствии несколько таких работников уволились по собственному желанию. Налоговый орган провел выездную проверку данной организации, по результатам которой она была привлечена к ответственности по п. 1 ст. 126 НК РФ. Основанием послужил вывод о том, что спецодежда является доходом работников в натуральной форме, так как у организации отсутствуют документы по изъятию спецодежды у работников в день увольнения. Поэтому, по мнению налогового органа, организации следовало представить сообщение о невозможности удержания НДФЛ с бывших работников

Налоговым органом проведена выездная налоговая проверка в отношении организации, по результатам которой ей было предложено уплатить недоимку по налогу на прибыль организаций. В резолютивной части акта налоговой проверки отсутствовала конкретная сумма начислений по налогу на прибыль организаций. При этом в описательной части акта изложено существо правонарушения

Подлежит ли обложению страховыми взносами, установленными Федеральным законом от 24.07.2009 N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования», сумма материальной помощи, оказываемой работнику в связи со смертью родителя супруга?

В рамках выездной налоговой проверки организацию привлекли к ответственности по п. 1 ст. 126 НК РФ за непредставление документов, касающихся деятельности правопредшественников организации. Данные организации были присоединены к проверяемой в результате реорганизации. Возражая против привлечения к ответственности, организация указала, что из буквального прочтения содержания решения налогового органа следует, что проверкой будет охвачена только деятельность самой организации, а не присоединенных к ней в результате реорганизации правопредшественников

Индивидуальный предприниматель, постоянно проживающий за границей, обратился в регистрирующий орган с заявлением о прекращении деятельности в качестве индивидуального предпринимателя. Регистрирующий орган отказал индивидуальному предпринимателю в государственной регистрации прекращения деятельности на том основании, что в заявлении, поданном предпринимателем, его подпись заверена не нотариусом, а должностным лицом консульского учреждения

Работодатель планирует заключить трудовой договор с иностранным студентом, обучающимся в российском вузе. Каковы условия, при которых работодатель вправе заключить трудовой договор в соответствии со ст. 13.4 Федерального закона от 25.07.2002 N 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации»?

Работник 13.01.2014 подал заявление об увольнении по собственному желанию, в котором просил его уволить 31.01.2014, однако 31.01.2014 свое заявление отозвал. Работодатель в этот же день уведомил работника о невозможности отзыва заявления, так как на его место приглашен другой работник. Работник с действиями работодателя не согласен, так как на его место приглашен работник из другого филиала этой же организации. Правомерен ли отказ работодателя в отзыве заявления об увольнении в данном случае?

Работник заболел в последний день ежегодного оплачиваемого отпуска, в связи с чем ему был выдан листок временной нетрудоспособности на семь дней. В результате работник вышел на работу на семь дней позже установленного срока окончания отпуска. В период временной нетрудоспособности работник не известил работодателя о данном факте, так как находился в другом городе (по месту проведения отпуска). В правилах внутреннего трудового распорядка работодателя установлена обязанность работника сообщать о факте временной нетрудоспособности не позднее следующего дня после того, когда работнику выдан листок временной нетрудоспособности. В день выхода работника на работу у него потребовали объяснения по факту отсутствия на работе. Работник предъявил листок временной нетрудоспособности. Работодатель хочет уволить данного работника за прогул (пп. «а» п. 6 ч. 1 ст. 81 Трудового кодекса РФ). Может ли работодатель рассматривать указанные действия работника как злоупотребление правом и в связи с этим уволить его за прогул?

О получении супругой стандартного вычета по НДФЛ на ребенка супруга от предыдущего брака

О налогообложении НДФЛ сумм оплаты организацией стоимости обучения, проезда, проживания и питания при участии физлиц в научных и образовательных мероприятиях

Об уплате НДФЛ, если физлицо получило беспроцентный заем от организации, которая выплачивает ему дивиденды, приобрело недвижимость и вправе получить имущественный вычет по НДФЛ

Каждой из двух коммерческих организаций принадлежит доля в праве собственности на здание, расположенное на земельном участке, находящемся в муниципальной собственности. Вправе ли орган местного самоуправления предоставить данный земельный участок в собственность одной из двух организаций, если другая не возражает?

О получении имущественного вычета по НДФЛ супругами при приобретении квартиры в общую долевую собственность в 2013 г

Организация заключила договор подряда на выполнение отделочных работ с физическим лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем. В договоре отдельно указана сумма вознаграждения за работу и отдельно прописана обязанность заказчика возместить физическому лицу расходы на приобретение отделочных материалов согласно смете. Возникает ли у организации обязанность удержать НДФЛ с суммы возмещения расходов на отделочные материалы?

Коллективным договором, действующим у работодателя — организации, расположенной в районе Крайнего Севера, предусмотрено установление для женщин 36-часовой рабочей недели. Работодателю необходимо, чтобы работницы временно трудились 40 часов в неделю. Можно ли это оформить привлечением их к сверхурочной работе?

О представлении декларации по ЕНВД при приостановлении предпринимательской деятельности, а также о его уплате

Как рассчитать штраф за несвоевременную подачу декларации, если организация 29.04.2014 представила налоговую декларацию по налогу на прибыль за 2013 г. и в этот же день по этой декларации уплатила налог?

Организация, применяющая УСН, выставила в январе 2014 г. своему покупателю счет-фактуру с выделенной суммой НДС. Могут ли ее оштрафовать по ст. 119 НК РФ, если она не представит налоговую декларацию?

Акционерное общество выплачивает дивиденды акционерам — гражданам РФ. Нужно ли дополнительное подтверждение их резидентства для применения к этим выплатам ставки НДФЛ 9 процентов, кроме паспортных данных и места жительства акционера?

На основании открытого конкурса организация (подрядчик) заключила договор на выполнение работ по реконструкции объекта культурного наследия (реставрации с приспособлением для современного использования объекта культурного наследия регионального значения). Согласно техническому заданию работы по реконструкции объекта включают в себя, в частности, пристройку к нему двух новых дополнительных помещений

В организации проведена выездная налоговая проверка по НДС, по результатам которой налогоплательщик привлечен к налоговой ответственности по ст. 122 НК РФ. Возможно ли привлечение к ответственности за неуплату налога, если на момент принятия решения у налогоплательщика имелась, по его мнению, переплата по НДС (сумма НДС к возмещению за предыдущий период, в отношении которой решение о возмещении еще не принято)?

Об исчислении земельного налога за 2012 г., если кадастровая стоимость земельного участка установлена равной рыночной по состоянию на 01.01.2010 на основании решения суда, вступившего в силу 10.01.2013

О налогообложении акцизами передачи подакцизной продукции (пива) организации, проводящей промо-акции

Об учете МУП, применяющим УСН, субсидий на приобретение топлива для ликвидации чрезвычайной ситуации, выделенных администрацией городского поселения из местного бюджета

О документальном подтверждении расходов для целей налога на прибыль

О документальном подтверждении оказания услуг транспортной экспедиции при международной перевозке грузов автомобильным транспортом

Об учете налогов, уплаченных в иностранных государствах, при исчислении налога на прибыль

Полученная в ходе подготовки извещения об осуществлении закупки начальная максимальная цена контракта существенно (на 20%) превышает цену, указанную в плане-графике. Возможно ли дальнейшее осуществление закупочных процедур казенным учреждением?

Бюджетное учреждение планирует принять положение о закупке. Вправе ли оно предусмотреть в таком акте возможность участия нескольких юридических или физических лиц (консорциума или иного объединения) на стороне участника закупки?

О размещении информации о контрактах, заключенных по результатам проведения закрытых способов определения поставщиков (подрядчиков, исполнителей), в реестре контрактов, заключенных заказчиками

О применении налога на прибыль и НДФЛ при направлении дистанционных работников в служебные поездки

Индивидуальный предприниматель, в отношении которого открыто конкурсное производство, имел долю в уставном капитале ООО и являлся генеральным директором данного ООО. Конкурсный управляющий принял решение об увольнении индивидуального предпринимателя с данной должности и назначении нового директора. Правомерны ли действия конкурсного управляющего?

Между энергоснабжающей организацией и организацией-абонентом был заключен договор энергоснабжения, в котором было предусмотрено право энергоснабжающей организации прекращать подачу энергии после предварительного предупреждения в случае недопуска абонентом ее работников к приборам учета потребляемой энергии. Правомерно ли такое условие договора?

Общим собранием собственников помещений в многоквартирном доме было принято решение о заключении договора с новой управляющей компанией. Должна ли прежняя управляющая компания передать новой документы, входящие в состав технической документации на многоквартирный дом?

Учредитель управления и доверительный управляющий заключили договор о передаче недвижимого имущества в доверительное управление, в соответствии с которым учредитель управления передает, а доверительный управляющий принимает в доверительное управление недвижимое имущество. Сторонами был составлен акт приема-передачи. Согласно условиям данного договора доверительный управляющий был обязан в семидневный срок со дня получения договора и акта приема-передачи представить в регистрирующий орган документы для государственной регистрации передачи имущества в доверительное управление. Однако доверительный управляющий данную обязанность не исполнил. После заключения договора доверительный управляющий без ведома учредителя управления сдал вверенное ему имущество третьему лицу — организации-арендатору. Действителен ли договор аренды для его сторон при таких обстоятельствах?

Между управляющей компанией и организацией заключен договор доверительного управления паями закрытого паевого инвестиционного фонда. Оценивая рыночную ситуацию как неблагоприятную, организация решила реализовать свое право на выплату компенсации. Вследствие ненадлежащей подготовки управляющей компанией документов, необходимых для регистрации изменений в правилах управления фондом, организация лишилась права на компенсацию за погашение паев. Отсутствие компенсации повлекло за собой срыв заключения договора с третьим лицом. Правомерно ли требование организации о взыскании помимо реального ущерба также упущенной выгоды?

Между организацией и администрацией города заключен договор на электроснабжение светофорных объектов. В связи с наличием у администрации задолженности по оплате потребленной электроэнергии организация ввела ограничение потребления электроэнергии путем отключения части светофорных объектов. В связи с этим управление ГИБДД МВД России вынесло в адрес организации предписание, в соответствии с которым обязало организацию устранить нарушения законодательства о безопасности дорожного движения — подключить светофорные объекты к электроэнергии и решать с администрацией города вопросы по оплате потребленной электроэнергии в установленном законом порядке без отключения светофоров. Организация не согласна с предписанием, считает, что не относится к предприятиям, участвующим в дорожном движении; гражданское законодательство не устанавливает запретов на ограничение и прекращение подачи электроэнергии абонентам и в том случае, когда потребитель использует ее в целях эксплуатации светофорных объектов. Правомерна ли в представленном случае позиция организации?

Вправе ли индивидуальный предприниматель применять ПСН, если он получил два и более патента и не уплатил налог только по одному из патентов?

На какую сумму должна быть выдана банковская гарантия, представляемая в налоговый орган в целях применения заявительного порядка возмещения суммы НДС? Должны ли в указанную сумму включаться проценты, начисленные на излишне полученные в заявительном порядке налогоплательщиком НДС суммы?

Организация была лишена права собственности на часть земельного участка на основании судебного решения, в связи с чем регистрирующий орган погасил запись в ЕГРП о праве собственности организации на весь земельный участок. Возможно ли в рассматриваемой ситуации признать решение регистрирующего органа недействительным? Допустимо ли погашение регистрационной записи о праве собственности на часть земельного участка?

Организация была привлечена к ответственности по п. 1 ст. 122 НК РФ. Основанием послужил вывод налогового органа о том, что организация необоснованно включила в состав расходов по налогу на прибыль затраты на торжественное мероприятие в честь открытия строительной площадки. Организация указала, что осуществление таких мероприятий является обычаем делового оборота, направлено на привлечение клиентов и поддержание имиджа на рынке, поэтому она правомерно отнесла указанные затраты к расходам на основании п. 1 ст. 252 НК РФ

Территориальное управление ПФР после проведения проверки привлекло организацию к ответственности за нарушение положений Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования». Причиной послужила неуплата организацией в ПФР взносов с сумм выплат, которые выплачивались работникам при их однодневных командировках в местность, из которой они имели возможность ежедневно возвращаться. Правомерны ли требования ТУ ПФР?

О предложении по компенсации НДС гражданам, осуществляющим покупки в розничной сети, посредством аккумулирования его на счетах и использования для оплаты коммунальных услуг, лечения и обучения

О перерасчете налога, уплачиваемого при применении УСН, при передаче основного средства по договору дарения до истечения трех лет с момента учета расходов на его приобретение

Учредители ООО назначили на должность генерального директора ООО иностранного гражданина, заключили с ним трудовой договор и исполнили иные требования законодательства. Однако впоследствии узнали, что в иностранном государстве данный иностранный гражданин был привлечен к административной ответственности в виде дисквалификации, в связи с чем ему запрещено занимать руководящие должности. Обязаны ли учредители ООО расторгнуть трудовой договор с иностранным гражданином и вправе ли это сделать, если утратили доверие к нему?

Надо ли и в каком порядке уведомлять о привлечении к трудовой деятельности иностранного гражданина по ст. 13.4 Федерального закона от 25.07.2002 N 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации»? Какова ответственность согласно действующему законодательству за неуведомление?

Вправе ли организация — платежный агент, применяющая УСН с объектом «доходы минус расходы», учитывать в целях налогообложения расходы на уплату гарантийного взноса, перечисляемого в соответствии с условиями договора, заключенного с оператором (агент от своего имени, но за счет оператора осуществляет операции в части принятия наличных денежных средств от плательщиков в целях осуществления оператором операций по переводу денежных средств по поручению плательщиков без открытия банковских счетов; по поручению оператора системы организует сбор платежей в пользу провайдеров и перечисление для дальнейшей обработки транзакций оператором системы), в качестве обеспечения обязательств агента?

Правомерен ли отказ регистрирующего органа в государственной регистрации перехода права собственности на недвижимое имущество по договору купли-продажи на том основании, что приложенный к заявлению договор купли-продажи недвижимого имущества не прошит и не пронумерован?

Организация, применяющая УСН («доходы, уменьшенные на величину расходов»), получила разрешение на строительство. В целях получения разрешения на строительство организация понесла расходы на услуги по подготовке документов. Однако впоследствии из-за финансовых трудностей приняла решение отказаться от строительства на неопределенный срок. Вправе ли организация учесть эти расходы при определении налоговой базы по УСН?

Первичная профсоюзная организация предлагает работодателю включить в коллективный договор условие о том, что расчет среднего дневного заработка работников для оплаты отпусков и выплаты компенсации за неиспользованные отпуска будет производиться не в порядке, установленном ч. 4 ст. 139 Трудового кодекса РФ, а путем деления суммы начисленной заработной платы за 12 месяцев на 12 и на число рабочих дней в соответствующих месяцах. Правомерным ли будет включение данного условия в коллективный договор?

Орган ФМС России отказал работодателю в выдаче разрешения на привлечение и использование иностранного работника, которому для въезда в РФ требуется виза, в связи с тем, что органом службы занятости было принято решение о нецелесообразности привлечения и использования иностранных работников. Указанное решение было принято органом службы занятости в связи с наличием граждан РФ, имеющих необходимую квалификацию. Правомерны ли действия органа ФМС России и органа службы занятости в данном случае? Может ли работодатель привлечь в целях осуществления трудовой деятельности того иностранного гражданина, которого планировал взять на работу?

Имеет ли право работник, воспитывающий ребенка-инвалида, на предоставление ему четырех дополнительных оплачиваемых выходных дней в период его учебного оплачиваемого отпуска в связи с прохождением обучения по очно-заочной форме по программе магистратуры?

Об отмене приостановления операций по счетам, если решение вынесено до передачи налогоплательщика в другой налоговый орган; о представлении сообщений о закрытии счетов, открытых для расчетов с использованием банковских карт; о зачете (межрегиональном зачете) по налогу, уплачиваемому при УСН; о направлении уведомления о необходимости объяснения причин отсутствия налоговой базы по НДФЛ в отношении руководителя; о предложении по поддержке малого и среднего предпринимательства

О получении имущественных вычетов по НДФЛ при приобретении земельного участка в порядке наследования и при его продаже

О документах, необходимых для получения имущественного вычета по НДФЛ

Индивидуальный предприниматель осуществляет несколько видов предпринимательской деятельности. По одному из них предприниматель применяет систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход. По остальным видам деятельности применяет упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения в виде доходов. Таким образом, он совмещает указанные специальные режимы. Вправе ли индивидуальный предприниматель в течение 2014 г. отказаться от применения системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход и добровольно перевестись с данного режима налогообложения на упрощенную систему налогообложения?

Об учете для целей налога на прибыль командировочных расходов на приобретение электронного билета работнику при утрате контрольного купона

Вправе ли заказчик по договору возмездного оказания услуг расторгнуть договор, уведомив исполнителя за два дня до даты его предполагаемого расторжения, если по договору он должен уведомить исполнителя о расторжении договора не менее чем за месяц? Исполнитель не согласен расторгать договор ранее, чем получит уведомление в установленный договором срок

О применении УСН кредитными потребительскими кооперативами, включая сельскохозяйственные потребительские кооперативы

Организация признана банкротом, в отношении ее открыто конкурсное производство. Произошла смена конкурсного управляющего. Новый конкурсный управляющий обратился в отделение Пенсионного фонда Российской Федерации (далее — фонд) за получением данных персонифицированного учета по работникам организации с момента признания ее банкротом. Фонд отказал конкурсному управляющему в предоставлении указанной информации, сославшись в своем решении на то, что она носит конфиденциальный характер. Конкурсный управляющий указывает, что у него нет другого способа получить запрашиваемые данные (предыдущий конкурсный управляющий их не передал). Правомерен ли в представленном случае отказ фонда в предоставлении конкурсному управляющему информации по указанному основанию?

Организация экспортирует товар в Казахстан. Поставка осуществляется на условиях FCA — склад продавца. Налоговые органы отказали в возмещении суммы НДС по товару, отгруженному на экспорт, на том основании, что не совпадают дата оформления накладной по форме N ТОРГ-12 (20.02.2013) и дата погрузки на транспортное средство в CMR (18.02.2013). Правомерен ли отказ налоговых органов? Какие документы следует запросить у перевозчика для подтверждения даты фактической погрузки на транспортное средство?

Необходимо ли вносить изменения в трудовой договор при назначении работника казенного учреждения контрактным управляющим?

По условию договора арендатор внес обеспечительный платеж в счет оплаты последнего месяца аренды. Должен ли арендодатель уплатить НДС с этого платежа в том отчетном периоде, когда он был внесен?

Применяется ли при восстановлении НДС (п. 3 ст. 170 НК РФ) трехлетний срок давности или налогоплательщик обязан восстановить НДС, несмотря на то что с момента возмещения НДС из бюджета и возникновения обязанности по его восстановлению прошло более трех лет?

Организация имеет обособленное подразделение, через которое реализует произведенную продукцию. При этом в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137 организация не утвердила цифровой индекс и выставляет счета-фактуры в хронологическом порядке без разделительной черты и без цифрового индекса подразделения. Вправе ли покупатели организации при получении таких счетов-фактур заявить вычет по НДС?

Об учете для целей налога на прибыль сумм восстановленного НДС по основным средствам, переданным ранее в качестве вклада в уставный капитал, если доля в уставном капитале была реализована

О представлении российскому налоговому агенту подтверждения постоянного местонахождения иностранной организации для целей налога на прибыль

О начислении амортизации по основным средствам, полученным в порядке приватизации при преобразовании унитарного предприятия в ОАО, в целях налога на прибыль

Организация планирует заниматься розничной торговлей с использованием автолавок. В отношении данной деятельности организация планирует применять систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход. В целях размещения автомобилей, оборудованных под автолавки, организация заключила ряд договоров аренды земельных участков для размещения автолавок в дни торговли. Таким образом, автомобили, оборудованные под автолавки, будут находиться на арендованных земельных участках не постоянно и будут размещаться на таких участках исключительно в дни осуществления торговой деятельности. Нужно ли организации регистрировать в налоговых органах арендованные земельные участки как обособленные подразделения организации? Должна ли организация встать на учет по месту осуществления такого типа торговли в качестве плательщика единого налога на вмененный доход в каждом месте ведения торговли, или же организации будет достаточно встать на учет в налоговых органах только по ее месту нахождения?

О применении дополнительных тарифов страховых взносов в ПФР в отношении выплат и иных вознаграждений, начисляемых в пользу работников, занятых на работах с вредными, тяжелыми и опасными условиями труда, в периоды временного перевода на работу с нормальными условиями труда, отпуска, праздничных дней, а также в случае их частичной занятости на указанных работах в течение месяца

Может ли организация — субъект малого предпринимательства, являющаяся арендатором муниципального имущества — нежилого помещения, реализовать преимущественное право на приобретение данного имущества, если данное помещение находится во владении муниципального унитарного предприятия, но право хозяйственного ведения на него не зарегистрировано в установленном порядке (при условии соблюдения иных требований законодательства реализация преимущественного права происходит в порядке, установленном ч. 2 ст. 9 Федерального закона от 22.07.2008 N 159-ФЗ «Об особенностях отчуждения недвижимого имущества, находящегося в государственной собственности субъектов Российской Федерации или в муниципальной собственности и арендуемого субъектами малого и среднего предпринимательства, и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»)?

За муниципальным медицинским учреждением «Городская стоматологическая поликлиника» закреплено на праве оперативного управления муниципальное недвижимое имущество (здание поликлиники)

Организация осуществляет эксплуатацию транспортных средств в том числе для перевозки работников, груза в целях осуществления своей предпринимательской деятельности. Административным органом проведена проверка организации на предмет исполнения последней обязательных требований нормативных актов в сфере безопасности дорожного движения. Проверкой установлено, что оформление путевой документации не соответствует требованиям Приказа Минтранса России от 18.09.2008 N 152 «Об утверждении обязательных реквизитов и порядка заполнения путевых листов», а именно не во всех путевых листах имеется отметка о проведении предрейсового медицинского осмотра водителей. На основании проверки административный орган вынес организации предписание обеспечить наличие обязательных реквизитов и порядок заполнения путевых листов в соответствии с требованиями Приказа. Организация с предписанием не согласна, считает, что не обязана заполнять путевые листы в порядке, предусмотренном Приказом, поскольку не оказывает услуг по перевозке пассажиров, грузов по договорам перевозки или договорам фрахтования транспортных средств для нужд третьих лиц, соответственно, на нее не распространяется действие Федерального закона от 08.11.2007 N 259-ФЗ «Устав автомобильного транспорта и городского наземного электрического транспорта». Правомерна ли позиция организации?

Организация (ООО) — исполнитель контракта на поставку товаров для государственных нужд была реорганизована в форме присоединения к ЗАО. Необходимо ли заказчику направлять информацию об изменении исполнителя по контракту для включения в реестр контрактов?

Орган местного самоуправления — заказчик при проведении открытого конкурса на право заключения контракта на поставку товаров для муниципальных нужд установил требование к поставщику, не являющемуся субъектом малого предпринимательства или социально ориентированной некоммерческой организацией, о привлечении к исполнению контракта соисполнителей из числа субъектов малого предпринимательства, социально ориентированных некоммерческих организаций. Обязан ли заказчик после заключения контракта контролировать исполнение поставщиком этого требования? Если да, то как именно? Обязан ли заказчик в случае неисполнения указанного требования расторгнуть контракт с поставщиком в одностороннем порядке?

Участником открытого конкурса на право заключения контракта на поставку товаров для муниципальных нужд в качестве документа, подтверждающего внесение обеспечения заявки на участие в конкурсе, предоставлена копия платежного поручения, не заверенная банком. Обязан ли в этом случае заказчик (орган местного самоуправления) отказать участнику в допуске к участию в конкурсе в случае, если требования к документу, подтверждающему внесение обеспечения заявки на участие в конкурсе, не указаны в извещении и в конкурсной документации?

Организация обратилась в суд с исковым заявлением к ФГБУ «Федеральная кадастровая палата Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии» с требованием внести изменения в сведения государственного кадастра недвижимости о кадастровой стоимости земельного участка по состоянию на 01.01.2012 и на 01.01.2013 на основании судебного решения

Работник центра технического обслуживания ККТ, осуществляющий техническое обслуживание ККТ, на основании доверенности представляет интересы заявителя (заказчика) в налоговых органах по всем действиям, связанным с получением государственных услуг по регистрации ККТ

Организация и учебное заведение заключили договоры на обучение работников организации в аспирантуре по специальностям, соответствующим направлениям их деятельности в организации. Согласно условиям договора организация оплачивает подготовку к диссертации и подготовку к экзаменам. Ученические договоры с работниками не заключались

О восстановлении заказчиком НДС, принятого к вычету при перечислении подрядной организации, не выполнившей обязательства по договору подряда, суммы оплаты в счет предстоящего выполнения работ

Об исчислении организациями авансовых платежей по транспортному налогу в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн руб. с 01.01.2014

Об определении площади торгового зала для целей исчисления ЕНВД в отношении розничной торговли, осуществляемой через магазины и павильоны

Организация на основании лицензии осуществляет перевозку пассажиров автомобильным транспортом, оборудованным для перевозки более восьми человек. В результате проведенной проверки прокурор установил, что работник организации, осуществляющий предрейсовый и послерейсовый осмотры водителей, не имеет сертификата, подтверждающего прохождение обучения в наркологическом диспансере. На основании проверки организация привлечена к административной ответственности по ч. 3 ст. 14.1 КоАП РФ. Организация считает, что наличие у данного работника соответствующего диплома о медицинском образовании является обстоятельством, исключающим ее административную ответственность. Правомерно ли в представленном случае привлечение организации к ответственности по указанному основанию?

О налогообложении НДФЛ доходов от продажи жилого дома, находившегося в собственности налогоплательщика более трех лет (с 1972 г.)

В администрацию муниципального образования обратился его житель, имеющий постройку на земельном участке, с заявлением о предоставлении земельного участка в собственность в порядке приватизации. Указанный участок был предоставлен заявителю в 1997 г. как члену садоводческого объединения и по результатам утвержденной в 2006 г. государственной кадастровой оценки земельных участков не был отнесен к землям, ограниченным в обороте

В орган местного самоуправления поступило заявление от автономной некоммерческой организации «Приют для животных» с просьбой о предоставлении земельного участка в безвозмездное пользование для размещения на нем приюта для безнадзорных (бездомных) животных

Местная администрация городского округа (заказчик) приняла решение об одностороннем отказе от исполнения условий контракта (услуги охраны муниципальных зданий), в ходе его исполнения установив, что организация предоставила недостоверную информацию о своем соответствии требованиям конкурсной документации, что позволило ей стать победителем открытого конкурса. Об указанном решении организации — исполнителю контракта в тот же день направлено соответствующее уведомление с одновременным размещением решения на сайте госзакупок. Начиная со следующего за принятием указанного решения дня заказчик прекратил исполнение всех обязательств по контракту (в том числе допуск работников организации-исполнителя на места работы, расположенные в соответствующих объектах, находящихся под контролем заказчика). Правомерно ли это?

В местную администрацию городского округа поступил запрос от общественного объединения, осуществляющего антикоррупционный контроль, о предоставлении информации по проведенной закупке для муниципальных нужд (в том числе о критериях определения поставщика товаров для муниципальных нужд, использованных в ходе рассмотрения заявок, определения победителя, а также об исполнении (неисполнении) победителем отдельных условий контракта). Обязана ли местная администрация рассматривать такой запрос и давать ответ на него?

По результатам проведения открытого конкурса на право оказания транспортных услуг для муниципальных нужд контракт (начальная цена контракта составляет 2 млн руб.) был заключен с организацией — победителем конкурса. При этом контракт в нарушение законодательства не содержит информации об ответственности заказчика (штрафах, пенях) за ненадлежащее исполнение обязательств. В случае неисполнения заказчиком условий контракта, выразившегося в непредставлении организации необходимой документации по контракту (не представлены утвержденные маршруты транспортных перевозок, что повлекло невозможность оказания услуг и, как следствие, убытки организации), вправе ли организация потребовать от заказчика уплаты неустойки?

В результате проведенной территориальным органом ФАС России проверки по жалобе участника открытого конкурса на право заключения контракта на поставку товаров для муниципальных нужд установлено, что местная администрация городского округа (заказчик) разместила на сайте госзакупок извещение о проведении конкурса и конкурсную документацию с нарушением сроков, предусмотренных законодательством о госзакупках, на один день. Какую административную ответственность несет за подобное нарушение должностное лицо заказчика (глава местной администрации), виновное в нарушении сроков, в случае если нарушение допущено в 2013 г., а выявлено проверкой в 2014 г.?

В результате проведенной территориальным органом ФАС России проверки по жалобе участника запроса котировок установлено, что котировочная комиссия заказчика (местной администрации городского округа) отклонила котировочную заявку участника по основаниям, не предусмотренным законодательством о госзакупках (за то, что участник не указал в котировочной заявке адрес электронной почты). Начальная (максимальная) цена контракта составляет 800 тыс. руб., запрос котировок проведен в соответствии с ч. 6.1 ст. 42 Федерального закона от 21.07.2005 N 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд». Может ли к членам котировочной комиссии, виновным в таком отклонении, быть применена ответственность в виде административного штрафа в размере 5 процентов от суммы контракта (то есть 40 000 руб.), в случае если указанное нарушение допущено в 2013 г., а выявлено проверкой в 2014 г.?

Участник открытого конкурса (ООО) на право заключения контракта на строительство комплекса зданий для муниципальных нужд (начальная цена контракта работ составляет 110 млн руб.) планирует выполнение указанных работ с привлечением субподрядчика, стоимость работ которого составляет 40 млн руб. Обязан ли участник сообщать заказчику информацию о субподрядчике на стадиях подачи заявки и в случае признания его победителем — после заключения контракта?

Местная администрация муниципального района планирует провести открытый конкурс на право заключения контракта на поставку безмоторного дельтаплана для муниципальных нужд (для контроля за противопожарной ситуацией и своевременного выявления очагов возгорания в рамках полномочий по защите населения и территории муниципального района от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера). Правомерно ли в данном случае определение поставщика подобным способом?

Орган местного самоуправления (заказчик) принял решение о закупке в 2014 г. услуг общественного питания для дошкольных образовательных учреждений путем проведения конкурса с ограниченным участием. Обязан ли заказчик указывать в извещении о проведении конкурса причины ограничения участия в конкурсе?

Между организациями заключен договор аренды. Площадь арендуемых помещений на момент его заключения составляла 250 кв. м. Исходя из этой площади осуществлялись платежи. При перезаключении договора на текущий год арендодатель уменьшил арендуемую площадь в соответствии с зарегистрированным планом БТИ до 240 кв. м. При этом никакие ремонтные и прочие работы, которые могли бы повлиять на изменение площади помещений, арендодателем не проводились. Согласно договору аренды арендная плата рассчитывается исходя из площади арендуемого помещения

Физическое лицо приобрело квартиру в 2013 г. с использованием ипотечного кредита. Если ипотека выплачивается с 2013 г., а на вычет по процентам налогоплательщик подает в 2014-м, по каким правилам будет предоставляться имущественный вычет по НДФЛ — по старым или по новым (будет ли действовать ограничение в 3 млн руб. по процентам)?

Вправе ли участники ООО после принятия решения о добровольной ликвидации сменить председателя ликвидационной комиссии, если прежний председатель отказался от исполнения своих обязанностей?

Вправе ли ИП, применяющий УСН с объектом налогообложения «доходы», не имеющий наемных работников и не производящий выплаты и вознаграждения в пользу физлиц, уменьшить налог, уплачиваемый в связи с применением УСН, на сумму уплаченных страховых взносов, исчисленных с суммы дохода, превышающего 300 тыс. руб.?

Индивидуальный предприниматель, являясь заказчиком-застройщиком, в период применения УСН с объектом налогообложения «доходы» начал строительство дачного поселка подрядным способом, привлекая инвесторов (покупателей) по предварительным договорам. Строительство было завершено после смены объекта налогообложения на «доходы, уменьшенные на величину расходов». Правомерно ли при реализации дачных домиков учесть в расходах стоимость использованных и оплаченных до смены объекта налогообложения строительных материалов?

Организация на основании разрешения на работу приняла на работу водителя — гражданина Украины, имеющего бессрочное водительское удостоверение, выданное в 2000 г. Действительно ли на территории РФ указанное водительское удостоверение?

Ювелирный магазин (на ОСН) приобрел бронированную металлическую дверь с замками. К какой амортизационной группе и с каким кодом ОКОФ ее можно отнести для целей исчисления налога на прибыль после установки в офисном помещении, принадлежащем магазину на праве собственности?

Имеет ли право руководитель организации заключить договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета с физлицом, не являющимся работником данной организации, если объем выручки составляет более семи миллиардов рублей в год?

Организация приняла на работу работницу, находящуюся в отпуске по беременности и родам, уволенную из прежней организации в связи с ее ликвидацией. Прежняя организация своевременно выплачивала ей пособие по беременности и родам

Обязан ли работодатель вручить копию приказа о применении дисциплинарного взыскания работнику?

Каким образом уволить работника, получившего нерабочую группу инвалидности, если в представленном заключении медицинской комиссии некоторые данные указаны неверно? Исправить соответствующее заключение возможно только через месяц, а работник не может по показаниям дальше работать в занимаемой должности. Возможно ли уволить работника сейчас, а заключение он принесет после исправления?

По решению единственного учредителя некоммерческой организации досрочно прекращен трудовой договор с директором некоммерческой организации без указания причин. Нареканий за время работы у учредителя директору не было. Полагается ли ему компенсация в размере трехкратной среднемесячной оплаты труда (ст. ст. 278, 279 ТК РФ), если ни в трудовом договоре, ни в других локальных нормативных актах о компенсации ничего не сказано?

Санаторий имеет лицензию на оказание медицинских услуг. Входит ли период работы в санатории в льготный стаж для досрочного назначения пенсии?

Можно ли устанавливать при приеме на работу испытание лицу, воспитывающему ребенка до полутора лет без матери?

Организация приняла решение арендовать офис в другом районе города. В трудовых договорах, заключенных с работниками, место работы обозначено указанием на город, без указания улицы и дома. Требуется ли получение согласия от работников и заключение дополнительных соглашений к трудовым договорам?

Правомерно ли при расчете отпускных учитывать повышающий коэффициент в отношении отдельных работников, если в структурном подразделении (10 человек) порядок повышения окладов определяется приказом директора и распространяется на работников с высокими производственными показателями? При этом из п. 16 Положения об особенностях порядка исчисления средней заработной платы (утв. Постановлением Правительства РФ от 24.12.2007 N 922) не следует прямого указания на то, что коэффициент применяется, только если увеличение оклада было у всех работников структурного подразделения

Вправе ли работодатель на основании заявления работника перечислять его заработную плату не на зарплатную банковскую карту, а на счет в банке, где работник оформил кредит?

О налоговой ответственности при представлении декларации по НДС на бумажном носителе начиная с I квартала 2014 г., а также при представлении декларации на бумажном носителе в срок, а в электронной форме — позже установленного срока

Следует ли начислять страховые взносы на суммы материальной помощи, оказываемой работникам в натуральной форме, на стоимость питания работников, выполняющих работы вахтовым методом, а также на суммы суточных, выплачиваемых работникам при направлении их в командировку?

В I квартале расчетного периода работник представил листок нетрудоспособности за период его нахождения в отпуске. Суммы отпускных работнику были начислены плательщиком страховых взносов в последнем квартале предыдущего расчетного периода. В отношении данного работника в I квартале текущего расчетного периода был произведен перерасчет сумм отпускных, в результате которого образовалась переплата в пользу работника (у работника перед организацией образовалась задолженность). Как определять базу для начисления страховых взносов в текущем месяце расчетного периода в отношении выплат такому работнику?

Основным видом экономической деятельности организации, применяющей УСН, являются научные исследования и разработки в области естественных и технических наук (код 73.10 ОКВЭД). При этом у организации не было доходов за I квартал 2014 г. Возможно ли применение пониженных тарифов страховых взносов такой организацией, если по итогам полугодия доходы появятся?

Организация производит выплаты в пользу работника, занятого на работах с особыми условиями труда, поименованных в пп. 1 — 18 п. 1 ст. 27 Федерального закона от 17.12.2001 N 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации», в месяце, в котором он часть дней находился в ежегодном оплачиваемом отпуске и в отпуске без сохранения заработной платы. Облагать ли такие выплаты страховыми взносами по дополнительным тарифам в Пенсионный фонд РФ?

Представительство иностранной организации осуществляет деятельность на территории РФ, имеет главу представительства и нескольких работников, являющихся иностранными гражданами. Каким образом начисляются страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплаты, производимые в пользу таких иностранных граждан, временно пребывающих на территории Российской Федерации и работающих по трудовым договорам?

Об администрировании доходов бюджетов бюджетной системы РФ от поступлений сумм денежных взысканий (штрафов) с лиц, виновных в совершении преступлений

Об определении кадастровой стоимости недвижимого имущества для исчисления налога на имущество организаций

Организация — участник проекта «Сколково» получила грант (денежные средства, предоставленные некоммерческой организацией на целевой безвозмездной и безвозвратной основе). Средства направлены на закупку оборудования, оплату труда персонала, оплату работ сторонних организаций (целевое назначение). Имеет ли организация право возместить НДС, уплаченный поставщикам, если она отказалась от льготы по НДС на основании п. 4 ст. 145.1 НК РФ?

Организация провела аттестацию рабочих мест (АРМ), привлекая аккредитованную организацию. Результаты АРМ были оформлены в соответствии с Приказом Минздравсоцразвития России от 26.04.2011 N 342н «Об утверждении Порядка проведения аттестации рабочих мест по условиям труда». Отчет по результатам АРМ, карты АРМ, сводная ведомость результатов АРМ, таблица классов условий труда, установленных по результатам АРМ, заверены факсимильной подписью представителя аттестующей организации и не заверены печатью. Оригинальной подписью и печатью заверены только протоколы измерений и протоколы оценки травмоопасности рабочих мест

О предоставлении имущественного вычета по НДФЛ при продаже квартиры, которая была создана в результате перепланировки (объединения) двух квартир и находилась в собственности налогоплательщика менее трех лет

Об уменьшении индивидуальным предпринимателем ЕНВД на страховые взносы, если все его наемные работники находятся в отпуске по уходу за ребенком до полутора лет

Об уплате ЕНВД в отношении розничной торговли и об использовании ККТ при применении УСН

Орган исполнительной власти субъекта РФ готовит документацию на проведение аукциона в электронной форме на право заключения контракта на оказание услуг по государственной кадастровой оценке земельных участков. Вправе ли заказчик в числе требований к участникам указать требование наличия у оценочной организации договора страхования ответственности за причинение ущерба в результате осуществления деятельности по определению кадастровой стоимости на сумму не менее 30 млн руб.?

Орган местного самоуправления готовит документацию на проведение аукциона в электронной форме на право заключения договора на оказание услуг по оценке. Вправе ли заказчик в числе требований к участникам указать требование наличия у оценщиков договоров страхования ответственности при осуществлении оценочной деятельности на сумму не менее 1 млн руб.?

Кредитный потребительский кооператив, имеющий дебиторскую задолженность по займу, предоставленному его члену — организации, обеспеченную поручительством, не получил удовлетворения по исполнительному листу от должника и поручителя в связи с отсутствием у них денежных средств на счетах и имущества, на которое может быть обращено взыскание. Невозможность взыскания задолженности подтверждена постановлением судебного пристава-исполнителя об окончании исполнительного производства

О налогообложении у участника ООО налогом на прибыль сумм, подлежащих возврату при уменьшении ООО уставного капитала

Об учете процентов по займу в расходах по налогу на прибыль

Об учете для целей налога на прибыль остаточной стоимости объекта амортизируемого имущества, по которому амортизация начисляется нелинейным методом, при его исключении из амортизационной группы

Физическое лицо приобрело в 2014 г. два объекта недвижимости. Возможно ли при покупке двух объектов недвижимости, один из которых обременен ипотекой, получить налоговые вычеты по НДФЛ как со стоимости первого, так и с процентов по ипотеке?

В соответствии с трудовым законодательством заработная плата выплачивается не реже чем каждые полмесяца в день, установленный правилами внутреннего трудового распорядка, коллективным договором, иным локальным нормативно-правовым актом (например, положением об оплате труда), трудовым договором. Выплата заработной платы в ООО осуществляется два раза в месяц: 23-го числа — аванс за текущий месяц и 8-го числа — заработная плата за предыдущий месяц работы

Вправе ли участник общества с ограниченной ответственностью выйти из общества после принятия его участниками решения о добровольной ликвидации?

Участники ООО хотят внести изменения в устав общества с целью увеличения срока полномочий единоличного исполнительного органа. Предполагаемый срок составляет семь лет или больше. Правомерно ли указание такого срока в уставе?

Вправе ли платежные агенты устанавливать платежные терминалы, которые не выдают сдачу?

Могут ли индивидуального предпринимателя привлечь к ответственности за выдачу процентного займа за счет денежных средств, привлеченных индивидуальным предпринимателем в виде кредитов и займов от других физических и юридических лиц?

Индивидуальный предприниматель планирует на систематической основе предоставлять взаем под проценты свои личные денежные средства. Будет ли тогда указанная деятельность относиться к банковской?

Физическое лицо приобрело приусадебный земельный участок без построек для ведения личного подсобного хозяйства. Можно ли получить имущественный вычет по НДФЛ?

Должен ли быть в образовательной организации график отпусков, ведь педагогические работники всегда уходят в отпуск только в летние месяцы — в период каникул?

Организация заключила с физическим лицом договор купли-продажи земельного участка. В договоре цена цифрами указана верно — 1 980 000 руб., а прописью неверно — один миллион восемьсот девяносто рублей. Будет ли считаться данное условие несогласованным? Возможно ли по такому основанию, как несоответствие цены, указанной цифрами и прописью, признать договор купли-продажи незаключенным на основании ст. 555 ГК РФ?

Может ли студентка, обучающаяся в вузе на дневном отделении, работать по трудовой книжке?

Налоговый орган при рассмотрении акта камеральной налоговой проверки декларации по НДС, в которой заявлена сумма налога к возмещению, вынес решение от 13.11.2013 о проведении дополнительных мероприятий налогового контроля, в том числе о проведении экспертизы подлинности подписи руководителя контрагента общества в первичных документах и счетах-фактурах

Работница организации находится в отпуске по уходу за ребенком до трех лет, при этом она имеет право на получение пособия в двойном размере в соответствии с Законом РФ от 15.05.1991 N 1244-1 «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС» до достижения ребенком возраста трех лет. По ошибке, допущенной бухгалтером организации, указанное пособие было рассчитано и выплачено за счет средств организации

Организация осуществляет вид деятельности «Производство драгоценных металлов» (код 27.41 ОКВЭД), реализует драгоценные металлы (слитки) банку и не является плательщиком НДС, применяя при этом льготу, установленную пп. 9 п. 3 ст. 149 НК РФ. Обязана ли организация с 1 января 2014 г. при реализации выставлять счета-фактуры в адрес банка? Обязана ли она вести книги покупок, продаж, журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур?

При исчислении НДФЛ в качестве налогового агента организация в 2013 г. предоставила одному из работников социальный налоговый вычет в сумме уплаченных дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии. Налоговый агент должен подать в инспекцию по месту своего учета справку по форме 2-НДФЛ. В каком коде строки указанной справки организация должна отразить сумму социального вычета по дополнительным страховым взносам при условии, что в справочнике «Коды вычетов» отсутствует код упомянутого социального вычета?

Может ли организация учесть в составе представительских расходов затраты, произведенные ею на проведение деловых переговоров? Для этих целей приобретается алкоголь, проводится ресторанное обслуживание, осуществляется транспортная доставка участников переговоров на такси. Как правильно оформить данные расходы? При проведении переговоров в иностранном государстве достаточно ли одного счета кафе для подтверждения представительских расходов?

О порядке отражения в отчете о финансовых результатах расходов организации

Вступившим в законную силу решением арбитражного суда признано незаконным бездействие налогового органа, выразившееся в неосуществлении в установленный п. 4 ст. 78 НК РФ срок зачета излишне уплаченного организацией налога на прибыль в счет предстоящих платежей по НДС. В своем решении суд также указал на обязанность налогового органа устранить допущенные нарушения прав и законных интересов организации

Организация приняла на работу иностранного работника, который отработал два месяца, получил заработную плату по безналичному расчету на счет в учреждении банка, а затем уехал по месту жительства (за пределы России). Организация предоставила ему отпуск без сохранения заработной платы сроком на полгода, далее продлила этот отпуск еще на 3 месяца. Когда закончилось разрешение на работу, работник был уволен с начислением ему компенсации за неиспользованный отпуск. Связи с ним нет, сумма компенсации возвращена на счет организации по причине закрытия счета

О применении программы «Декларация» при заполнении декларации по форме 3-НДФЛ в части стандартного вычета, если в отдельные месяцы налогового периода у налогоплательщика не было дохода, а трудовые отношения с работодателем прерывались

Об учете расходов в виде доплат работникам до фактического заработка к пособию по временной нетрудоспособности при исчислении налога на прибыль

Об уплате страховых взносов по пониженным тарифам организацией, применяющей УСН, основным видом деятельности которой является управление эксплуатацией нежилого фонда (код 70.32.2 ОКВЭД)

В Федеральном законе от 05.04.2013 N 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» отсутствует указание на то, каким образом спортивным организациям и учреждениям, являющимся получателями бюджетных средств, направлять воспитанников, не состоящих в штате, на соревнования и иные спортивные мероприятия, в том числе оплачивать проезд до места проведения соревнований и обратно, нанимать жилые помещения, обеспечивать питание, транспортное обслуживание

О применении пониженных тарифов страховых взносов организацией, применяющей УСН и осуществляющей деятельность в сфере научных исследований и разработок в области естественных и технических наук

Об оформлении акта выполненных работ (услуг), в том числе по государственному контракту (договору), для целей бухгалтерского учета

Российская организация собирается приобретать товар у иностранной организации на территории Чехии и продавать его туркменским партнерам. Переход права собственности на товар будет происходить не на территории РФ. Товар будет транспортироваться из Чехии в Туркмению транзитом по территории России

На балансе организации числятся трансформаторные подстанции, которые нужно передать во временное безвозмездное пользование другой организации

О введении в действие ПСН

О включении акцизов и НДС в стоимость реализуемых товаров

Включаются ли в среднюю численность организации работники, работающие по договору аутсорсинга?

Решением суда организация признана банкротом. Назначен конкурсный управляющий. Конкурсный управляющий направил в территориальный орган Росстата запрос о предоставлении заверенных копий форм статистической отчетности. Росстат отказал конкурсному управляющему в предоставлении указанной информации, сославшись на то, что первичные статистические данные, содержащиеся в формах государственного статистического наблюдения, являются информацией ограниченного доступа, не подлежат разглашению или распространению

Организация является плательщиком ЕНВД и осуществляет розничную торговлю через несколько торговых точек, расположенных на территории разных районов одного городского округа, обслуживаемых разными налоговыми инспекциями. При постановке на учет организация воспользовалась правом, установленным абз. 4 п. 2 ст. 346.28 НК РФ, согласно которому подала заявление о постановке на учет в качестве плательщика ЕНВД только в один налоговый орган. Впоследствии организацией принято решение о закрытии торговой точки, расположенной по месту подачи заявления о постановке на налоговый учет, при этом другие торговые точки продолжают осуществлять деятельность. Возникает ли у организации необходимость подачи заявления о снятии с налогового учета в качестве плательщика ЕНВД и новой постановки на учет на территории, где продолжает осуществляться деятельность по розничной торговле?

О получении пенсионером имущественного вычета по НДФЛ при приобретении квартиры в 2010 г., если он вышел на пенсию в апреле 2013 г

Налоговый орган после проведения камеральной проверки отказал организации в вычете НДС, обосновав свой отказ протоколом допроса свидетеля, который был допрошен в отсутствие у него на момент допроса документа, удостоверяющего личность. Являются ли в этом случае показания свидетеля надлежащим доказательством?

Нужно ли подавать уточненную декларацию по налогу на прибыль, если сумма налога была занижена вследствие переплаты страховых взносов, налога на имущество, транспортного или земельного налога?

Организация получила дивиденды от другой организации. При выплате дивидендов и исчислении налога на прибыль налоговым агентом не был применен порядок, предусмотренный ст. 275 НК РФ, позволяющий налоговому агенту вычитать из общей суммы дивидендов, подлежащих уплате налогоплательщику — получателю дивидендов, сумму дивидендов, полученных налоговым агентом в текущем отчетном (налоговом) периоде и предыдущем отчетном (налоговом) периоде. Таким образом, у организации, получившей дивиденды, образовалась переплата по налогу на прибыль. Вправе ли она обратиться в налоговый орган по месту учета с заявлением о возврате излишне уплаченного налога на прибыль?

Работник коммерческой организации требует проиндексировать ему зарплату, указывая, что в соответствии с локальным актом работодателя предусмотрена индексация заработной платы в связи с ростом потребительских цен раз в пять лет, что противоречит ст. 134 Трудового кодекса РФ, так как работодатель, по его мнению, обязан индексировать зарплату в соответствии с ростом потребительских цен ежегодно. Правомерно ли требование работника?

Заявление об индивидуальном трудовом споре (работник полагает, что ему незаконно не выплатили премию) работник направил не прямо в КТС (так как работник, ответственный за прием заявлений о трудовом споре, отсутствовал на работе в связи с нетрудоспособностью), а в канцелярию работодателя, где у него это заявление приняли и зарегистрировали, что подтверждается соответствующей подписью на втором экземпляре заявления, оставшемся у работника. Однако спустя неделю дело не было назначено к рассмотрению, и работник стал выяснять почему. В КТС ему сообщили, что никакое заявление от работника к ним не поступало. Когда работник обратился в канцелярию работодателя, там ему сообщили, что его заявление работодатель не обязан был передавать в КТС. После этого работник представил в КТС второй экземпляр заявления с отметкой канцелярии работодателя о приеме заявления, который хранился у него. Однако к этому моменту истек трехмесячный срок давности, предусмотренный ст. 386 ТК РФ. Как в данном случае поступить КТС: отказать в принятии заявления работника в связи с пропуском срока давности или принять к рассмотрению первоначальное заявление работника (второй экземпляр, представленный работником), восстановив срок давности?

Организация, обладая соответствующей лицензией, производит добычу подземных вод водозаборной скважиной с последующим их использованием для хозяйственно-питьевого водоснабжения и производственных нужд предприятия. В результате проведенной управлением Федеральной службы по надзору в сфере природопользования проверки был установлен факт непредставления организацией отчетности по мониторингу подземных вод. Управление привлекло организацию к административной ответственности по ст. 8.5 КоАП РФ за сокрытие экологической информации

Налоговый орган при проведении выездной налоговой проверки в соответствии со ст. 93 НК РФ запросил у налогоплательщика документы, необходимые для проведения проверки. Впоследствии, до представления налогоплательщиком запрошенных документов, выездная налоговая проверка была приостановлена. Обязан ли налогоплательщик представить налоговому органу документы, необходимые для проведения проверки и запрошенные до приостановления налоговой проверки?

Организация является плательщиком НДС, при этом выставляет покупателям и получает от поставщиков счета-фактуры в электронном виде. Обязана ли организация выставленные и полученные счета-фактуры в электронном виде распечатывать и уже на бумажном носителе хранить в течение установленного срока?

Организация, применяющая УСН (объект налогообложения — «доходы минус расходы»), оказала услуги по ремонту и техническому обслуживанию автомобилей организации по договору с условием об оплате этих услуг денежными средствами. Позже стороны договорились, что обязательство организации-должника будет частично погашено оказанием услуг по созданию интернет-сайта на основании соглашения об отступном, а остальная часть долга будет прощена. В соответствии с условиями соглашения об отступном организации передается исключительное право на интернет-сайт

Организация в сентябре 2012 г. выплатила доход физическому лицу в натуральной форме, при этом возможность удержать и перечислить НДФЛ в качестве налогового агента у организации отсутствовала. До конца налогового периода (в декабре 2012 г.) организация осуществила выплату этому же физическому лицу дохода, но уже в денежной форме. С выплаченной в декабре суммы был удержан и перечислен НДФЛ, при этом НДФЛ с выплаты в натуральной форме так и остался неудержанным и неперечисленным. Организация в январе 2013 г. подала сведения в налоговый орган и налогоплательщику о невозможности удержать НДФЛ с выплаченного дохода в натуральной форме. В ходе выездной налоговой проверки в 2013 г. организации были начислены пени и санкции за неудержание и неперечисление сумм НДФЛ. Правомерны ли действия налогового органа при условии, что НДФЛ был уплачен налогоплательщиком своевременно — 15.07.2013?

Организация расположена в районе Крайнего Севера и приравненной к нему местности. Трудовым договором, заключенным с начальником цеха, предусмотрена выплата компенсации при его увольнении независимо от основания расторжения трудового договора. Размер выплаты установлен дополнительным соглашением к трудовому договору в сумме шестикратного размера среднемесячного заработка работника

Об отражении в бухгалтерской отчетности организации информации об обязательствах по полученным займам

О применении налоговых льгот, предусмотренных международными соглашениями об избежании двойного налогообложения, при выплате резиденту иностранного государства дивидендов, процентов, доходов от использования авторских прав от источников в РФ и т. п

Работник сломал оборудование в результате неправильной эксплуатации. Заменить поврежденные детали возможно лишь через два месяца. Работодатель не может предоставить иную работу данному работнику в соответствии с его квалификацией. Возникает ли в данной ситуации простой по вине работника, либо необходимо оплатить указанный период как простой по вине работодателя?

Медицинский работник работает в частной клинике как по основному месту работы, так и по внутреннему совместительству на 0,25 ставки. Каким образом оформить отпуск по внутреннему совместительству, если работник идет в отпуск по основному месту работы? Нужно ли писать заявление на отпуск по внутреннему совместительству? Какое количество дней отпуска предоставляется медицинскому работнику по внутреннему совместительству, учитывая основной (28 календарных дней) и дополнительный (35 календарных дней) отпуска по основному месту работы?

Организация принимает на работу работника (возраст до 30 лет), который проработал в районе Крайнего Севера 1 год 5 месяцев. На дату увольнения ему была установлена северная надбавка за стаж работы в районе Крайнего Севера в размере 40%. Местность, в которой находится организация, приравнивается к районам Крайнего Севера

Можно ли лицу (индивидуальному предпринимателю), добровольно вступившему в отношения с Фондом социального страхования РФ, возвратить страховые взносы, уплаченные в 2013 г., в 2014 г. в связи со снятием индивидуального предпринимателя с учета?

Что указывается в качестве основания для предоставления отпуска по беременности и родам при заполнении графы 7 разд. VIII личной карточки работника (по форме N Т-2): больничный лист или приказ о предоставлении отпуска?

ООО относится к малым предприятиям, оказывает медицинские услуги, и 70 процентов работников являются военнообязанными. Обязана ли организация вести учет военнообязанных и невоеннообязанных работников? Если да, то какие могут последовать санкции за невыполнение данных требований?

О применении с 01.01.2014 штрафов за несвоевременное представление объединенной отчетности в ПФР плательщиками страховых взносов, в том числе сведений индивидуального (персонифицированного) учета о застрахованных лицах

Об определении цены государственного (муниципального) контракта, заключаемого с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем), при использовании метода сопоставимых рыночных цен

О восстановлении принятого к вычету НДС, уплаченного при ввозе товаров и подлежащего возврату таможенными органами по решению суда

Налогоплательщику (ООО) на праве собственности принадлежат объекты недвижимости, расположенные на земельном участке, который принадлежит ООО на праве постоянного (бессрочного) пользования. Земельный участок расположен в муниципальном образовании (земли населенных пунктов). Используемый ООО земельный участок ввиду нахождения на нем различных отдельных объектов имеет в своем составе земельные участки с различными видами разрешенного использования

После принятия решения о реорганизации ООО «А» известило налоговый орган о принятом решении. Согласование изменения налогового периода с налоговым органом не производилось. ООО «А» реорганизовано в форме присоединения к ООО «Б». Дата реорганизации — 08.07.2013. Оба юридических лица являются плательщиками НДС. ООО «А» декларацию по НДС за II квартал не представляло

В ОАО, осуществляющем горные работы, открылся (в январе 2014 г.) новый участок по ручному дроблению угля, и на должность рабочего была принята работница. До заключения трудового договора с работницей ОАО не проводило специальной оценки условий труда на новом участке. В марте 2014 г. по результатам специальной оценки условий труда ОАО было установлено, что на участке ручного дробления угля в воздухе содержание свободной двуокиси кремния составляет не менее 18 процентов

27.11.2013 налогоплательщику был вручен акт выездной налоговой проверки. Рассмотрение акта и материалов проверки в налоговом органе было назначено на 30.12.2013. 18.12.2013 налогоплательщиком были представлены в налоговый орган возражения на акт выездной налоговой проверки. 27.12.2013 (то есть в последний день срока, установленного НК РФ для направления возражений на акт проверки) ООО направило по почте заказным письмом дополнительные письменные возражения на акт проверки. ООО не уведомляло налоговый орган о направлении дополнительных материалов. 30.12.2013 представитель налогоплательщика на рассмотрение материалов проверки не явился и руководителем налогового органа было принято решение. Дополнительные возражения на акт проверки получены налоговым органом 13.01.2014, соответственно, указанные материалы не были учтены при вынесении решения

Обязан ли работодатель предоставить работнице отпуск по уходу за ребенком до достижения им возраста трех лет при условии, что такой ребенок является племянником работницы и она совместно с племянником и его родителями не проживает?

Предприниматель и ООО (телекомпания) устно договорились, что рекламный отдел ООО изготовит для предпринимателя рекламные ролики принадлежащего ему фотосалона и разместит в телеэфире, а предприниматель оплатит указанные ролики после размещения на телеканале. ООО изготовило рекламные ролики и разместило их в эфире телеканала, однако предприниматель отказался оплачивать изготовление и размещение рекламы. Предприниматель заявляет, что стороны не заключали договор возмездного оказания услуг

Следует ли российской организации при приобретении у белорусской организации, не состоящей на учете в налоговых органах РФ, права использования торговой марки производить исчисление и уплату НДС в качестве налогового агента?

Необходимы ли российской организации для подтверждения обоснованности применения нулевой ставки НДС при реализации товаров, вывезенных в Республику Беларусь, наличие и представление в налоговый орган копии безотзывного документального аккредитива, если выручка от реализации поступает на счет в российском банке с учетом удержанной комиссии иностранного банка?

В каком порядке лизингодателем определяется налоговая база по НДС при передаче движимого имущества в лизинг резиденту Республики Беларусь? Договор лизинга предусматривает переход права собственности на предмет лизинга, сумма выкупной стоимости отдельно не выделяется

Суд своим решением обязал организацию, оказывающую на основании лицензии телематические услуги (далее — оператор), ограничить доступ к экстремистской информации, расположенной на отдельной странице интернет-сайта, доступ к которому предоставляет оператор. Оператор ограничил доступ ко всему сайту. Прокурор усмотрел в действиях оператора признаки административного правонарушения, выраженного в осуществлении предпринимательской деятельности с нарушением предусмотренных лицензией условий. Оператор ссылается на то, что в силу ошибки судебного решения невозможно было точно установить страницу сайта, содержащую несоответствующую информацию. Правомерно ли в представленном случае привлечение организации к ответственности?

Организация (далее — оператор) на основании лицензии оказывает телематические услуги. В результате мониторинга единой системы Роскомнадзора было установлено, что оператор не авторизован в целях использования веб-сервиса для получения доступа к информации из Единого реестра доменных имен. На указанном основании Роскомнадзор (далее — административный орган) привлек оператора к административной ответственности за осуществление деятельности с нарушением условий, предусмотренных лицензией. Правомерны ли в представленном случае действия административного органа, учитывая наличие в лицензионном договоре требований о соблюдении лицензиатом законодательства о защите информации?

Прокуратурой в ходе проверки организации (провайдера) были выявлены сайты, на которых организованы азартные игры в форме рулетки. На основании результатов проверки прокурор считает, что организация (провайдер) обязана ограничить передачу информации посредством использования информационно-телекоммуникационных сетей к указанным сайтам. Организация-провайдер, в свою очередь, считает, что на провайдеров не возлагается обязанность по контролю за содержанием информации, так как провайдер только предоставляет услугу по передаче информации, но не определяет ее содержание, считает, что сам по себе доступ граждан к сайтам, содержащим информацию об азартных играх, действующим законодательством не запрещается и не ограничивается. Правомерна ли позиция организации?

Ликвидатор, назначенный учредителями организации, зная о долгах организации перед кредитором, сдал нулевой ликвидационный баланс в регистрирующий орган с заявлением о государственной регистрации ликвидации организации. На основании данных документов налоговой инспекцией внесена в ЕГРЮЛ запись о ликвидации организации. Возможно ли взыскание кредитором убытков с ликвидатора, причиненных последним вследствие невключения требований кредитора в ликвидационный баланс?

ООО, находящееся под контролем иностранных инвесторов, приобрело 32% акций ОАО, которое обладает лицензией на право эксплуатации радиационных источников, и на его территории размещено и функционирует хранилище радиоактивных отходов. ООО в порядке, установленном Федеральным законом от 26.12.1995 N 208-ФЗ «Об акционерных обществах», направило владельцам остальных акций ОАО публичную оферту о приобретении у них таких ценных бумаг. Известно, что в случае акцепта указанной оферты ООО будет распоряжаться 60% общего количества акций ОАО. Обязано ли ООО получить решение уполномоченного органа о предварительном согласовании указанной сделки?

О постановке на учет в налоговом органе организации-правопреемника по месту нахождения недвижимого имущества, в том числе земельных участков, полученных ею при реорганизации в форме присоединения, для представления деклараций по налогу на имущество организаций и земельному налогу

О налогообложении НДФЛ доходов от продажи земельного участка, находившегося в собственности более трех лет

О предоставлении имущественных вычетов по НДФЛ при обмене комнаты на квартиру по договору мены

О применении нулевой ставки по налогу на прибыль с дивидендов, выплаченных организацией, реорганизованной в форме преобразования

О получении социального вычета по НДФЛ по расходам на дорогостоящую операцию, проведенную за рубежом

О применении системы налогообложения в виде ЕНВД при осуществлении розничной торговли через несколько торговых объектов, расположенных в разных муниципальных образованиях

О предоставлении имущественного вычета по НДФЛ при продаже квартиры, находящейся в общей долевой собственности двух собственников, один из которых владел своей долей менее трех лет

Об учете при исчислении налога на прибыль убытков в виде недостач товаров, возникающих в торговых залах магазинов самообслуживания

Об учете некоммерческой организацией, применяющей УСН (объект — «доходы»), вступительных, членских, паевых взносов и пожертвований, а также субсидий на оказание услуг по организации проживания участников школы командиров студенческих отрядов

О налогообложении НДФЛ выплат сотрудникам организации при увольнении

О налогообложении НДС услуг по трансляции рекламных роликов по телеканалу за границу РФ, приобретаемых российской организацией у другой российской организации, а также об учете для целей налога на прибыль расходов, связанных с приобретением указанных услуг

О применении системы налогообложения в виде ЕНВД и УСН при получении субсидий на возмещение расходов на бесплатный проезд детей в возрасте до 16 лет и учащихся старше 16 лет и расходов на обеспечение равной доступности услуг общественного транспорта на территории субъекта РФ для отдельных категорий граждан

ООО приняло решение об образовании дочернего общества. В связи с этим ООО как будущий учредитель нового общества уплатило в безналичном порядке платежным поручением государственную пошлину за государственную регистрацию нового юридического лица. В последний момент (до подачи документов на государственную регистрацию) ООО по экономическим соображениям (ухудшение экономической ситуации в РФ) отказалось от регистрации нового юридического лица. Руководство ООО полагает, что нужно подождать один год и затем решить, образовывать ли дочернее общество. Однако денежные средства за государственную регистрацию ООО уже уплатило. В течение какого срока действительно платежное поручение на уплату государственной пошлины в рассматриваемой ситуации?

Организации, применяющей УСН с объектом «доходы минус расходы», принадлежит на праве собственности земельный участок, на котором она осуществляет строительство нежилого здания — завода, который планирует эксплуатировать. Для возможности подъезда транспорта (строительного и того, который осуществляет доставку строительных материалов) организация проложила временную подъездную автодорогу. Организация учла расходы в связи с данной автодорогой в целях налогообложения. Налоговый орган, проведя проверку, посчитал, что данные расходы, как связанные с работами по территориальному благоустройству, при определении объекта налогообложения не учитываются. Правомерна ли позиция налогового органа?

Индивидуальный предприниматель, применяющий УСН с объектом «доходы минус расходы», получил также патент в отношении такой деятельности, как техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств. Вправе ли индивидуальный предприниматель в состав расходов, учитываемых при определении объекта налогообложения по УСН, включить стоимость патента?

Организация, применяющая ЕСХН, применяет также ЕНВД в отношении деятельности по розничной торговле через магазин. Вправе ли организация в составе расходов для целей исчисления ЕСХН учесть исчисленный и уплаченный ЕНВД?

Организация применяет УСН с объектом «доходы минус расходы», а по виду деятельности «Оказание бытовых услуг населению» применяет ЕНВД. Вправе ли организация сумму исчисленного и уплаченного ЕНВД учесть в составе расходов, учитываемых при определении объекта налогообложения по УСН?

На общем собрании коллектива журналистов — штатных работников редакции, организованной в качестве ООО, принят устав редакции. При этом у данного ООО имеется устав. Подлежит ли государственной регистрации в дополнение к уставу ООО еще и устав редакции?

Имеет ли значение для целей определения наличия заинтересованности в совершении сделки акционерным обществом осуществление физическими лицами, подпадающими под признаки аффилированных лиц, предпринимательской деятельности (наличие у них статуса индивидуального предпринимателя)? Договор купли-продажи заключен обществом с гражданином, являющимся членом совета директоров, однако данный гражданин не является индивидуальным предпринимателем. Возможно ли признание данной сделки сделкой с заинтересованностью?

Член совета директоров ОАО обратился к председателю данного совета с требованием о созыве заседания. Должны ли члены совета директоров быть письменно уведомлены о предстоящем заседании и о его повестке, если уставом общества и внутренними документами общества данный вопрос не разрешен?

ОАО в течение года реализует собственные акции, приобретенные по решению общего собрания акционеров им ранее в этом году, по рыночной стоимости. Требуется ли привлечение независимого оценщика в данном случае?

На заседании совета директоров ОАО принято решение о создании филиала ОАО, однако при этом не было соблюдено требование о наличии большинства голосов членов совета директоров, присутствовавших на заседании. Акционер ОАО, не являющийся членом совета директоров, полагает, что решение является недействительным, однако ОАО указывает, что оно права и законные интересы указанного акционера не затрагивает, а значит, решение признанию недействительным не подлежит. Правомерна ли позиция ОАО в данном случае?

Вправе ли организация — акционер ОАО при выборах членов совета директоров общества голосовать только за одного кандидата, но не всеми полученными при кумулятивном голосовании голосами, а только их частью, если в уставе ОАО данный вопрос не урегулирован?

О постановке на учет физлиц в налоговых органах

Управляющая компания многоквартирного дома, применяющая УСН (объект налогообложения — «доходы минус расходы»), принимает на свой расчетный счет от жильцов коммунальные платежи и направляет их ресурсоснабжающим и другим организациям, с которыми управляющей компанией заключены договоры поставки коммунальных услуг. Согласно данным договорам ресурсоснабжающая организация выплачивает управляющей компании вознаграждение в размере 5% от суммы перечисленных коммунальных платежей. Вправе ли управляющая компания включить в состав доходов при применении УСН только сумму вознаграждения по договору поставки коммунальных услуг без учета суммы коммунальных платежей?

Организация осуществляет производство консервированных овощей. Хранение стеклянной тары, предназначенной для выпускаемой продукции, осуществляется на складе организации в закрытых коробах. Из-за халатности работников склада тара, ненадежно закрепленная в коробе на верхней полке, часто падает и разбивается. Вправе ли организация учесть в составе расходов на прибыль затраты в виде потерь от разбившейся стеклянной тары, предназначенной для продуктов питания?

ООО внесло сведения о стоимости чистых активов в Единый федеральный реестр сведений о фактах деятельности юридических лиц. Вправе ли ООО включить в состав расходов по налогу на прибыль плату за внесение сведений в Единый федеральный реестр сведений о фактах деятельности юридических лиц?

Организация владеет портфелем ценных бумаг. Из-за изменения ситуации на фондовом рынке стоимость портфеля ценных бумаг понизилась. При этом организация не реализовывала ценные бумаги, входящие в портфель. Вправе ли организация включить в состав расходов при исчислении налога на прибыль убыток, полученный в связи со снижением рыночной стоимости портфеля ценных бумаг?

Организация, владеющая портфелем ценных бумаг, заключила договор страхования финансовых рисков непредвиденных расходов, согласно которому в случае убытков, связанных со снижением рыночной стоимости ценных бумаг, входящих в портфель, организации выплачивается страховое возмещение. Вправе ли организация не включать в состав доходов при исчислении налога на прибыль данное страховое возмещение?

Организация представила в налоговый орган налоговую декларацию по НДС, в которой указана сумма налогового вычета. Налоговый орган в дальнейшем признал вычет неправомерным, поскольку контрагенты отсутствуют по юридическому адресу, указанному в ЕГРЮЛ, и при заключении договоров организация действовала без должной степени осмотрительности. Как указал налоговый орган, организация должна была запросить информацию не только о регистрации контрагентов в ЕГРЮЛ, но и об уплаченных контрагентами налогах и сборах. Правомерна ли позиция налогового органа?

Об исчислении НДФЛ при продаже нежилого помещения, в которое была переведена квартира, купленная физлицом

О получении супругами имущественного вычета по НДФЛ при приобретении квартиры в долевую собственность в строящемся доме в 2013 г

О налогообложении НДФЛ выплат сотруднику организации при увольнении на основании соглашения о расторжении трудового договора, являющегося неотъемлемой частью трудового договора; о возврате излишне удержанных сумм НДФЛ

О налогообложении НДФЛ выплат при увольнении работника организации по достижении возраста, дающего право на трудовую пенсию по старости (по инвалидности)

О ведении Книги учета доходов и расходов и бухучета ИП, применяющим УСН

Об определении суммы, на которую выдается банковская гарантия, представляемая в налоговый орган для освобождения от уплаты акциза при экспорте товаров

Организация планирует направить своего работника по ученическому договору для обучения в российский университет

Руководитель налогового органа принял решение о проведении выездной налоговой проверки индивидуального предпринимателя. Спустя неделю после начала выездной налоговой проверки она была приостановлена на том основании, что единственный проверяющий инспектор находится на больничном, а другие работники отдела выездных налоговых проверок заняты проведением выездных налоговых проверок иных налогоплательщиков и не могут быть направлены на проверку предпринимателя

Межрайонная ИФНС России приняла решение о проведении выездной налоговой проверки в отношении ООО. Единственный проверяющий ООО инспектор за неделю до окончания двухмесячного срока проведения выездной налоговой проверки уволился из налогового органа, что послужило основанием для продления региональным управлением ФНС России срока выездной налоговой проверки на два месяца

Российская организация предполагает осуществлять в 2014 г. ввоз в РФ с территории Республики Беларусь этилового спирта в целях его дальнейшего использования в качестве сырья для производства алкогольной продукции и ее реализации

Организация за I квартал 2014 г. представила неполные сведения в отношении пяти застрахованных лиц о периодах их работы, дающей право на досрочное назначение трудовой пенсии по старости, необходимые для осуществления индивидуального (персонифицированного) учета в системе обязательного пенсионного страхования

По результатам проведения исследований вредных производственных факторов эксперт организации, проводящей специальную оценку условий труда, установил, что условия труда на рабочих местах работников относятся к подклассу 3.4 по степени вредности

О предоставлении имущественного вычета по НДФЛ по процентам по ипотечному кредиту, полученному на приобретение квартиры в 2012 г. по договору участия в долевом строительстве

Об уменьшении налога, уплачиваемого при применении УСН, на сумму страховых взносов, уплаченных ИП в связи с превышением величины годового дохода

Об учете в целях налога на прибыль расходов в виде ежемесячной компенсационной стоимости квотируемого рабочего места для трудоустройства несовершеннолетних и иных категорий молодежи

Об учете для целей налога на прибыль расходов в виде премий (скидок), предоставленных исполнителем по договору оказания услуг

О применении корректирующего коэффициента К2 при расчете суммы ЕНВД в отношении розничной торговли

Организация в срок и в порядке, установленные законодательством, направила в налоговый орган в электронном виде декларацию по НДС за I квартал 2012 г. с суммой налога, заявленной к возмещению из бюджета. Данная декларация была принята налоговым органом, уведомлений в адрес организации о непринятии декларации от налогового органа не поступало

Организация, применяющая общую систему налогообложения, в декабре 2012 г. направила в налоговый орган заявление о переходе на УСН с 2013 г

Об учете при исчислении налога на прибыль кредиторской задолженности по уплате налогов и сборов, признанной безнадежной к взысканию

Об уплате НДФЛ с выплат, производимых организацией — налоговым агентом по решению суда

О нормативно-правовом регулировании правовых отношений, связанных с проведением стимулирующей лотереи

О налогообложении НДФЛ выплат, производимых при увольнении сотрудника на основании соглашения о расторжении трудового договора

Об учете доходов и расходов организацией, применяющей УСН, при получении товаров в счет выполненных услуг и проведении зачета взаимных требований, а также в случае дальнейшей реализации данных товаров

О признании российской организации налоговым агентом по налогу на прибыль при выплате доходов иностранной организации — резиденту Дании по договору о транспортно-экспедиторских услугах

О выполнении функций налогового агента по налогу на прибыль российской организацией при выплате доходов иностранной организации за консалтинговые услуги и услуги по обучению персонала

Об определении периода владения вкладом (долей) в уставном капитале для целей применения нулевой ставки по налогу на прибыль к дивидендам, выплачиваемым юридическому лицу, реорганизованному в форме присоединения

Об учете для целей налога на прибыль сумм налогов, уплаченных на территории иностранного государства

Об учете управляющей организацией, применяющей УСН, платы за коммунальные услуги, вносимой собственниками и нанимателями жилья ресурсоснабжающим организациям и не поступившей на счет управляющей компании

Об осуществлении налоговым агентом для целей налога на прибыль выплат дивидендов по акциям, учитываемым на счете депо владельца юридического лица — российского резидента, если решение об их выплате принято эмитентом до 01.01.2014, а выплата осуществляется после 01.01.2014

Полномочия единоличного исполнительного органа ООО осуществляет управляющая компания. Сведения об управляющей компании внесены в ЕГРЮЛ. Впоследствии руководитель управляющей компании был уволен, его должность занял новый работник. Обязано ли ООО внести изменения в ЕГРЮЛ при смене представителя управляющей компании, осуществляющей текущее управление ООО?

ОАО по решению общего собрания акционеров передало полномочия единоличного исполнительного органа управляющей компании. При этом управляющая компания зарегистрирована по иному адресу. Обязано ли ОАО вставать на налоговый учет по месту нахождения управляющей компании?

В пределах ста метров от границы территории средней общеобразовательной школы расположено здание магазина, в котором предприниматель реализует кальянные смеси. Данные кальянные смеси состоят как из табака, так и из фруктово-ягодных наполнителей без содержания табака

В ЕГРП за организацией на основании договора купли-продажи зарегистрировано право собственности на причал, расположенный на территории морского порта. Организация обратилась в департамент земельных и имущественных отношений (далее — департамент) с требованием предоставить в собственность соответствующий земельный участок. В ответ на заявление организации департамент отказал в предоставлении испрашиваемого земельного участка в собственность, поскольку организация не является инвестором, понесшим затраты на новое строительство, реконструкцию и техническое перевооружение причала, расположенного в границах территории порта. Правомерен ли в представленном случае отказ департамента?

ООО выдало физлицу доверенность, при этом генеральный директор ООО на момент выдачи доверенности являлся дееспособным

Может ли организация, выдавшая физическому лицу доверенность, известить такое лицо об отзыве доверенности путем направления соответствующего извещения средствами факсимильной связи?

Организация выдала своему представителю доверенность, которой уполномочила его отзывать доверенности, выданные организацией ранее иным представителям

Прекращается ли действие доверенности в случае смены генеральным директором ООО, выдавшим доверенность, фамилии?

О налогообложении денежных средств, поступивших индивидуальному предпринимателю, применяющему ПСН, в 2014 г. за услуги по сдаче имущества в аренду в 2012 — 2013 гг. в период применения УСН

Во исполнение договора, заключенного с администрацией городского округа, организация выполнила работы по улучшению экологического состояния водохранилища за счет постройки дамбы. В результате выполнения указанных работ (намыва земельного участка за счет уменьшения площади водохранилища) был создан объект из песка и грунта, дамбой не являющийся. Указанный объект не был введен в эксплуатацию. Может ли организация через суд признать право собственности на объект в отсутствие разрешения на ввод объекта в эксплуатацию, полагая указанный объект самовольной постройкой?

Электростанция и частное охранное предприятие заключили договор на охрану помещения электростанции и прилегающей территории. Прокурор считает указанный договор недействительным в силу того, что электростанция подлежит государственной охране. Правомерен ли вывод прокурора?

О применении при исчислении НДПИ налогового вычета по расходам, связанным с обеспечением безопасных условий и охраны труда при добыче угля

О порядке учета утилизационного сбора для целей налога на прибыль

О выдаче ИП патента для целей применения ПСН, если он подал заявление на получение патента до принятия закона субъекта РФ, устанавливающего размеры потенциально возможного к получению годового дохода на 2014 г

Об уплате НДПИ организациями или индивидуальными предпринимателями, имеющими несколько участков недр на территории субъекта РФ

О применении штрафов за несвоевременное представление объединенной отчетности в ПФР с 01.01.2014

Вправе ли налоговый орган отказать конкурсному управляющему проверяемой организации в ознакомлении с материалами камеральной налоговой проверки организации на том основании, что материалы содержат налоговую тайну?

Организация решила направить налоговую декларацию в налоговый орган по почте. Представитель организации представил налоговую декларацию на почту в 20.00 последнего дня срока, установленного для подачи декларации. При этом работники почты по ошибке проставили на конверте почтовый штемпель с датой только на следующий день. Налоговый орган привлек организацию к налоговой ответственности по п. 1 ст. 119 НК РФ за непредставление налоговой декларации в установленный срок, поскольку посчитал, что датой представления декларации считается дата, указанная на почтовом штемпеле. Вправе ли организация подтвердить отправление налоговой декларации в установленный законом срок почтовой квитанцией, выданной почтовым отделением в день подачи декларации?

Организация 1 (учредитель управления) и организация 2 (доверительный управляющий) заключили договор о передаче недвижимого имущества (здания) в доверительное управление. Данный договор не прошел процедуру государственной регистрации. Организация 2 заключила договор аренды здания, переданного в доверительное управление, с организацией 3. Организация 1 обратилась в суд с требованием к организации 3 истребовать здание из незаконного владения. Правомерны ли требования организации 1?

ОАО (поставщик) заключило с ООО (покупателем) договор поставки оборудования. Впоследствии ООО обратилось в арбитражный суд с требованием признать договор недействительным, поскольку, как считало ООО, заключенный договор являлся для него крупной сделкой и был заключен без согласия общего собрания его участников. При рассмотрении дела в суде стороны составили мировое соглашение, согласно которому заключенный договор признавался недействительным. Суд отказал в утверждении данного мирового соглашения. Правомерна ли позиция суда?

Индивидуальный предприниматель, применяющий УСН (объект налогообложения — «доходы минус расходы»), приобрел земельные участки для дальнейшей перепродажи. Вправе ли он учесть расходы на приобретение данных земельных участков?

ПФР привлек организацию к ответственности по ч. 1 ст. 47 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования». Основанием послужил тот факт, что организация не включила в базу для начисления страховых взносов стоимость услуг VIP-залов в аэропорту для командированных работников. Оплата работникам, направляемым в командировку, услуг VIP-зала в аэропорту предусмотрена локальным нормативным актом организации

По результатам рассмотрения материалов выездной налоговой проверки руководитель вынес решение о привлечении организации к ответственности за совершение налогового правонарушения. Организация подала апелляционную жалобу в вышестоящий налоговый орган

Организация — участник общества с ограниченной ответственностью предполагает продать в 2014 г. свою долю, приобретенную в 2012 г., другому участнику общества

Организация, проводящая специальную оценку условий труда, предполагает заключить со страховой компанией договор добровольного страхования риска своей имущественной ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения ущерба работодателям — заказчикам проведения специальной оценки условий труда и работникам, в отношении рабочих мест которых она проводилась

Следует ли проводить специальную оценку условий труда в отношении рабочих мест, на которых работники организации заняты только работой на персональном компьютере и эксплуатируют оргтехнику?

Вправе ли налоговый орган во время проведения выездной налоговой проверки проводить камеральную проверку уточненных деклараций этого же налогоплательщика по одним и тем же налогам за один и тот же период?

Вправе ли поставщик принять к вычету суммы НДС, исчисленные и уплаченные в бюджет при получении аванса, при условии расторжения договора и возврата покупателю аванса путем взаимозачета указанного аванса в счет долга покупателя по оплате выданных ему поставщиком собственных простых векселей?

Об определении налогового статуса физлица в целях исчисления НДФЛ

Организация приобрела транспортное средство (грузовой автомобиль) для осуществления перевозок производимого товара и подала документы на государственную регистрацию данного транспортного средства. Регистрирующий орган отказал в государственной регистрации. Впоследствии организация приобрела еще одно транспортное средство (автобус). Организация, посчитав, что сумма уплаченной госпошлины за государственную регистрацию грузового автомобиля может быть зачтена в счет уплаты госпошлины за совершение регистрации иного транспортного средства (автобуса), не уплатила госпошлину. Правомерна ли позиция организации?

Вправе ли налогоплательщик в целях учета по налогу на прибыль расходов на ремонт в порядке ст. 324 НК РФ провести сложный и дорогостоящий ремонт основных средств в налоговых периодах, в которых создается резерв на указанный ремонт?

В адрес организации 31.12.2013 поступило уведомление от налогового органа о наличии у нее переплаты по налогу на прибыль, образовавшейся 20.05.2009

Организация оплатила обучение работника в вузе, имеющем государственную аккредитацию и лицензию на осуществление образовательной деятельности, по программе, соответствующей должностным обязанностям работника. Через полгода после окончания обучения работник уволился по собственному желанию. Должна ли была организация удержать НДФЛ с сумм, уплаченных за обучение работника?

Облагаются ли страховыми взносами расходы организации в виде стоимости услуг VIP-зала в аэропорту, понесенные организацией в пользу командированных работников на основании приказа о возмещении командировочных расходов?

Организация в сентябре 2013 г. обратилась в арбитражный суд с исковыми требованиями об установлении кадастровой стоимости земельного участка в размере, равном рыночной стоимости, в связи с утверждением в 2011 г. результатов государственной кадастровой оценки земель населенных пунктов в субъекте РФ по состоянию на 01.01.2011. Однако 30.11.2013 в субъекте РФ утверждены результаты новой государственной кадастровой оценки земель населенных пунктов по состоянию на 01.01.2013. На 30.11.2013 решение арбитражного суда еще не было вынесено. Правомерны ли требования организации об установлении кадастровой стоимости земельного участка в размере, равном рыночной стоимости, применительно к результатам государственной кадастровой оценки, утвержденной в 2011 г., по состоянию на 01.01.2011?

Организация занимается выращиванием рассады томатов. Имеет ли право эта организация на применение ставки НДС в размере 10 процентов при реализации этой рассады с учетом того, что по этой ставке облагается реализация овощей?

Российская организация в 2014 г. осуществляет строительство «под ключ» объектов недвижимости (зданий) в Кыргызской Республике по контракту, заключенному с резидентом Кыргызстана. Организацией в Кыргызстане открыт филиал. Для целей строительства она закупает материалы и оборудование у российских поставщиков и передает их своему филиалу в Кыргызстане для осуществления строительных работ. Вправе ли организация принимать к вычету суммы НДС, уплаченные при приобретении материалов и оборудования?

Российская организация заключила договор на поставку продукции на экспорт в Республику Казахстан. Товар помещен под таможенную процедуру свободного склада на территории Республики Казахстан. Какие документы следует представить в налоговый орган для подтверждения обоснованности применения нулевой ставки по НДС?

Образовательная организация имеет структурное подразделение — столовую. Произведенные структурным подразделением продукты питания реализуются всем посетителям столовой, в том числе преподавателям и другим лицам. Возможно ли применение освобождения от НДС при реализации продуктов питания лицам, не обучающимся в данной образовательной организации?

В соответствии с договором комиссии комиссионер осуществляет приобретение товаров для комитента. В связи с несвоевременным получением комитентом приобретенных товаров комиссионер был вынужден привлечь специализированную организацию для хранения этих товаров. Комитент возмещает комиссионеру расходы на хранение приобретенных для комитента товаров. Следует ли комиссионеру производить исчисление НДС при возмещении комитентом стоимости приобретенных комиссионером услуг по хранению комиссионного товара помимо комиссионного вознаграждения?

Российская организация на территории РФ оказывает белорусской организации, не осуществляющей деятельности на территории РФ, услуги по проектированию форм одежды. Должна ли российская организация производить исчисление и уплату НДС при реализации этих услуг, если эти услуги оказаны российской организацией без выезда на территорию Белоруссии?

Организация реализует в 2014 г. изделия медицинской техники, имеющие регистрационные удостоверения бессрочного пользования, выданные Федеральной службой по надзору в сфере здравоохранения и социального развития в период с 2009 г. по 2011 г. При реализации товара в 2014 г. выставляется счет-фактура с пометкой «Без НДС». Правомерны ли действия организации?

В ходе внешнего управления арбитражный суд отстранил одного внешнего управляющего (по его заявлению) и назначил другого. Имеет ли право прежний внешний управляющий на получение процентов за процедуру внешнего управления?

В отношении организации было введено конкурсное управление, которое впоследствии было прекращено в связи с утверждением судом мирового соглашения, и полномочия конкурсного управляющего были прекращены. Подлежит ли выплате такому конкурсному управляющему вознаграждение за период с момента прекращения его полномочий и до даты избрания (назначения) нового руководителя организации?

Единственный учредитель ООО является его директором. Общество применяет УСН с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов». Вправе ли ООО учесть расходы на переподготовку директора по дополнительным образовательным программам (это связано с деятельностью ООО; договор с образовательной организацией имеется)?

Российская организация заключила контракт с китайской организацией на поставку оборудования в Российскую Федерацию и представила предварительную декларацию с уплатой ввозных таможенных пошлин и налогов. Предполагается товар помещать под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления. После подачи декларации организация установила, что неверно заявила код товара в соответствии с ТН ВЭД, что, в свою очередь, повлияло на размер таможенных платежей, отраженных в предварительной декларации (то есть ввозные таможенные пошлины и налоги не были уплачены в требуемом размере). Можно ли внести изменения в предварительную декларацию?

О налогообложении НДФЛ дохода при списании безнадежной задолженности клиента по кредиту с баланса кредитной организации

Индивидуальный предприниматель в 2014 г. совмещает УСН и ПСН. Патент приобретался на весь 2014 г., но предпринимательская деятельность, в отношении которой применялась патентная система налогообложения, была прекращена с 03.02.2014. 1/3 стоимости патента уплачена до 25.01.2014. Заявление о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась ПСН, было подано в налоговый орган 04.02.2014. Был произведен перерасчет стоимости патента, и переплата по налогу возвращена на расчетный счет индивидуального предпринимателя

Вправе ли организация, применяющая УСН с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов», расходы на приобретение USB-модема оператора сотовой связи в сумме 1200 руб. учесть в составе расходов при определении налоговой базы по УСН?

Между ООО (поставщиком) и индивидуальным предпринимателем (покупателем) заключен договор поставки деревообрабатывающего станка. Согласно спецификации, являющейся неотъемлемой частью договора, стороны указали определенные технические характеристики поставляемого товара. Условиями договора предусмотрено, что отгрузка поставщиком товара осуществляется после того, как покупатель осуществит стопроцентную предоплату. После того как предприниматель исполнил обязанность по предоплате, ООО поставило предпринимателю станок, однако при приемке товара предпринимателем (в отсутствие представителя ООО) было установлено, что технические характеристики поставленного товара не соответствуют спецификации договора поставки (поставлена младшая модель из серии станков). Предприниматель направил указанное имущество на ответственное хранение и известил ООО, которое направило в его адрес уведомление о готовности забрать станок, а впоследствии оплатить затраты на ответственное хранение

О налогообложении НДФЛ доходов акционеров, полученных при выкупе у них акционерным обществом собственных акций

С директором расторгли трудовой договор; в трудовую книжку была внесена запись об увольнении 14.01.2014 по соглашению сторон (п. 1 ч. 1 ст. 77 Трудового кодекса РФ). Директору выплатили компенсацию за неиспользованный отпуск. Затем был издан приказ о приеме этого же директора на работу с 15.01.2014 по 15.01.2015, но с другой формой оплаты труда. С 05.03.2014 директора направили в служебную командировку. Какой расчетный период брать для расчета среднего заработка, сохраняемого на период командировки, — с момента заключения нового договора (15.01.2014) или с учетом дохода, полученного по прежнему трудовому договору?

Ресурсоснабжающая организация в течение 2011 г. выставляла потребителю счета-фактуры на электроэнергию; при расчете стоимости электроэнергии тариф применялся в зависимости от числа часов используемой мощности по каждому объекту потребителя

В каком порядке для целей исчисления налога на прибыль учитываются суммы неосновательного обогащения, подлежащие взысканию в пользу организации — собственника помещений на основании судебного решения с индивидуального предпринимателя, который пользовался помещениями без заключения договора аренды? Организация применяет метод начисления

Об определении наличия (отсутствия) убытков, учитываемых при исчислении налога на прибыль, для целей признания сделок контролируемыми

Работница, которая не является инвалидом и трудится по бессрочному трудовому договору, в течение календарного года находилась на больничном по одному страховому случаю, и общая продолжительность нетрудоспособности составила 181 день. В больничном листе в строке «Причина нетрудоспособности» указан код 01. Вправе ли организация оплатить весь период нетрудоспособности за счет средств ФСС РФ?

Организация выдала из кассы работнику денежные средства на оплату операции в медицинском учреждении. Все подтверждающие документы работник представил

Внутри здания склада смонтировано помещение для зарядки электроштабелеров стоимостью 300 тыс. руб. (сварен каркас из металлических труб, обшит сэндвич-панелями, установлена противопожарная металлическая дверь). Через окно здания склада будет позднее установлена вентиляция (вентиляционный рукав стоимостью 20 тыс. руб.)

В соответствии со ст. 358 НК РФ освобождаются от уплаты транспортного налога: тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции

О представлении декларации по НДС некоммерческой организацией с января 2014 г

О получении имущественного вычета по НДФЛ по расходам на приобретение квартиры и уплату процентов за предоставление рассрочки платежа, произведенным до 1 января 2014 г

О применении с 2014 г. системы налогообложения в виде ЕНВД при оказании парикмахерских и косметических услуг организациями коммунально-бытового назначения

Об определении понятия «структурное подразделение организации» для целей уплаты производителями алкогольной продукции авансового платежа акциза

О применении законодательства РФ о налогах и сборах на территории Республики Крым и г. Севастополя до 01.01.2015

О представлении декларации по НДС в электронной форме лицами, не являющимися налогоплательщиками НДС, и налогоплательщиками, освобожденными от уплаты налога

Каков порядок подачи заявки на участие в запросе котировок в форме электронного документа до введения в эксплуатацию единой информационной системы и с учетом того, что функционал официального сайта не предусматривает подачу заявок на участие в закупках?

У работника, являющегося внешним совместителем, прекращен трудовой договор по основному месту работы. Работник настаивает, чтобы работодатель, у которого он работает по совместительству, сделал запись в трудовой книжке работника. Имеет ли право работодатель вносить запись в трудовую книжку о том, что работник трудоустроен у него на условиях совместительства?

Коллективным договором предусмотрено предоставление питания отдельным работникам организации. Организация-работодатель не включила стоимость питания в базу для начисления страховых взносов в соответствии с Федеральным законом от 24.07.1998 N 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» (далее — Закон N 125-ФЗ), за что была привлечена органом по контролю за уплатой страховых взносов к ответственности, установленной абз. 5 п. 1 ст. 19 Закона N 125-ФЗ

Организация была привлечена к ответственности органом по контролю за уплатой страховых взносов по ч. 1 ст. 47 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования». Основанием для привлечения организации к ответственности послужило невключение организацией в базу для начисления и уплаты страховых взносов сумм единовременных выплат молодым специалистам, установленных законом субъекта РФ

Об уменьшении суммы ЕНВД на страховые взносы, уплаченные ИП за себя, при совмещении УСН («доходы минус расходы») и системы налогообложения в виде ЕНВД

Об уменьшении суммы ЕНВД на суммы выплаченных работникам пособий по беременности и родам, единовременных пособий женщинам, вставшим на учет в медицинских организациях в ранние сроки беременности, и при рождении ребенка, ежемесячных пособий по уходу за ребенком, а также пособий по временной нетрудоспособности

В результате изменения административно-территориального деления у организации поменялось наименование улицы. Регистрирующий орган внес соответствующие изменения в ЕГРЮЛ. Обязана ли организация вносить изменения в учредительные документы в случае изменения названия улицы?

Надо ли платить налог на имущество с остаточной стоимости автомобиля, приобретенного до 2013 г., в случае его хищения?

Работники организации (застрахованные лица) уплачивают дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии путем их перечисления через работодателя. Какой код использовать налоговому агенту (организации) по НДФЛ с целью отражения данного вычета в справке о доходах по форме 2-НДФЛ?

Организация направила работника в командировку. В аэропорту командированный работник воспользовался камерой хранения багажа и сохранил документы об оплате. Организация компенсировала работнику стоимость услуг по хранению багажа

Организация применяет УСН. Согласно учредительным документам основной вид деятельности организации — производство мебели. Однако фактически производством мебели занимается подрядчик, которому организация предоставляет давальческое сырье. Организация получает готовую мебель и занимается ее реализацией. При этом доля доходов от реализации составляет 85 процентов в общем объеме доходов. Вправе ли в такой ситуации организация применять пониженные тарифы страховых взносов в соответствии со ст. 58 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» или же в целях применения пониженных тарифов организация обязательно должна самостоятельно производить продукцию?

17 июня 2013 г. организация заключила срочный трудовой договор с иностранным гражданином, временно пребывающим на территории РФ (не являющимся высококвалифицированным специалистом). Срок трудового договора — один год. С выплат и вознаграждений по трудовому договору организация уплачивала страховые взносы на обязательное пенсионное страхование

Между организацией и гражданином — индивидуальным предпринимателем заключен бессрочный договор простого товарищества. Подлежит ли данный договор прекращению, если в течение срока его действия указанный гражданин утратил статус индивидуального предпринимателя?

Между организациями заключен в письменной форме агентский договор, по которому организация-агент от имени и за счет принципала заключает договоры купли-продажи товаров, принадлежащих организации-принципалу. Требуется ли для заключения агентом указанных договоров купли-продажи доверенность от организации-принципала, если договором данный вопрос не урегулирован?

В организацию принят иностранный работник, который не является резидентом РФ. Банковского счета у него нет. Правомерно ли выдавать ему заработную плату наличными денежными средствами из кассы (заработная плата выплачивается в рублях), если трудовым и коллективным договорами не установлены условия перечисления денежных средств?

Индивидуальный предприниматель занимается экскурсионными услугами. В штате у него семь работниц, одна из которых в отпуске по уходу за ребенком до полутора лет. Также по гражданско-правовому договору у предпринимателя работают две работницы, одна из которых тоже находится в отпуске по уходу за ребенком на своей основной работе. С апреля 2014 г. предприниматель планирует получить патент на оказание экскурсионных услуг. Какую среднюю численность работников ему следует указать в заявлении на получение патента?

Индивидуальный предприниматель приобрел два патента: один патент — на оказание услуг по ремонту мебели, а второй — на оказание услуг по остеклению балконов и лоджий. Патент на ремонт мебели предприниматель не смог оплатить вовремя, так как попал в больницу на месяц. Вправе ли он оплатить патент позже установленного срока, представив документы, подтверждающие уважительную причину (болезнь)? Если нет, то остается ли право у предпринимателя на патентную систему налогообложения по услугам по остеклению балконов и лоджий?

Работник намерен производить взносы на добровольное медицинское страхование, в дальнейшем планируя получить социальный налоговый вычет по данным расходам. Правомерно ли предоставление такого вычета в случае заключения договора добровольного медицинского страхования между работодателем и страховой компанией и перечисления работодателем указанных взносов в пользу работника с последующим удержанием соответствующих сумм с последнего? В случае допустимости такого порядка за какой период физическому лицу может быть предоставлен указанный вычет?

ООО «А» реорганизовано в форме присоединения к нему ООО «С». На дату реорганизации ООО «А» непрерывно в течение 288 дней владело 57%-ной долей в уставном капитале ООО «Т»

Организация находится в г. Саратове. В феврале 2014 г. одно из ее обособленных подразделений, расположенное в Ростовской области, приобрело и ввело в эксплуатацию ряд основных средств. Вследствие приобретения имущества изменилась доля, применяемая для расчета платежей по налогу на прибыль, подлежащих уплате по месту нахождения указанного обособленного подразделения

Работник организации в 2013 г. подал заявление работодателю об удержании у него ежемесячно из начисленной заработной платы дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии в размере 500 руб. 31 октября 2013 г. данный работник уволился. Вся сумма удержанных страховых взносов полностью перечислена организацией в ПФР. При подготовке сведений по форме 2-НДФЛ за 2013 г. было обнаружено, что уволившийся работник получал в 2013 г. социальный налоговый вычет по НДФЛ в сумме 500 руб. ежемесячно, а заявление на предоставление указанного социального вычета в организации отсутствует. Предусмотрены ли налоговые санкции для работодателя, в случае если в организации заявление от работника на предоставление социального налогового вычета в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии отсутствует?

Работник организации в январе 2013 г. подал заявление работодателю об удержании у него ежемесячно из начисленной заработной платы дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии в размере 1500 руб., а также заявление на предоставление в 2013 г. социального налогового вычета по НДФЛ в сумме уплаченных дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии

Открытое акционерное общество передало функции единоличного исполнительного органа общества управляющей компании. В договоре между обществом и управляющей компанией указывалось, что информация о размере вознаграждения управляющей компании является конфиденциальной

Будет ли нести материальную ответственность муниципальное унитарное предприятие, отвечающее за благоустройство в сфере организации дорожного движения, за ущерб, причиненный транспортному средству в результате дорожно-транспортного происшествия из-за наледи на дорожном покрытии?

Будет ли управляющая компания нести материальную ответственность в случае причинения ущерба вследствие залития жилого помещения, произошедшего из-за срыва вентиля запорного крана (ХВС, ГВС), расположенного непосредственно в квартире собственника жилого помещения?

Директор организации-заимодавца является директором и учредителем организации-заемщика. Признаются ли в этом случае организации взаимозависимыми?

Организация осуществляет деятельность в области информационных технологий и применяет пониженные тарифы страховых взносов в соответствии с п. 6 ч. 1 ст. 58 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования»

Работницу уволили из организации за прогул (в течение двух дней не появлялась на работе без уважительной причины). Через две недели после увольнения данная работница предъявила работодателю справку о беременности сроком пять недель. Работодатель восстановил ее на работе, отменив прежний приказ об увольнении. Еще через месяц работница потеряла ребенка. Вправе ли работодатель снова уволить работницу за ранее совершенный прогул, если она уже не беременна?

Какой может быть продолжительность рабочего времени для работников стоматологической поликлиники и стоматологического кабинета?

Организация выполняет работы по ремонту квартир. Во время проведения ремонта одна из квартир была затоплена по вине организации. Собственник затопленной квартиры обратился в суд с иском о возмещении организацией материального ущерба и компенсации морального вреда. Что в данном случае может подразумеваться под моральным вредом и как его оценить? Если суд примет решение о возмещении морального вреда в пользу собственника квартиры, то вправе ли организация учесть данные расходы в целях исчисления налога на прибыль?

О ставке НДС в отношении услуг по организации перевозки по территории РФ ввезенных в РФ товаров, оказываемых российской организацией по договору транспортной экспедиции

Микрофинансовая организация предоставляет физическим лицам микрозаймы, по условиям которых предусматривается повышенная сумма процентов за пользование заемными денежными средствами по договору микрозайма

Некоммерческая спортивная организация на основании решения общего собрания участников выплачивает денежное вознаграждение спортсменам, занявшим 1, 2 и 3-е места на первенстве мира. Подлежит ли обложению НДФЛ выплачиваемое спортсменам вознаграждение?

Работник организации направлен в командировку в другой регион. Для подтверждения расходов на проезд к месту командировки и обратно работник представил распечатанные на принтере квитанции электронных билетов на авиаперелет и проезд железнодорожным транспортом с указанием стоимости проезда. Достаточно ли представления указанных документов в целях возмещения работнику расходов на проезд? Нужно ли работодателю в дополнение к ним требовать у работника дополнительные документы (например, документы, подтверждающие оплату, посадочный талон)? В локальных актах данный вопрос не урегулирован

Вправе ли организация установить работнику — внешнему совместителю размер заработной платы не пропорционально отработанному времени, а в твердой сумме?

Работник организации по своей инициативе поступил в вуз для получения второго высшего образования по программе бакалавриата. Вправе ли организация-работодатель по заявлению работника предоставить ему дополнительный отпуск с сохранением среднего заработка для подготовки и сдачи промежуточных экзаменов? Если вправе, правомерно ли учитывать затраты на выплату среднего заработка за период такого отпуска в расходах при исчислении налога, уплачиваемого в связи с применением УСН («доходы минус расходы»)?

Работник — дипломированный специалист, совмещающий работу с получением заочно высшего образования в имеющем государственную аккредитацию вузе по программе магистратуры, представил индивидуальному предпринимателю (работодателю) справку-вызов из вуза для получения дополнительного отпуска с сохранением среднего заработка с целью прохождения государственной итоговой аттестации. Обязан ли предприниматель предоставить работнику указанный отпуск? В случае отказа в предоставлении отпуска вправе ли работник использовать его самостоятельно?

Представитель организации (по доверенности) подписал письменный запрос о порядке исчисления и уплаты налогов и планирует лично представить его в налоговый орган. Обязательно ли прикладывать к запросу копию доверенности?

Работник организации, согласно распоряжению работодателя, возвращается из командировки в выходной день (в субботу). Работодатель готов на основании ст. 153 Трудового кодекса РФ оплатить указанный день в двойном размере

О размере государственной пошлины за госрегистрацию права на недвижимое имущество для физлиц

Вправе ли организации при заключении агентского договора установить, что агент вправе от имени принципала и за его счет совершать сделки в сфере торгового оборота, без какого-либо указания на то, какие конкретно сделки, какого характера, на каких условиях вправе заключать агент, что позволяет агенту совершать в интересах принципала сделки и действия любого содержания?

Вправе ли организация, являющаяся застройщиком, заключить агентский договор со сторонней организацией — агентом на привлечение денежных средств граждан на строительство квартир в жилом многоквартирном доме?

Работник организации в феврале 2014 г. подал работодателю заявление об удержании у него ежемесячно из начисленной заработной платы дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии в размере 500 руб. Должен ли работник представить в организацию заявление о предоставлении социального налогового вычета по НДФЛ на сумму удержанных из начисленной заработной платы дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии или организация будет предоставлять указанный вычет по НДФЛ без заявления от работника?

Должен ли ПФР уведомлять плательщика страховых взносов о принудительном списании с его расчетного счета денежных средств в счет уплаты недоимки по страховым взносам, пеней и штрафов?

В организации установлен перерыв с 13 до 14 часов. Один из работников организации постоянно в перерыве со служебного компьютера посещает социальные сети, играет в онлайн-игры. Вправе ли организация привлечь указанного работника к дисциплинарной ответственности за использование интернет-трафика организации в личных целях во время перерыва?

Женщина разведена и имеет малолетнего ребенка. Отец ребенка пропал без вести. Считается ли в таком случае работница матерью-одиночкой и может ли организация ее уволить по сокращению штата?

Резидент — юридическое лицо, который с января 2013 г. состоит на учете в налоговом органе по месту своего нахождения (и имеет свидетельство о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения по форме N 1-1-Учет, утвержденной п. 1 Приказа ФНС России от 11.08.2011 N ЯК-7-6/488@), а также в налоговом органе по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика, не сообщил об открытии в июне 2013 г. счета в банке за пределами РФ. Какой из указанных налоговых органов уполномочен возбудить дело об административном правонарушении по ч. 2 ст. 15.25 КоАП РФ?

По результатам работы (за достижения в работе) организация награждает некоторых работников на общем собрании коллектива почетными грамотами

Индивидуальный предприниматель несвоевременно представил декларацию по НДФЛ за 2012 г. В связи с этим налоговый орган вынес решение о привлечении его к ответственности по п. 1 ст. 119 НК РФ. Однако, поскольку индивидуальный предприниматель на момент проведения камеральной проверки и вынесения решения по ее результатам уже утратил статус предпринимателя (снялся с учета), к ответственности по ст. 119 НК РФ он был привлечен в качестве физического лица. Правомерны ли действия налогового органа?

В бухгалтерию организации поступил исполнительный лист на удержание алиментов с работника на одного ребенка в размере 25% заработка. Также на этого же работника поступил второй исполнительный лист на удержание суммы возмещаемого ущерба, который составляет 20 000 руб.; ущерб связан с возмещением вреда, причиненного здоровью в результате ДТП, виновником которого был работник организации. Как правильно произвести удержание алиментов с данного работника, если его оклад составляет 35 000 руб. в месяц, никаких дополнительных выплат он не получает и ребенок, на которого уплачиваются алименты, у работника единственный?

Может ли организация выплатить единовременное пособие при рождении ребенка отцу, работающему в организации по договору возмездного оказания услуг, если мать ребенка не работает?

В локальном нормативном акте организации существует положение, в соответствии с которым за выполнение работником организации дополнительной работы по той же профессии устанавливается доплата в размере 15% должностного оклада. Вправе ли работодатель устанавливать в локальном акте организации фиксированный размер доплаты за дополнительную работу?

Налогоплательщик в 2014 г. заключил договор купли-продажи и приобрел квартиру на вторичном рынке жилья за 1 800 000 руб

Организация оказывает услуги по перевозке углеводородного сырья с территории исключительной экономической зоны в РФ на территорию Украины. Может ли организация применять нулевую ставку по НДС по этим услугам?

Может ли работник организации, где у него основное место работы, работать еще в двух организациях?

Организация, применяющая общую систему налогообложения, с 1 января 2014 г. переходит на упрощенную систему налогообложения. НДС, исчисленный по итогам реализаций, облагаемых НДС, IV квартала 2013 г., организация уплатила в бюджет 20 января 2014 г. в размере 1/3 от рассчитанной суммы НДС. Остальную сумму НДС в размере 2/3 организация уплатит в феврале и марте 2014 г. равными долями. Налоговая инспекция требует уплаты всей суммы налога сразу, не разбивая уплату на 3 месяца. Права ли налоговая инспекция?

Организация продала товарно-материальные ценности (рекламные материалы), бывшие в употреблении. При этом она имеет перед покупателем кредиторскую задолженность по договору аренды. Покупатель хочет провести взаимозачет встречных требований. Могут ли данные встречные требования считаться однородными?

Работник организации, оплата труда которого производится исходя из оклада, представил листок нетрудоспособности, приходящийся в том числе на выходные дни (субботу, воскресенье). Оплачиваются ли дни больничного, приходящиеся на выходные?

О налогообложении НДС услуг по аренде помещения, приобретенных у органа местного самоуправления адвокатом, осуществляющим адвокатскую деятельность в адвокатском кабинете

Организация приобрела автомобиль в регионе, отличном от места нахождения организации, и в регистрационном отделении ГИБДД того же региона его зарегистрировала. Уведомление о постановке на учет по месту нахождения транспортного средства организация не получила. Каков порядок уплаты транспортного налога, если у организации нет обособленных подразделений?

Об учете для целей налога на прибыль командировочных расходов при утрате контрольного купона электронного железнодорожного билета

В 2013 г. российская организация (ООО), являющаяся акционером российской организации (ЗАО) и владеющая 30 процентами ее уставного капитала, передала данной российской организации (ЗАО) денежные средства в размере 200 млн руб. в целях увеличения чистых активов

Работник, находясь во время отпуска на территории Украины, заболел. По возвращении из отпуска он представил в бухгалтерию больничный лист, выданный в украинском медицинском учреждении. Вправе ли работодатель выплатить пособие по временной нетрудоспособности на основании данного больничного листа?

В 2012 г. организация находилась на УСН с объектом налогообложения «доходы»; в этом же году она оформила право собственности на приобретенное помещение. Плата за помещение производится в рассрочку по графику ежеквартально до 2014 г. С 2013 г. организация изменила объект налогообложения на «доходы минус расходы». Можно ли принимать расходы на оплату помещения, произведенные в 2013 — 2014 гг., в уменьшение налогооблагаемой базы за 2013 — 2014 гг.?

Работник направлен в однодневную командировку в другой регион. В связи с производственной необходимостью в этот день он вышел на работу как перед отправлением в командировку, так и после возвращения из нее. Как учитывать данный день в табеле?

Организация-застройщик после окончания строительства жилого дома планирует перевести квартиры, расположенные на первом этаже, в нежилые помещения с целью дальнейшей продажи. Вправе ли организация принять к вычету НДС, относящийся к стоимости нежилых помещений? Если да, то каким образом выделить сумму НДС?

Индивидуальный предприниматель осуществляет розничную торговлю и применяет ЕНВД. Кроме этого, к праздникам по заявкам организаций (письменным запросам, в которых указаны ассортимент подарков, количество, цена) индивидуальный предприниматель формирует подарки. Оплата осуществляется по безналичному расчету. Вправе ли индивидуальный предприниматель по данному виду деятельности применять ЕНВД или он обязан перейти на иной режим налогообложения, даже если эта деятельность носит эпизодический характер? Обязан ли индивидуальный предприниматель в данном случае вести раздельный учет?

Об исчислении НДФЛ при продаже земельного участка, право собственности на который возникло 24.06.2009, если 26.12.2012 по договору мены отчуждены 26/100 в праве собственности на участок, а оставшиеся 74/100 доли проданы 30.01.2014

О государственной регистрации юрлиц и физлиц в качестве ИП на территориях Республики Крым и г. Севастополя, а также о внесении в ЕГРЮЛ сведений о местных государственных учреждениях и организациях

Организация применяет ЕСХН. Контрагенты выставляют ей счета-фактуры, в которых выделен НДС. Должна ли организация представлять декларацию по НДС?

В российскую организацию (ООО) обратился студент российского вуза — гражданин Грузии, который был направлен вузом в организацию для прохождения производственной преддипломной практики в соответствии с договором между организацией и вузом

О моменте возникновения обязанности по уплате страховых взносов у индивидуального предпринимателя, не производящего выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, а также об уплате им в 2014 г. фиксированного размера страховых взносов в случае начала осуществления деятельности после начала расчетного периода

О перечислении в доход федерального бюджета не востребованных кредитором денежных средств, внесенных в депозит нотариуса

Об определении налоговой базы по налогу на имущество организаций в отношении произведенных арендатором капитальных вложений в арендованный объект недвижимого имущества

Об указании кода ОКТМО в реквизите «105» распоряжения о переводе денежных средств в уплату налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему РФ

Организации — участники договора инвестиционного товарищества предполагают приобрести в 2014 г. в результате совместной инвестиционной деятельности офисное помещение, расположенное в г. Москве

Организация (покупатель), применяющая УСН («доходы, уменьшенные на величину расходов»), приобрела материалы, используемые для упаковки реализуемых ею товаров, по договору купли-продажи с рассрочкой платежа. В качестве обеспечения исполнения обязательства по оплате товара по данному договору покупателем предоставлена банковская гарантия, предусматривающая обязательство банка уплатить продавцу по его требованию денежную сумму в валюте РФ в размере стоимости переданных материалов и начисленных на нее процентов. Других долговых обязательств перед российскими организациями, выданных в том же квартале на сопоставимых условиях, у покупателя нет. Покупатель не исполнил свои обязательства по оплате указанных материалов, в связи с чем продавец получил гарантированные суммы в размере полной стоимости переданных товаров от банка

В каком порядке подлежит постановке на учет в налоговом органе организация в качестве участника консолидированной группы налогоплательщиков, ответственного за исполнение обязанностей налогоплательщика налога на прибыль в отношении деятельности данной группы, в случае если один из ее участников отнесен к категории крупнейших налогоплательщиков?

О получении имущественного вычета по НДФЛ по расходам на погашение процентов по целевому кредиту в связи с приобретением в 2007 г. земельного участка с расположенным на нем жилым домом

Соглашением об обучении работницы за счет средств работодателя предусмотрен срок отработки после обучения — три года. Является ли перевод мужа работницы (военнослужащего) для службы в другом регионе и, как следствие, необходимость переезда (то есть по семейным обстоятельствам) уважительной причиной для расторжения трудового договора ранее срока отработки или в этом случае работница обязана возместить работодателю затраты на ее обучение?

Работник по направлению организации-работодателя обучался в вузе по программе специалитета (заочно, впервые) и после прохождения государственной аттестации получил диплом специалиста. Далее работник по своей инициативе продолжил заочное обучение по программе магистратуры. Будет ли подобное обучение признаваться получением высшего образования впервые? Обязан ли работодатель предоставлять работнику дополнительный оплачиваемый отпуск для прохождения промежуточной аттестации, учитывая тот факт, что работник продолжает обучение не по инициативе работодателя?

Технологией производства (изготовление сувенирной продукции) в организации предусмотрена необходимость уборки рабочих мест и проветривания помещений три раза в день. Во время уборки и проветривания работникам предоставляются технические перерывы продолжительностью 20 минут каждый. Вправе ли организация увеличить ежедневное рабочее время этих работников на общую продолжительность указанных перерывов?

Организация несвоевременно представила в территориальный орган ПФР расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам по форме РСВ-1 ПФР. Также организация направила в территориальный орган ПФР письменное заявление с просьбой учесть, что нарушение было допущено организацией впервые, и расценить данное обстоятельство как смягчающее. Также организация попросила не применять к ней каких-либо мер ответственности

Руководитель отдела организации допустил к работе нового работника. При этом у руководителя отдела не было полномочий по приему новых работников на работу

Организация создана в январе 2014 г. 30 января генеральный директор — единственный учредитель заключил сам с собой трудовой договор. В ближайшее время прием других работников в организацию не планируется

Период болезни работника начался в декабре 2013 г. При этом из листка нетрудоспособности следует, что в январе 2014 г. имело место нарушение режима, предписанного врачом

19 декабря 2013 г. организация и физическое лицо заключили договор гражданско-правового характера. С этой же даты исполнитель по договору приступил к выполнению работы

В день увольнения организация выдала работнику справку о заработке по форме и в Порядке, которые утверждены Приказом Минтруда России от 30.04.2013 N 182н. Позднее работник обратился в организацию с просьбой прошить справку и заверить надписью: «Прошнуровано и пронумеровано» с печатью. Свою просьбу работник обосновал тем, что его работодатель не принимает к расчету больничного данные из справки, поскольку она сформирована на двух листах, а печать организации проставлена только на одном. В связи с этим работодатель сомневается в достоверности информации о заработке на первом листе

С 1 января 2014 г. вступили в силу положения Федерального закона от 28.12.2013 N 421-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «О специальной оценке условий труда», предусматривающие, что любой трудовой договор с работниками в обязательном порядке должен содержать указание на условия труда на рабочем месте

Работник организации осужден к исправительным работам. Согласно решению суда организации необходимо ежемесячно удерживать 15 процентов его заработка в доход государства

О размере имущественного вычета по НДФЛ при покупке 1/2 доли в праве собственности на квартиру в 2011 г

Может ли работодатель самостоятельно изменять, устанавливать сроки носки спецодежды и заменять ее, только когда спецодежда придет в негодность?

О составлении счетов-фактур при оказании физическим лицам услуг, оплаченных в безналичном порядке

О получении опекуном социального вычета по НДФЛ при оплате обучения брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях

Водители организации проходят предрейсовый осмотр в здравпункте, который является структурным подразделением организации и оказывает услуги только своим работникам. Правомерно ли уменьшить налогооблагаемую базу по налогу на прибыль на суммы начисленной заработной платы работникам этого здравпункта (медперсоналу)?

Вправе ли покупатель предъявить сумму НДС по счету-фактуре к налоговому вычету, если продавец выставил счет-фактуру с опозданием (за пределами пяти дней)?

Правомерно ли включить в договор аренды условие, позволяющее применить к арендатору штрафные санкции в случае досрочного расторжения им договора аренды?

О неоднократном получении имущественного вычета по НДФЛ при приобретении или строительстве жилья

Между организациями — резидентами РФ заключен договор на оказание транспортно-экспедиторских услуг. По данному договору организация является экспедитором, т. е. организует транспортировку грузов клиента по заявке клиента

Организация-заказчик заключила с индивидуальным предпринимателем договор об оказании транспортно-экспедиторских услуг с фиксированным вознаграждением за услуги и компенсацией ГСМ. Может ли организация уменьшить налогооблагаемую базу по налогу на прибыль на сумму расходов на ГСМ? Как документально подтвердить данные расходы?

Договор лизинга транспортного средства был заключен в июне 2012 г

Организация занимается розливом минеральной воды. После проведенной инвентаризации и на основании приказа руководителя организация списывает этикетки в связи с тем, что информация на них устарела. Правомерно ли отнести на расходы для целей исчисления налога на прибыль стоимость данных этикеток?

При камеральной проверке уточненной налоговой декларации по НДС за IV квартал 2013 г. с суммой налога, заявленной к возмещению, должностное лицо налогового органа вынесло постановление о проведении почерковедческой экспертизы подлинности подписи руководителя контрагента в выставленных в адрес общества счетах-фактурах. Правомерно ли проведение почерковедческой экспертизы в рамках камеральной налоговой проверки?

Организация, зарегистрированная на территории г. Москвы, в январе 2014 г. приобрела автомобиль. Руководитель общества проживает в г. Орехове-Зуеве, поэтому хочет поставить данную машину на учет в ГИБДД в этом городе. В г. Орехове-Зуеве общество деятельность не осуществляет, обособленных подразделений не имеет

Как поступить работнику, если он заболел во время командировки и больничный выдан ему в другом городе или другой стране? В какой срок он должен представить документы? Необходимо ли в случае длительной командировки отправить листок нетрудоспособности заказной почтой, чтобы работодатель успел рассчитать пособие?

Применяется или нет районный коэффициент при исчислении пособий по временной нетрудоспособности, по беременности и родам лицам, добровольно вступившим в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности?

Подлежит ли оплате листок нетрудоспособности, выданный в период приостановки работы на основании ст. 142 Трудового кодекса РФ?

Женщина — индивидуальный предприниматель вступила в добровольные правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. В 2012 г. ею были произведены соответствующие выплаты на 2013 г., однако на 2014 г. отчислений в Фонд социального страхования Российской Федерации не было. В феврале 2014 г. женщина предъявила больничный по беременности и родам, выданный в этом же месяце. Подлежит ли оплате такой листок нетрудоспособности?

Правда ли, что работающему пенсионеру листок нетрудоспособности должен быть оплачен в размере 100% вне зависимости от страхового стажа?

О порядке приватизации государственного (муниципального) недвижимого имущества некоммерческими организациями, а также о мерах их имущественной поддержки

Является ли виной работодателя простой в работе в связи с невозможностью немедленно устранить поломку оборудования?

Между организациями заключен договор аренды сроком на 11 месяцев. По условиям договора аренды арендатор обязуется подготовить проект оборудования помещения системой вентиляции и после согласования его сторонами выполнить за свой счет собственными силами либо с привлечением третьих лиц работы по оборудованию помещения системой вентиляции. Неотделимые улучшения арендованного имущества, возникшие в результате такого переоборудования, признаются собственностью арендодателя. Арендодатель обязуется возместить арендатору стоимость неотделимых улучшений арендованного имущества в сумме, не превышающей 200 000 руб. Арендатором выполнены работы с привлечением третьих лиц на сумму 300 000 руб. Арендодатель возместил неотделимые улучшения в размере 200 000 руб

О налогообложении НДФЛ доходов от продажи квартиры, находящейся на момент продажи в общей долевой собственности двух налогоплательщиков более трех лет

О применении вычетов по НДС при получении предоплаты продавцом товаров

Об округлении НДС, указанного в счете-фактуре и предъявленного покупателю товаров (работ, услуг)

О порядке восстановления НДС по объектам недвижимости, введенным в эксплуатацию в 1998 г

Должен ли индивидуальный предприниматель сообщать в налоговый орган и в фонды о текущем банковском счете, открытом за один год до регистрации в качестве предпринимателя, на который будут поступать средства от предпринимательской деятельности (других счетов нет)? Если должен, то предусмотрена ли ответственность за несообщение в установленный срок?

Об учете дачным некоммерческим товариществом, применяющим УСН, вступительных, членских, целевых взносов, а также доходов от деятельности по закупке электроэнергии по поручению его членов

В каком порядке уплачивается госпошлина за госрегистрацию права при переходе права собственности на недвижимое имущество, заложенное по договору об ипотеке, от правообладателя (должника) к лицу (организации), выигравшему торги, во внесудебном порядке?

Работник организации (курьер) имеет разъездной характер работы. Работники организации приобретают проездные билеты на транспорт за свой счет. Коллективным договором предусмотрено, что по окончании каждого календарного месяца организация компенсирует работникам с разъездным характером работы стоимость месячного проездного билета на общественный транспорт в пределах г. Москвы

В организации работает гражданка Республики Беларусь (не является высококвалифицированным специалистом), которая сейчас беременна. Имеет ли право работница на пособие по беременности и родам?

ООО осуществляет оптовую торговлю оргтехникой и комплектующими. Доступ работников в офис и на товарный склад ООО осуществляется по пропускам через проходную. Выдача и проверка пропусков на проходной осуществляются охранной организацией, с которой ООО заключен соответствующий договор

С работниками организации (продавцами магазина) заключен договор о коллективной материальной ответственности. Вправе ли организация при выявлении недостачи в целях добровольного возмещения ущерба использовать для определения размера ответственности каждого из продавцов порядок, предусмотренный Указаниями о порядке применения в государственной торговле законодательства, регулирующего материальную ответственность рабочих и служащих за ущерб, причиненный предприятию, учреждению, организации, утвержденными Приказом Минторга СССР от 19.08.1982 N 169?

О налогообложении НДФЛ доходов работника в виде зарплаты за работу в РФ и среднего заработка за время командировки в Узбекистан, если он признавался налоговым резидентом Узбекистана

О налогообложении НДФЛ доходов физлиц — нерезидентов РФ от осуществления трудовой деятельности, в том числе по трудовому договору о дистанционной работе, полученных от источников за пределами РФ

Об учете ЗАО, применяющим УСН, субсидий, полученных из бюджета на реализацию мероприятий по созданию, сохранению (модернизации) рабочих мест для молодежи

Об уплате налогов при утрате права на применение ПСН индивидуальным предпринимателем, совмещавшим ПСН и УСН

О предоставлении стандартного вычета по НДФЛ на ребенка после его вступления в брак

При осуществлении мер принудительного взыскания налоговой задолженности инспекция вынесла постановление о взыскании налога за счет имущества налогоплательщика. Подпись заместителя руководителя налогового органа на данном постановлении выполнена путем проставления штампа — факсимиле подписи указанного должностного лица. Законно ли такое постановление налогового органа?

Организация воспользовалась услугами оценщика для определения рыночной стоимости металлолома, образовавшегося в ходе хозяйственной деятельности, который она намеревается продать. Вправе ли организация применить вычет по НДС, уплаченному в составе стоимости услуг оценщика, не имея лицензии на реализацию металлолома?

Должен ли орган местного самоуправления по заявлению гражданина предоставить ему градостроительный план земельного участка с целью участия в торгах по продаже права аренды указанного земельного участка? Какие документы заявитель должен представить для получения плана?

О применении системы налогообложения в виде ЕНВД в отношении розничной торговли строительными материалами через магазин, если отгрузка и (или) бесплатная доставка материалов осуществляются со склада

О применении ПСН индивидуальным предпринимателем, оказывающим услуги по прокату строительно-монтажной и погрузочно-разгрузочной техники, производству сварочных работ и очистке и (или) ремонту труб

О применении интернет-магазином ККТ при осуществлении расчетов с покупателями

О налогообложении НДФЛ компенсации, выплачиваемой работникам организаций железнодорожного транспорта за увеличение продолжительности рабочего времени

О налогообложении НДФЛ доходов физлиц — нерезидентов РФ, полученных в виде вознаграждения за оказание услуг по договорам гражданско-правового характера за пределами РФ

Индивидуальный предприниматель в начале года ошибочно перешел на патентную систему налогообложения в отношении деятельности по сдаче в аренду объектов недвижимости и получил патент с уплатой соответствующего налога в ИФНС России по Московской области сроком на 12 месяцев. Объекты недвижимости зарегистрированы в г. Москве, где в последующем он получил патент в одной из ИФНС России по г. Москве. Имеет ли право индивидуальный предприниматель на возврат ранее уплаченной суммы налога в Московской области, если фактически он в этом регионе не осуществлял деятельности?

В какую очередь реестра требований кредиторов в ходе конкурсного производства в отношении организации-застройщика осуществляются расчеты с физическим лицом — участником долевого строительства по требованию о взыскании с застройщика денежных средств, уплаченных участником, и неустойки, начисленной в соответствии с ч. 2 ст. 6 Федерального закона от 30.12.2004 N 214-ФЗ «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации»?

Российская организация, обладающая статусом уполномоченного экономического оператора, заключила внешнеэкономический договор, предусматривающий ввоз из Польши грузового микроавтобуса, который будет помещаться под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления. При этом законодательством определено, что в отношении грузового микроавтобуса подлежит уплате утилизационный сбор. Когда следует уплатить утилизационный сбор: после выпуска товаров в соответствии со специальными упрощениями, которые предоставляются уполномоченному экономическому оператору, или после оформления таможенным органом декларации на автомобиль?

Организация-покупатель приобрела у иностранного продавца товар и уплатила при ввозе товара на территорию РФ НДС, который был принят к вычету после принятия товара на учет. Затем по соглашению сторон стоимость товара была уменьшена. Обязан ли покупатель восстановить НДС с суммы уменьшения стоимости товара?

О представлении налогоплательщиками в налоговый орган аудиторского заключения вместе с годовой бухгалтерской (финансовой) отчетностью

Организация создана 10 апреля 2013 г., 23 апреля 2013 г. она подала в налоговый орган уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения, в течение 2013 г. уплачивала авансовые платежи по единому налогу. Решением инспекции от 10 февраля 2014 г. приостановлены операции налогоплательщика-организации по счетам в банке в связи с непредставлением налоговых деклараций по НДС. Как пояснили в ИФНС России, организация неверно указала в уведомлении о переходе на упрощенную систему налогообложения ИНН и КПП организации, соответственно, она должна представлять налоговые декларации по НДС

Индивидуальному предпринимателю выдан патент на право применения патентной системы налогообложения (форма N 26.5-П) на период с 1 января по 31 декабря 2014 г. в отношении осуществляемого им на территории г. Москвы вида предпринимательской деятельности — технического обслуживания и ремонта автотранспортных средств и мототранспортных средств, машин и оборудования. Количество наемных работников — 9

Организация зарегистрирована 15 октября 2013 г. С момента создания до конца 2013 г. в штате организации был только генеральный директор, который является также и учредителем организации. В течение 2013 г. начисление заработной платы генеральному директору не производилось, никакие иные выплаты также не осуществлялись. Должна ли организация представить в ПФР какую-либо отчетность за 2013 г.?

Организация не представила налоговую декларацию по НДС за II квартал 2013 г. Налоговым органом принято решение о приостановлении операций налогоплательщика-организации по его счетам в банке и переводов его электронных денежных средств в связи с представлением налоговой декларации по НДС за II квартал 2013 г. только 17.02.2014. В какой срок налоговый орган вправе принять указанное решение? Является ли указанный срок пресекательным?

Индивидуальный предприниматель по агентскому договору осуществляет реализацию сим-карт в помещении, арендуемом у принципала, площадь которого составляет 35 кв. м. Допустимо ли применение ЕНВД при осуществлении розничной торговли сим-картами по агентскому договору?

Индивидуальный предприниматель, не имеющий наемных работников, применяет упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы». В 2013 г. он уплатил страховые взносы в Пенсионный фонд РФ за себя несколькими платежными поручениями. Уплаченная сумма страховых взносов за налоговый период превысила размер исчисленного налога по декларации в связи с применением УСН. Вправе ли индивидуальный предприниматель перенести остаток и уменьшить на него налог в следующем году?

Организация, применявшая УСН («доходы минус расходы»), в январе 2013 г. приобрела и ввела в эксплуатацию объект ОС стоимостью 900 000,00 руб. Срок полезного использования — 36 месяцев. В соответствии с условиями договора 600 000,00 руб. были выплачены в марте 2013 г., а остаток платежа (300 000,00 руб.) должен быть перечислен до 31.03.2014. Таким образом, в 2013 г. в расходах при расчете налога по УСН была учтена только часть стоимости ОС в рамках оплаты (600 000,00 руб.). С 01.01.2014 организация добровольно переходит на обычный режим налогообложения

Организация, применявшая УСН («доходы минус расходы»), в январе 2013 г. приобрела и ввела в эксплуатацию основное средство. С 01.01.2014 организация в добровольном порядке переходит на общую систему налогообложения. В марте 2014 г. организация планирует продать указанный объект ОС. Должна ли будет организация пересчитывать налоговую базу по налогу при УСН в соответствии с п. 3 ст. 346.16 НК РФ?

Резерв на оплату отпусков первый раз создавался в 2013 г. При расчете резерва не были учтены недоиспользованные отпуска за предыдущий год

На момент перехода организации-страхователя в другой регион женщина находилась в отпуске по уходу за ребенком. Переход организации имел место в сентябре 2013 г., но уже с августа пособие страхователь не выплачивал. Обращение от женщины о выплате пособия на лицевой счет в региональное отделение ФСС РФ поступило в октябре (то есть когда организация уже была зарегистрирована в другом регионе). Какое региональное отделение Фонда должно выплачивать женщине пособие — по месту регистрации получательницы или по месту регистрации страхователя?

Работница предъявила по месту работы для оплаты листок нетрудоспособности, выданный по уходу за заболевшим ребенком 1996 года рождения. До какого возраста ребенка мать или отец могут брать листок нетрудоспособности в связи с болезнью ребенка? Существуют ли ограничения по оплате такого больничного и каким образом рассчитывается такое пособие?

Об учете в целях налога на прибыль молока, равноценных продуктов или компенсации за молоко, выданных бесплатно работникам, условия труда которых признаны допустимыми; о налогообложении НДФЛ молока и других равноценных продуктов, выданных указанным работникам

Согласно лицензионному договору гражданин Белоруссии — нерезидент РФ, проживающий на территории Белоруссии, на условиях простой (неисключительной) лицензии передает российской организации право использования созданного и выложенного им в сеть Интернет визуального ряда произведения. Как следует исчислить НДФЛ и страховые взносы с его дохода?

Об уплате индивидуальными предпринимателями, не производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, фиксированного размера страховых взносов в ПФР и ФФОМС в 2013 — 2014 гг

О регламентных работах, проводимых на официальном сайте РФ в сети Интернет для размещения информации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг; об экспертизе поставленного товара, результатов выполненной работы, оказанной услуги, а также отдельных этапов исполнения контракта; о формах собственности арендуемого заказчиками имущества; о размещении реестра контрактов, заключенных заказчиками, на официальном сайте РФ в сети Интернет для размещения информации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг до ввода в эксплуатацию единой информационной системы в сфере закупок

О применении Федерального закона от 05.04.2013 N 44-ФЗ при осуществлении закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд за счет денежных средств, выданных подотчетным лицам, а также об учете указанных средств в плане-графике размещения заказов в 2014 и 2015 гг

Работник, закончивший вуз в 2011 г., имеет высшее инженерное образование. В 2014 г. он намерен поступать на заочную форму обучения направления подготовки магистров «Юриспруденция». Работодатель сообщил работнику, что предоставлять ему дополнительный отпуск в связи с обучением в вузе не будет, поскольку работник намеревается получать второе высшее образование и к тому же поступает в магистратуру, не имея для этого соответствующего профильного образования по направлению «Юриспруденция». Имеет ли работник право на дополнительный отпуск в данной ситуации?

Трудовой договор с беременной женщиной, в соответствии с ч. 2 ст. 261 ТК РФ, был продлен до окончания беременности. Когда работодатель вправе издать приказ об увольнении женщины на основании п. 2 ч. 1 ст. 77 ТК РФ в связи с истечением срока трудового договора? Какую дату увольнения необходимо указать? Имеет ли значение причина окончания беременности?

Срок трудового договора, заключенного с женщиной, заканчивается в период ее нахождения в отпуске по беременности и родам, а именно за месяц до предполагаемого рождения ребенка. Существует ли обязанность работодателя в соответствии со ст. 261 ТК РФ продлить трудовой договор до окончания беременности при отсутствии заявления работницы?

В аптеке на фармацевта на рабочем месте было совершено нападение. Неизвестное лицо нанесло ему побои и украло лекарственные средства. В результате нападения фармацевт попал в больницу. Можно ли данное нападение считать несчастным случаем на производстве?

Находясь в отпуске по уходу за ребенком в возрасте до полутора лет, работница трудится на дому. При этом организация выплачивает ей пособие по уходу за ребенком до полутора лет. Проработав три недели, работница заболела. Должна ли организация начислить ей пособие по временной нетрудоспособности, учитывая, что она работает на дому?

Работница организации в одиночку воспитывает ребенка-инвалида в возрасте 10 лет. Отец ребенка отбывает наказание в виде лишения свободы в уголовно-исправительном учреждении. Вправе ли организация уволить работницу в связи с сокращением штата?

Работница осуществляет трудовую деятельность на химическом производстве, связанном с воздействием вредных и опасных факторов. Работница представила в отдел кадров организации справку о беременности и заявление о переводе на работу, не связанную с подобным воздействием. Организация, не имея для перевода вакантных должностей, не связанных с воздействием вредных и опасных факторов, потребовала от работницы написать заявление об увольнении по собственному желанию и после получения такого заявления уволила ее

С работницей организации был заключен срочный трудовой договор. В период действия срочного трудового договора работница представила справку о беременности. Так как период действия договора истек до даты окончания беременности (родов), вправе ли организация уволить работницу на следующий после родов день, если она продолжает находиться в отпуске по беременности и родам?

В организации проходит производственную практику 16-летний учащийся ПТУ. С учащимся заключен срочный трудовой договор на время производственной практики. Вправе ли организация расторгнуть с указанным работником трудовой договор в связи с совершением им прогула? Если вправе, то в каком порядке?

Работница организации совмещает работу с обучением на очном отделении вуза. После рождения ребенка работница направила в отдел кадров организации заявление о предоставлении ей отпуска и назначении пособия по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет с приложением документов, предусмотренных законодательством

В ходе выездной проверки налоговый орган выявил необоснованное применение организацией-налогоплательщиком амортизационной премии в размере 30% от стоимости приобретенного основного средства в связи с неправильным определением амортизационной группы. Правомерно ли доначисление организации по результатам проверки налога на прибыль без учета амортизационной премии в размере 10%? Должен ли налоговый орган учитывать амортизационную премию в размере 10% по итогам проверки?

Об уменьшении ИП налога, уплачиваемого при применеии УСН, на страховые взносы, уплаченные в фиксированном размере, а также на страховые взносы, исчисленные с дохода, превышающего 300 000 руб

Об уменьшении налога, уплачиваемого при УСН, и ЕНВД на суммы выплаченных работникам пособий по беременности и родам, ежемесячных пособий по уходу за ребенком, а также единовременных пособий при рождении ребенка

Об учете общественной организацией, применяющей УСН, членских взносов и добровольных пожертвований

О получении патента вновь зарегистрированным ИП, подавшим заявление о регистрации и переходе на ПСН 06.02.2014

Об уменьшении ИП суммы ЕНВД на страховые взносы, уплачиваемые в фиксированном размере

О налогообложении доходов ИП, совмещающего ПСН и УСН, при утрате права на применение ПСН

Об учете ИП, не производящим выплаты физлицам и применяющим УСН, страховых взносов, уплаченных в фиксированном размере с дохода, превышающего 300 000 руб

Об учете налогоплательщиком, применяющим УСН, доходов от продажи нежилого помещения, сдаваемого в аренду

По решению единственного учредителя в общество было принято третье лицо, был изменен размер доли единственного учредителя и определены размер и номинальная стоимость доли третьего лица. Стоимость вклада 400 млн руб., из них 25 млн руб. — на пополнение уставного капитала, оставшаяся часть — на добавочный капитал. Третье лицо внесло средства на счет организации в конце 2012 г. Изменения в устав были внесены согласно процедуре во II квартале 2013 г. Является ли данная операция контролируемой сделкой? Нужно ли уведомлять налоговый орган о внесенных средствах?

Работник подал иск в суд о признании наличия факта трудовых правоотношений. После вступления в законную силу решения суда о признании наличия факта трудовых отношений работник подал новый иск о взыскании заработной платы за установленный период. Какой датой будет определяться начало срока, установленного для обращения в суд за разрешением трудового спора о взыскании зарплаты?

Организация осуществляет наличные расчеты с физическими и юридическими лицами, применяет ККТ и ведет журнал кассира-операциониста. 13 февраля 2014 г. была обнаружена ошибка в правильности заполнения номеров в графе «Порядковый номер контрольного счетчика (отчета фискальной памяти) на конец рабочего дня (смены)» журнала кассира-операциониста начиная с 29 января 2014 г. (был пропущен один из номеров). Каким образом организация может исправить указанную ошибку?

Индивидуальный предприниматель осуществляет производственную деятельность, применяя при этом режим УСН («доходы минус расходы»). Вправе ли он при исчислении налоговой базы учесть в составе расходов затраты, связанные с приобретением воды, используемой в процессе производства, а также питьевой бутилированной воды для производственного персонала?

Индивидуальный предприниматель имеет в распоряжении земельный участок, исчисляет и уплачивает при этом земельный налог. В феврале 2014 г. в связи с изменением вида разрешенного использования участка его кадастровая стоимость увеличилась. Какую кадастровую стоимость должен применять индивидуальный предприниматель в целях исчисления земельного налога в 2014 г., в том числе при исчислении авансовых платежей за I квартал 2014 г.?

Женщина находится в отпуске по уходу за ребенком до полутора лет, но одновременно работает на условиях неполного рабочего времени. Сохранится ли право на получение ежемесячного пособия у работницы в случае, если она направлена в командировку? Речь идет исключительно о периоде, когда она будет находиться в командировке

Женщина — индивидуальный предприниматель в 2012 г. добровольно вступила в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и уплатила страховые взносы в установленном законодательством размере. В середине 2013 г. она утратила статус индивидуального предпринимателя. Сохраняет ли женщина в этой ситуации право на получение пособий по материнству и детству за счет средств обязательного социального страхования, если страховой случай (беременность, а затем рождение ребенка) наступил в начале 2013 г.?

Об уменьшении налога, уплачиваемого при применении УСН, на страховые взносы ИП, не производящим выплат физлицам

Об утрате права на применение ПСН индивидуальным предпринимателем, совмещающим ПСН и УСН, а также о дифференциации видов предпринимательской деятельности для установления размера потенциально возможного к получению ИП годового дохода

Работник организации взял отпуск в апреле, при этом отпускные начислены и выплачены ему в марте. В том же месяце сумма начисленных отпускных учтена в составе расходов при формировании налоговой базы по налогу на прибыль

Каким образом лизингополучатель в целях исчисления налога на прибыль должен определить срок полезного использования оборудования для начисления амортизации в налоговом учете, если изначально по договору лизинга с последующим выкупом оборудование учитывалось на балансе лизингодателя, а впоследствии на основании заключенного дополнительного соглашения к действующему договору лизинга оборудование передано на баланс лизингополучателя?

В рамках договора комиссии (комитент и комиссионер — российские юридические лица) комиссионер заключил договор подряда с физическим лицом, не являющимся гражданином РФ, но находящимся на территории России свыше 183 дней. В декабре 2013 г. комиссионер произвел оплату выполненных работ, при этом НДФЛ удержан не был. Работы проводились на территории РФ. Кто в данном случае является налоговым агентом: комитент или комиссионер? Или физическое лицо самостоятельно должно задекларировать свой доход? Должны ли комитент или комиссионер сообщить в налоговый орган о получении дохода данным физическим лицом?

Какая информация, кроме данных контрольной ленты, должна содержаться в Z-отчете? Возможны ли претензии со стороны налоговых органов при отсутствии в Z-отчете информации об организации?

Правомерна ли выдача алиментов из кассы, в том числе если организация не получала в банке деньги на выдачу алиментов? Какие возможны последствия в указанной ситуации?

Об учете расходов на сертификацию продукции для целей налога на прибыль

Организация устанавливает по периметру арендуемого здания парковочные столбики, препятствующие проезду и стоянке автомобилей в непосредственной близости от здания. Правомерно ли учесть расходы на установку парковочных столбиков при исчислении налога на прибыль?

У организации за все кварталы 2013 г. по налоговой декларации по налогу на прибыль были убытки. В ходе проведения налоговой проверки в 2014 г. выявлено, что в уменьшение налогооблагаемой базы были ошибочно приняты суммы процентов по контролируемой задолженности (в связи с неверным расчетом предельной величины признаваемых расходом процентов по контролируемой задолженности) и тем самым завышены расходы. Однако даже в случае правильного отражения указанных расходов у организации будут убытки, хотя и в меньшем размере. Подлежит ли организация привлечению к налоговой ответственности, в том числе в случае представления уточненных деклараций за 2013 г. в ходе проведения выездной налоговой проверки?

Работница организации направила в отдел кадров заявление о предоставлении ей отпуска по беременности и родам, указав конкретные даты начала и окончания отпуска, а также приложив к заявлению листок нетрудоспособности. Вправе ли организация обусловить начало отпуска окончанием срочной работы, порученной работнице до представления заявления, потребовав от работницы закончить эту работу до отпуска? Если не вправе, но потребовала, могут ли организация и ее руководитель, предъявивший подобное требование, быть привлечены к административной ответственности?

Работодатель ведет пропаганду здорового образа жизни среди работников. Имеет ли он право локальным нормативным актом установить такую премию, которая выплачивалась бы работникам, ни разу не пропустившим рабочего дня по болезни (не представившим больничного) в течение учетного календарного года?

Работник направляется в служебную командировку на длительный срок (на год). Согласно утвержденному графику отпусков его отпуск выпадает на второй месяц командировки. Работник планирует провести отпуск в том же городе, куда его командируют. Можно ли предоставить оплачиваемый отпуск в период командировки?

Нужно ли заключать новый трудовой договор с работником, восстановленным судом на работе? Какая запись должна быть внесена в его трудовую книжку?

Работница была направлена в командировку в Германию на 15 дней. Уже в Германии выяснилось, что она беременна. Как быть работодателю?

Работодатель разместил информацию об открытых вакансиях на своем корпоративном сайте, а также тест для соискателей в электронной форме. На данную позицию поступило несколько резюме от соискателей с сопроводительным письмом, в котором они просят, в случае непрохождения теста или если их кандидатура не подойдет, мотивировать отказ в трудоустройстве в письменной форме. Обязан ли будет работодатель мотивировать свой отказ в приеме на работу неподошедшим соискателям, направившим свое резюме по Интернету? В течение какого срока работодатель обязан ответить?

По предписанию государственного инспектора труда (принятому в соответствии со ст. 357 Трудового кодекса РФ) работник был восстановлен на работе. Кроме того, работнику была выплачена сумма 45 000 руб. за дни вынужденного прогула (размер выплаты прямо указан в представлении). Должен ли работодатель (как налоговый агент) удержать из этой суммы НДФЛ?

Российская организация заключила внешнеэкономический договор, предусматривающий ввоз из Турции грузового микроавтобуса, который будет помещаться под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления. При этом законодательством определено, что в отношении грузового микроавтобуса подлежит уплате утилизационный сбор. Следует ли исчислять размер утилизационного сбора, подлежащего уплате при помещении указанного товара под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления, в декларации на товары?

Заработная плата работника состоит из должностного оклада и постоянных ежемесячных фиксированных доплат за работу во вредных условиях труда, установленных в трудовом договоре и выплачиваемых независимо от усмотрения работодателя. Также периодически, в июне и декабре каждого года, выплачиваются премии за производственные результаты. Работник уволился в феврале. В последние полгода работнику ежемесячные надбавки не выплачивались. Премия в декабре также не была начислена и выплачена работнику. Через два месяца после увольнения работник обратился в суд с требованием о выплате недополученной заработной платы в виде надбавок и премии за декабрь. Имеет ли работодатель основания настаивать на пропуске работником срока обращения в суд?

Индивидуальный предприниматель, осуществляющий автотранспортные перевозки по всей России, собирается перейти на ПСН. В каком субъекте РФ ему следует встать на учет в связи с применением ПСН (договор заключается по месту нахождения заказчика)?

Индивидуальный предприниматель, имеющий патент на оказание экскурсионных услуг на территории г. Москвы, фактически, сопровождая экскурсантов из г. Москвы в турах по Золотому кольцу, проводит экскурсии в других субъектах РФ. Следует ли ему вставать на учет в связи с применением ПСН во всех субъектах РФ, где он проводит экскурсии?

Пунктом 1 ст. 346.53 НК РФ предусмотрена обязанность налогоплательщиков, перешедших на ПСН, вести учет доходов от реализации в книге учета доходов индивидуального предпринимателя, применяющего ПСН, форма и порядок заполнения которой утверждаются Министерством финансов Российской Федерации. Является ли данный документ регистром налогового учета и какая ответственность предусмотрена за его отсутствие?

Физическое лицо подало налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ за 2013 г. в налоговый орган по месту жительства и заявило имущественный налоговый вычет по расходам на приобретение квартиры (право собственности на квартиру оформлено в 2013 г.). После подачи декларации физическое лицо узнало, что также может получить за 2013 г. вычет по расходам на дорогостоящее лечение. Может ли физическое лицо подать уточненную декларацию и получить налоговый вычет по расходам на дорогостоящее лечение, если налог еще не возвращен налоговым органом?

Вправе ли две организации, желающие заключить договор поставки с условием расчетов по аккредитиву, включить в соответствующий договор положение о том, что документы, подтверждающие выполнение всех условий аккредитива, представляются в банк покупателем?

Работник работает в организации внешним совместителем. В январе 2014 г. он приобрел в собственность квартиру. Вправе ли организация в 2014 г. предоставить ему имущественный вычет по НДФЛ по фактическим расходам на приобретение квартиры, если он будет его получать по основному месту работы?

В ОАО осуществляется процесс реорганизации в форме выделения в середине года. При этом создается новое ООО, к которому переходит в собственность земельный участок от ОАО. Каким образом должен уплачиваться земельный налог ОАО и ООО в налоговом периоде?

Организация является участником простого товарищества. Общий учет операций в целях налогообложения ведет иной участник простого товарищества. Организация с целью последующей передачи в качестве вклада в простое товарищество приобрела товар и заявила в отношении предъявленных продавцом товара сумм НДС налоговый вычет. Далее данный товар действительно передан в качестве вклада в простое товарищество. Правомерен ли вычет НДС в указанной ситуации, если иные условия, предусмотренные ст. ст. 169, 171 и 172 НК РФ, выполнены?

Коллективным договором в акционерном обществе предусмотрено, что повышение зарплат работникам (в том числе генеральному директору) производится распоряжением генерального директора организации. Вправе ли руководитель акционерного общества повысить себе зарплату на основании коллективного договора без согласия учредителей или совета директоров?

Дистанционный работник (из Смоленской области) по условиям дополнительного соглашения к трудовому договору должен прибыть в офис работодателя (в г. Санкт-Петербург) для решения производственного вопроса и выполнения заданий по работе. Работодатель по условиям дополнительного соглашения к трудовому договору компенсирует работнику расходы на проезд в офис работодателя и обратно в Смоленскую область, а также расходы на питание и проживание. Должен ли работодатель удерживать алименты из данных выплат в пользу работника?

Организация приняла работника по срочному трудовому договору для выполнения временных (до двух месяцев) работ (абз. 3 ч. 1 ст. 59 ТК РФ). За неделю до окончания отведенных двух месяцев стало очевидно, что работник не успеет выполнить работы в установленный срок. Может ли организация по истечении двух месяцев расторгнуть срочный трудовой договор, несмотря на то что работы не завершены, и заключить аналогичный срочный трудовой договор с данным работником?

Правомерно ли применение организацией налоговой ставки по НДС в размере 0% при реализации оборудования на территорию Республики Беларусь, если выручка от реализации поступает на счет представительства российской организации в Республике Беларусь?

Организация занимается экспортом и поставляет товар иностранным организациям. Допускается ли при заполнении счета-фактуры проставление прочерка в строке 6б «ИНН/КПП покупателя»?

Индивидуальный предприниматель обратился в налоговый орган с декларацией и письменным заявлением о возврате суммы излишне уплаченного НДФЛ. В этом же месяце он сменил место жительства и переехал в другой город. Какая налоговая инспекция должна принять решение о возврате излишне уплаченного налога (по месту обращения с заявлением о возврате либо по новому месту жительства)?

Может ли работодатель уволить и по какому основанию работника, работающего по совместительству, если работник систематически, без согласия работодателя по совместительству отсутствует на рабочем месте в связи с направлением его в командировку работодателем по основному месту работы?

Работник — гражданин Белоруссии обратился к работодателю с заявлением о предоставлении учебного отпуска. К заявлению он приложил справку-вызов из белорусского вуза, имеющего аккредитацию в Белоруссии. Распространяется ли действие норм трудового законодательства РФ о предоставлении гарантий и компенсаций работникам, совмещающим работу с получением высшего образования, на эту ситуацию?

Согласно срочному трудовому договору срок полномочий директора составляет три года. Директор находится в отпуске по уходу за ребенком. Возможно ли увольнение директора в связи с окончанием срока трудового договора?

О выплате компенсации за неиспользованный ежегодный дополнительный оплачиваемый отпуск гражданам, на которых распространено действие Закона РФ от 15.05.1991 N 1244-1 «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС»

О начислении страховых взносов на вознаграждения членам совета директоров акционерного общества

Иностранный работник (безвизовый) в связи с истечением срочного трудового договора написал заявление о предоставлении отпуска с последующим увольнением. При этом длительность отпуска выходит за пределы периода действия договора. Имеет ли право работодатель отказать иностранному работнику? Когда нужно уведомить Управление Федеральной миграционной службы РФ — в последний день фактической работы или по окончании отпуска?

О предложении по сокращению перечня документов, подтверждающих правомерность применения нулевой ставки НДС при реализации товаров на экспорт

О применении с 01.01.2014 дополнительных тарифов страховых взносов в ПФР по результатам аттестации рабочих мест по условиям труда или специальной оценки условий труда, о документальном подтверждении степени (подкласса) вредности условий труда рабочего места, а также о дате применения результатов специальной оценки условий труда

Организации необходимо купить сувениры для поздравления с праздниками потенциальных клиентов и партнеров. Один из работников организации едет в Европу в очередной отпуск и может купить их там. Возникают ли у работника какие-либо налоговые риски в части НДФЛ в связи с приобретением сувениров таким способом?

Обязан ли работодатель выплачивать торговому представителю компенсацию за использование и износ личного автомобиля? Существуют ли нормы, определяющие ее размер?

С октября 2013 г. в собственности ООО находится газоналивальный пункт по заправке газовых баллонов. Он состоит из трех строений, газоналивального оборудования, приборов учета и системы трубопроводов. Принят на учет и введен в эксплуатацию также с октября 2013 г. Является ли это имущество объектом налога на имущество или отдельные его части (как движимое имущество) не облагаются этим налогом?

Может ли послужить основанием для признания недействительным решения о привлечении к налоговой ответственности отсутствие в нем расчета суммы штрафа?

Об обложении НДС услуг российской организации по передаче в аренду железнодорожных вагонов хозяйствующим субъектам государств Таможенного союза для перевозок, в том числе за пределами РФ

О налогообложении НДФЛ стоимости выигрыша (автомобиля), полученного от участия в стимулирующей лотерее

О предоставлении имущественного вычета по НДФЛ при приобретении супругами квартиры в строящемся доме, если право собственности будет оформлено на супруга

О налогообложении НДФЛ дохода гражданина Израиля от продажи комнаты в РФ

В период нахождения в браке супругами приобретена квартира, право собственности на которую оформлено на мужа. При этом жена является пенсионером. В каком размере должен быть уплачен налог на имущество физических лиц по квартире?

У организации нет зарегистрированных на нее транспортных средств. Опасаясь претензий налогового органа, организация сдала «нулевую» налоговую декларацию по транспортному налогу за 2013 г. Однако указанная декларация была представлена с нарушением срока. Правомерно ли налоговый орган привлекает организацию к ответственности в размере 1000 руб.?

Российская организация заключила трудовой договор о дистанционной работе с иностранным гражданином (гражданином Украины). Работник не будет въезжать на территорию РФ, выполнять свои трудовые функции он будет с помощью Интернета. Обязана ли организация исчислять и уплачивать страховые взносы от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний с суммы заработной платы, выплачиваемой данному гражданину?

В организации обязанности директора и главного бухгалтера исполняет один человек. Больше в организации работников нет. Необходимо ли директору в данном случае для получения пособия по рождению ребенка за счет средств ФСС РФ представлять заявление о назначении пособия?

Организация имеет несколько обособленных подразделений и ежегодно представляет в налоговую инспекцию по месту нахождения обособленного подразделения справки о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ. Каким образом проставляется нумерация в поле «N ____» по обособленным подразделениям?

Сторонами договора беспроцентного займа являются два взаимозависимых юридических лица, применяющих УСН. Надо ли в этом случае организации-заимодавцу корректировать для целей налогообложения доход исходя из рыночной процентной ставки за пользование денежными средствами?

В 2014 г. супруги купили квартиру и оформили в общую долевую собственность пополам, получив правоустанавливающие документы. В каком размере они могут использовать вычет по НДФЛ на покупку квартиры?

В 2013 г. супруги купили квартиру и оформили в общую долевую собственность пополам. В каком размере можно использовать вычет по НДФЛ на покупку квартиры в 2013 и 2014 гг.?

Обязана ли организация, заключившая договор банковского вклада, сообщать в налоговый орган об открытии ей банком депозитного счета?

Организация применяет общую систему налогообложения и оказывает за наличный расчет услуги населению по содержанию и ремонту домофонов в многоквартирных домах. Вправе ли организация не применять ККТ, выдавая БСО?

Организация применяет УСН. Основной вид деятельности — сдача внаем собственного недвижимого имущества. Доход от деятельности составляет 100%

В организации работают офисные (бухгалтеры, менеджеры), а также дистанционные работники, работа которых связана с работой на персональных компьютерах. Нужно ли в отношении рабочих мест указанных работников проводить специальную оценку условий труда?

Организация сдала торговые помещения в аренду. Арендатор привлек по договору аутсорсинга на работу иностранных рабочих без разрешения на работу. Контролирующие органы привлекли к установленной в ч. 2 ст. 18.16 КоАП РФ ответственности арендодателя

Единственный учредитель ООО досрочно прекратил полномочия генерального директора и назначил нового руководителя организации. Новый руководитель издал приказ о проведении сокращения персонала. Старый руководитель счел незаконным свое увольнение из-за несоблюдения процедуры увольнения. Правомерен ли приказ о сокращении персонала, изданный неуполномоченным директором?

Обязан ли работодатель создавать столовую для работников? Если да, то какого типа?

Организация расположена в Кировской области, где есть районный коэффициент 1,15 к заработной плате, а надомник проживает в г. Санкт-Петербурге. Обязан ли работодатель выплачивать надомнику доплату в виде районного коэффициента?

Работодатель уволил работницу во время ее беременности за прогул. Работница обжаловала увольнение в суде. Во время рассмотрения дела выяснилось, что на момент спора беременность не сохранилась. Работодатель просит работницу отозвать иск, так как на момент рассмотрения спора гарантия, предусмотренная ТК РФ, на работника не распространяется. Подлежит ли работница в таком случае восстановлению на работе или ей следует изменить дату увольнения?

С 01.01.2014 в организации, находящейся в г. Санкт-Петербурге, оклады работникам установлены в размере не ниже минимальной заработной платы в г. Санкт-Петербурге, так как организация присоединилась к региональному соглашению о минимальной заработной плате в г. Санкт-Петербурге. Должна ли организация именно эту минимальную сумму заработной платы выдать работнику на руки или этот минимальный оклад может включать в себя налог на доходы физических лиц, удерживаемый при выплате заработной платы?

Российская организация перечисляет белорусской организации — банку вознаграждение за предоставление банковской гарантии. Белорусская организация не имеет представительства на территории РФ. Должна ли российская организация удержать налог на прибыль при перечислении указанного вознаграждения?

Об уменьшении дохода от продажи квартиры на имущественный вычет по НДФЛ, предусмотренный при приобретении квартиры, если налогоплательщик воспользовался правом на получение вычета по доходам за 2004 г. и последующие годы при покупке комнаты

О признании объектом налогообложения по акцизу передачи налогоплательщиком пива организации, проводящей промо-акцию

О документальном подтверждении расходов на приобретение работниками электронного авиабилета для целей налога на прибыль

Вправе ли арендодатель увеличить арендную плату за арендованное помещение в случае передачи арендатором части данного арендованного помещения в субаренду?

Обязан ли работодатель выдавать при увольнении работнику индивидуальные персонифицированные сведения и по какой форме? Предусмотрена ли ответственность за отсутствие письменного подтверждения передачи сведений работнику?

Рыбодобывающая организация арендует судно вместе с экипажем, расходы на вознаграждение экипажу выделены. У организации-арендатора учет выпуска готовой продукции ведется в разрезе по рыбодобывающим судам. По судам, взятым в аренду, в себестоимости выловленной рыбопродукции есть только две статьи затрат: аренда судна и сбор на водные биологические ресурсы. Иных затрат организация-арендатор не несет

О получении имущественного вычета по НДФЛ у одного или нескольких налоговых агентов с 1 января 2014 г

Возможно ли гражданину или юридическому лицу, не являющемуся собственником земельного участка, но добросовестно, открыто и непрерывно владеющему земельным участком как своим собственным в течение 15 лет, приобрести право собственности на это имущество в силу приобретательной давности при условии, что земельный участок является государственной или муниципальной собственностью (ст. 234 ГК РФ)?

Если кандидат отказывается заключать трудовой договор с условием об испытательном сроке, вправе ли работодатель отказать ему в приеме на работу?

Организация приобрела у иностранного контрагента объект ОС. Право собственности на объект ОС переходит к организации в момент регистрации таможенной декларации на территории России. Далее объект ОС помещается под таможенную процедуру выпуска его с территории России для временного вывоза в Азербайджан, оформлен ввоз на территорию Азербайджана

Об учете доходов (расходов) в виде процентов по займу для целей налога на прибыль

Российская организация, обладающая статусом уполномоченного экономического оператора, заключила внешнеэкономический договор, предусматривающий ввоз из Польши грузового микроавтобуса, который будет помещаться под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления. При этом законодательством определено, что в отношении грузового микроавтобуса подлежит уплате утилизационный сбор. Может ли за организацию уплатить утилизационный сбор другая организация, которая имеет дебиторскую задолженность перед организацией, осуществившей ввоз микроавтобуса?

Российская организация поместила под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления легковой автомобиль, ввезенный из Польши. В связи с неверным декларированием объема двигателя автомобиля был неверно составлен расчет утилизационного сбора. В настоящее время организация уплатила утилизационный сбор в полном размере. Должна ли организация уплатить еще и пени по утилизационному сбору?

Организация получила лицензию на розничную продажу алкогольной продукции сроком на пять лет. За предоставление лицензии организация уплатила государственную пошлину в размере 200 000 руб. (исходя из расчета 40 000 руб. за каждый год срока действия лицензии). Вправе ли организация отнести ее в полном объеме к расходам текущего периода при исчислении налога на прибыль, или сумма уплаченной госпошлины должна учитываться в целях налогообложения равномерно в течение срока действия лицензии?

В каком размере уплачивается госпошлина за внесение изменений и дополнений в регистрационную запись об ипотеке судов внутреннего водного плавания, если по одному договору в ипотеку переданы сразу несколько судов?

Может ли организация учесть в расходах по налогу на прибыль затраты на установку (изготовление и монтаж) системы молниезащиты на принадлежащее ей здание?

Организация обратилась в администрацию муниципального образования с заявлением о выборе земельного участка и предварительном согласовании на указанном участке места размещения постройки. В официальном источнике была опубликована информация о предстоящем предоставлении в аренду испрашиваемого земельного участка. Администрация постановлением отказала организации в размещении объекта на земельном участке на том основании, что на нем расположена самовольная постройка

Между организацией-1 и организацией-2 был заключен договор займа. Организация-1 не смогла исполнить свои обязательства в качестве должника по данному договору, в связи с чем сторонами было подписано соглашение об отступном, по которому организация-1 передавала организации-2 недвижимое имущество. Должник передал данное имущество организации-2 по акту приема-передачи и выставил счет-фактуру с выделением НДС, на основании чего организация-2 заявила НДС к вычету. Однако налоговый орган отказал в вычете, сославшись на то, что предоставление отступного является исполнением обязательств по договору займа и не подлежит обложению НДС

Управляющая компания, осуществляющая доверительное управление недвижимостью ПИФа (владельцы паев — юридические и физические лица), применяющая УСН, распоряжается имуществом фонда, в том числе совершает операции с недвижимым имуществом. Подлежат ли указанные операции налогообложению НДС?

Работник получил травму на территории организации-работодателя. По результатам расследования, проведенного государственным инспектором труда, данный случай был признан несчастным случаем на производстве. В связи с этим работнику выплачивалось пособие по временной нетрудоспособности в связи с несчастным случаем на производстве в размере 100% среднего заработка. Впоследствии по иску ФСС РФ данный случай был признан нестраховым, а заключение государственного инспектора труда — недействительным. В связи с этим был произведен перерасчет пособия, поскольку пособие по временной нетрудоспособности данного работника исходя из стажа должно выплачиваться в размере 80% среднего заработка. Вправе ли работодатель взыскать с работника излишне выплаченную сумму пособия?

Какими страховыми взносами облагается заработная плата работника организации, являющегося лицом без гражданства, временно пребывающим на территории РФ, с которым заключен трудовой договор на неопределенный срок?

Работница, которая находится в отпуске по уходу за ребенком от полутора до трех лет, обратилась к работодателю за выплатой ей дополнительного пособия, так как она является одинокой матерью. Работодатель отказал в такой выплате. Насколько правомерен отказ работодателя?

Находящийся в федеральной собственности автомобиль, закрепленный за ФГУП на праве хозяйственного ведения, попал в ДТП. Состояние автомобиля исключает возможность его дальнейшей эксплуатации, что подтверждено соответствующим экспертным заключением

Должна ли повыситься заработная плата работника, если работодатель возложит на него обязанности инженера по охране труда?

Работник был принят на работу с заключением срочного трудового договора на один год. Через девять месяцев его перевели на другую должность с формулировкой в дополнительном соглашении к трудовому договору: «Для замещения отсутствующего работника на период его отпуска по беременности и родам». Предполагалось, что в новой должности работник проработает три месяца — до окончания срока своего трудового договора, однако замещаемый работник вышел на работу уже через месяц. Можно ли в этой ситуации уволить работника по п. 2 ч. 1 ст. 77 ТК РФ в связи с окончанием срока трудового договора?

Организация, применяющая УСН (объект налогообложения — «доходы, уменьшенные на величину расходов»), при определении налоговой базы по УСН за 2013 г. учла расход на приобретение земельного участка в соответствии со ст. 264.1 НК РФ. Налоговая инспекция считает, что организация не имеет права учитывать стоимость земли в расходах согласно п. 2 ст. 256 НК РФ. Правомерна ли позиция налогового органа по данному вопросу?

Организация оплатила иностранному контрагенту счет за услуги по участию в конференции в Норвегии. Счет включает норвежский НДС 25%. Вправе ли организация при исчислении налога на прибыль отнести на затраты всю сумму счета, в том числе НДС?

Организация в декабре 2013 г. в период применения УСН оказала услуги, но не получила оплату. С 2014 г. она перешла на ОСН

Федеральным законом от 29.12.2012 N 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации» введено новое понятие — «иные работники образовательной деятельности». Работник занимает должность заместителя руководителя финансово-экономической службы — главного бухгалтера вуза. Педагогической деятельности не ведет. Имеет ли право такой работник на досрочное назначение пенсии?

Руководителя организации вызвали в налоговый орган на зарплатную комиссию, в ходе которой был установлен факт неполной уплаты в бюджет НДФЛ с заработной платы работников. По результатам комиссии организация привлечена к ответственности в виде штрафа по ст. 123 НК РФ. Правомерны ли действия налогового органа?

Организация приобрела оборудование, предназначенное для переработки лома черных и цветных металлов. Оборудование приобретено с целью предоставления его в аренду, что подтверждено протоколом, составленным между организацией и арендатором. НДС по оборудованию принят к вычету. На момент проведения налоговой проверки передача оборудования в аренду еще не состоялась. Поскольку оборудование предназначено для переработки металлолома, продажа которого относится к операциям, освобождаемым от НДС, налоговый орган счел применение вычета неправомерным и потребовал доплатить налог и пени. Правомерна ли позиция налогового органа?

В III квартале 2013 г. организация получила от поставщика единый корректировочный счет-фактуру к счетам-фактурам, выставленным до 01.07.2013. Поскольку стоимость отгрузки увеличилась, НДС по этому счету-фактуре был принят к вычету. Так как возможность составления единого корректировочного счета-фактуры появилась у налогоплательщиков только с 01.07.2013, налоговая инспекция считает, что составлять такой документ можно только в отношении счетов-фактур, выставленных после этой даты. Вычет по указанному счету-фактуре она считает незаконным и требует доплатить НДС. Правомерна ли позиция налогового органа?

Количество закупленных организацией товаров превысило количество реализованных, и доля вычета по НДС за квартал превысила 95% к сумме исчисленного налога с налоговой базы. Налоговый орган потребовал пояснить, с чем связано увеличение доли вычетов. Должна ли организация представлять такие пояснения? Может ли инспекция оштрафовать ее, если пояснения не будут представлены?

Организация распределила дивиденды за прошлый год, но учредителю — физическому лицу их не выплатила, поскольку было заключено соглашение о взаимозачете между организацией и учредителем (так как последний является должником организации по договору займа). Нужно ли организации удерживать НДФЛ с дивидендов, которые фактически учредителю не выплачивались?

ООО осуществляет розничную торговлю и применяет систему налогообложения в виде ЕНВД. При открытии магазина покупателям раздавались бесплатно накопительные дисконтные карты. Может ли ООО предоставить скидку в размере 100% по такой карте и нужно ли в таком случае пробивать кассовый чек? Существует ли вероятность утраты права применения ЕНВД?

Работник организации усыновил ребенка. Какие выплаты должен произвести ему работодатель и должен ли он предоставить отпуск по уходу за ребенком? Какие другие социальные гарантии предусмотрены для работника, усыновившего ребенка?

Сумма ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль в течение I квартала превысила сумму авансового платежа, подлежащего к уплате по итогам квартала. Данная переплата будет зачтена в счет предстоящих платежей, соответственно, ежемесячные авансовые платежи во II квартале не уплачиваются. Должна ли организация указывать в декларации за I квартал сумму ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате во II квартале?

Организация привлекает на работу временно пребывающего иностранца. Какой трудовой договор следует заключить: срочный или бессрочный?

Индивидуальный предприниматель применяет УСН с объектом налогообложения «доходы» и не имеет наемных работников. В I квартале 2014 г. его доход превысил 300 тыс. руб

Организация планирует в апреле 2014 г. ввезти из Германии на территорию России железнодорожные открытые платформы, используемые для транспортировки ввозимого товара, соответствующие коду товара по ТН ВЭД ТС 8603 10 000 2. В каком размере подлежат уплате таможенные платежи при помещении под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления, учитывая согласие контрагента передать платформы организации за символическую плату?

Об уплате регулярных платежей за пользование недрами, если право пользования участком недр приостановлено

Об определении для целей НДПИ фактических потерь добытого полезного ископаемого при добыче угля

Иностранному работнику (безвизовому), проживающему на территории Российской Федерации (имеется вид на жительство), по его заявлению был предоставлен отпуск с последующим увольнением. После чего работник уехал к себе на родину (на Украину). Через неделю, еще до окончания отпуска, работник представил больничный лист, выданный украинским медучреждением, и потребовал его оплатить. Имеет ли работодатель право принять и оплатить иностранный больничный лист?

Между организацией А и геодезической организацией заключен договор на выполнение кадастровых работ по постановке на кадастровый учет земельного участка, по результатам исполнения которого геодезическая организация передала организации А кадастровый паспорт. Организация А считает, что работы выполнены некачественно, так как представители геодезической организации к месту нахождения земельного участка не выезжали. Геодезическая организация пояснила, что координаты характерных точек границ земельного участка определены картометрическим методом. Правомерна ли позиция организации А?

Вправе ли налоговые органы в порядке ст. 105.15 НК РФ истребовать у налогоплательщика документацию по внешнеторговым сделкам с товарами мировой биржевой торговли, а также сделкам, совершенным с юридическим лицом, зарегистрированным в офшорной зоне (пп. 2, 3 п. 1 ст. 105.14 НК РФ), если стороны данных сделок не являются взаимозависимыми?

Организация осуществляет розничную торговлю мебелью с использованием раздельных помещений: для демонстрации товаров (выставочный зал площадью 110 кв. м) и для осуществления расчетов с покупателями (магазин площадью торгового зала 75 кв. м). Данные помещения находятся по разным адресам. При этом выставочный зал используется исключительно для демонстрации товаров, не оборудован контрольно-кассовой техникой, денежные расчеты с покупателями, заключение договоров купли-продажи и отгрузка (доставка) товара осуществляются только через магазин. Может ли организация применять ЕНВД?

Организацией были выполнены строительно-монтажные работы по договору строительного подряда, было получено разрешение на ввод объекта в эксплуатацию. По условиям договора передача результатов выполненных работ заказчику оформляется актами о приемке выполненных работ (форма N КС-2) и справками о стоимости выполненных работ (форма N КС-3). Следует ли организации, применяющей метод начисления, включить стоимость выполненных в качестве подрядчика работ в состав доходов при исчислении налога на прибыль после получения разрешения на ввод объекта в эксплуатацию, если заказчик письменно отказался от подписания акта формы N КС-2 и справки формы N КС-3, ссылаясь на выявленные недостатки?

Организация приобрела списанное оборудование, содержащее черные и цветные металлы, затем реализовала лом черных и цветных металлов, полученный из данного оборудования. Правомерно ли применение организацией вычета по НДС, уплаченному в стоимости оборудования, при отсутствии у нее соответствующей лицензии на осуществление деятельности по заготовке, хранению, переработке и реализации лома черных металлов?

Организацией, применяющей метод начисления, в течение 2013 г. производились отчисления в резерв на выплату вознаграждений по итогам работы за год. Принято решение сумму начисленного резерва на выплату годового вознаграждения полностью использовать при выплате вознаграждения за 2013 г. Определение конкретного размера вознаграждений в отношении работников организации, а также их выплата будут осуществляться в 2014 г. на основании приказа руководителя. При этом организация не предполагает формировать указанный резерв на 2014 г

Налоговый орган провел выездную налоговую проверку в отношении управляющей компании, которая применяет УСН с объектом налогообложения «доходы». По результатам проверки управляющая компания была привлечена к ответственности по п. 1 ст. 122 НК РФ, так как налоговым органом был выявлен факт превышения предельно допустимого уровня дохода, в связи с чем она утратила право на применение УСН. Однако управляющая компания считает решение налогового органа неправомерным, так как, по ее мнению, денежные средства, поступившие от физических лиц в счет оплаты коммунальных услуг, не являются для управляющей компании доходом, учитываемым в целях налогообложения УСН. При этом договоры с физическими лицами не носят посреднического характера

О применении пп. 8 п. 4 ст. 374 НК РФ при исчислении налога на имущество организаций в отношении являющегося неотъемлемой частью участка недр карьера, стоимость которого сложилась из затрат на горно-капитальную вскрышу

О налогообложении НДФЛ сумм возмещения организацией физлицу судебных расходов

О налогообложении НДС инжиниринговых услуг, оказываемых российской организацией иностранной организации, имеющей филиал в РФ, состоящий на учете в российском налоговом органе

Организация выдает работникам денежные средства под отчет путем перечисления на банковские (личные, корпоративные) карты. Подотчетные лица осуществляют оплату товаров (работ, услуг) либо по картам, либо наличными деньгами, снятыми с карт. Вправе ли подотчетные лица внести неизрасходованный остаток ранее снятых с карт наличных средств обратно на карты через банкомат, а не в кассу организации? Следует ли организации получать от подотчетных лиц заявления на выдачу авансов, перечислять новые авансы на карты только после полного отчета по предыдущим авансам?

Для обеспечения работникам нормальных условий труда организация хочет приобрести в офис холодильник. Выделить в арендуемом помещении комнату для приема пищи не представляется возможным. Возможно ли расходы на приобретение холодильника учесть при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль?

Об учете комитентом для целей налога на прибыль ретроспективных премий, выплачиваемых по договору комиссии

Об обязанности налогоплательщиков уплачивать законно установленные налоги и сборы

О доверенности, подтверждающей полномочия представителя налогоплательщика — индивидуального предпринимателя

О постановке ИП на учет в налоговом органе

Об установлении пенсионерам ставок и льгот по земельному налогу

Вправе ли индивидуальный предприниматель, применяющий УСН с объектом налогообложения «доходы» и не производящий выплат и иных вознаграждений физическим лицам, уменьшить налог по УСН на уплаченную часть страховых взносов в ПФР в размере 1% от суммы дохода, превышающего 300 тыс. руб. за календарный год?

Работник предприятия явился на рабочее место в состоянии алкогольного опьянения перед началом рабочего дня. Однако ввиду неадекватного поведения (нецензурной брани и т. п.) охраной он был удален с территории предприятия также до начала рабочего дня и в течение дня на территорию предприятия не допускался. Вправе ли предприятие уволить работника на основании пп. «б» п. 6 ч. 1 ст. 81 ТК РФ?

Общество заключило с иностранной организацией договор коммерческой концессии, предусматривающий в числе прочего возмездную передачу обществу прав на использование в деятельности по предоставлению услуг общественного питания на территории Российской Федерации принадлежащих иностранной организации результатов интеллектуальной деятельности и приравненных к ним средств индивидуализации (коммерческого обозначения и знака обслуживания, торговых марок и наименований, коммерческих объявлений (слоганов) и связанных с ними изображений (логотипов); форменной одежды; рецептов; процедур приготовления пищи; методов, коммерческих тайн; знаний, технологий и инноваций). При этом сумма вознаграждения в договоре устанавливается единая, без выделения отдельного вознаграждения за элементы передаваемых прав. Иностранная организация не состоит на учете в российских налоговых органах

Индивидуальный предприниматель арендует торговое место (островок) общей площадью 9 кв. м в торговом центре для изготовления и реализации кулинарной продукции (суши и роллов). Вправе ли он применять ПСН?

Организация заключила с застройщиком предварительный договор купли-продажи квартиры и оплатила ее стоимость (3 млн руб.) до заключения основного договора. По договору уступки права требования организация уступает право по данному предварительному договору физическому лицу также за 3 млн руб

Организация-исполнитель, применяющая УСН (объект налогообложения — «доходы»), в феврале 2014 г. по договору оказания услуг получила 100%-ную предоплату, включающую НДС. Окончание договора — август 2014 г. Обязана ли организация выставить счет-фактуру на полученную предоплату, перечислить НДС в бюджет и подать декларацию по НДС в налоговую инспекцию?

Работница была принята на работу с 1 июля 2013 г. Очередной отпуск предоставлен по графику, и работница использовала его полностью (28 календарных дней) в январе 2014 г. В апреле работница представила справку о беременности и просит предоставить ей отпуск за будущий период перед отпуском по беременности и родам в августе текущего года. Может ли работодатель в одном текущем периоде предоставить два отпуска такой работнице?

Организация владеет транспортными средствами и поставлена на учет в налоговом органе по месту нахождения головного и обособленного подразделений. Куда уплачивать транспортный налог с учетом внесенных Федеральными законами от 23.07.2013 N 248-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые другие законодательные акты Российской Федерации, а также о признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации», от 02.11.2013 N 306-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» изменений в пп. 2 п. 5 ст. 83 НК РФ?

О применении вычетов по акцизам при розливе приобретенного коньяка обработанного в бутылки

Об учете для целей ЕСХН расходов на рацион питания экипажей морских и речных судов

Об учете доплат работникам до фактического заработка к пособию по временной нетрудоспособности при исчислении налога на прибыль

О применении ставки налога на прибыль 0 процентов организациями, самостоятельно не производящими сельскохозяйственную продукцию

О применении УСН муниципальным унитарным предприятием

О представлении заявления на получение патента для целей применения ПСН индивидуальным предпринимателем, сдающим в аренду (внаем) жилые и нежилые помещения, дачи, земельные участки, принадлежащие ему на праве собственности

Об учете расходов на улучшение условий и охраны труда и снижение уровней профессиональных рисков при исчислении налога на прибыль

17 июня 2013 г. с работницей был заключен бессрочный трудовой договор. 22 июля 2013 г. работница перестала выходить на работу. По телефону она сообщила, что с 22 июля 2013 г. будет в отпуске по беременности и родам

Обязан ли страхователь извещать территориальный орган ФСС РФ об обстоятельствах, влекущих прекращение выплаты ежемесячного пособия по уходу за ребенком, при пилотном проекте по выплате пособий?

Жена умершего работника предъявила первичный листок нетрудоспособности с кодом 34 работодателю. Каким образом передать сведения в территориальный орган Фонда социального страхования РФ в рамках пилотного проекта по пособиям, чтобы пособие по временной нетрудоспособности было выплачено его родственникам? Можно ли включить эти сведения в реестр сведений, необходимых для назначения и выплаты пособий, в соответствии с Положением об особенностях назначения и выплаты в 2012, 2013 и 2014 годах застрахованным лицам страхового обеспечения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и иных выплат в субъектах Российской Федерации, участвующих в реализации пилотного проекта, утвержденным Постановлением Правительства РФ от 21.04.2011 N 294?

Организация заключила с физлицами предварительные договоры согласно которым стороны в будущем обязуются заключить договоры купли-продажи машино-мест. По условиям предварительных договоров будущие покупатели выплачивают организации гарантийные взносы, перечисление которых является основанием для резервирования за ними определенных машино-мест. После заключения основных договоров гарантийные платежи подлежат возврату покупателям. Обязана ли организация исчислять НДС с сумм полученных по предварительным договорам гарантийных взносов?

Возможно ли при составлении единого корректировочного счета-фактуры одновременно в одном документе корректировать и стоимость отгруженных товаров, и стоимость оказанных услуг или в таких случаях необходимо выставлять два корректировочных счета-фактуры?

Возможно ли для целей исчисления НДС при составлении единого корректировочного счета-фактуры одновременно в одном документе отражать как увеличение, так и уменьшение стоимости отгруженных ранее товаров по разным товарным позициям?

Об учете обязательных платежей, поступающих некоммерческой организации по соглашению, при исчислении налога на прибыль

О применении системы налогообложения в виде ЕНВД при оказании услуг по прокату стационарных биноклей со встроенными монетоприемниками для автоматического взимания платы за использование

О представлении банковской гарантии для целей освобождения от уплаты акцизов при экспорте подакцизных нефтепродуктов лицами, имеющими свидетельство о регистрации лица, совершающего операции с прямогонным бензином

О применении системы налогообложения в виде ЕНВД при оказании ритуальных услуг физлицам и организациям, а также услуг по организации мест захоронения, содержанию городских кладбищ и вывозу тел умерших в морг по договору с городской администрацией

О применении микрофинансовой организацией УСН и системы налогообложения в виде ЕНВД после 1 января 2014 г., если она осуществляет несколько видов деятельности

О документальном подтверждении расходов по договору аренды нежилых помещений для целей налога на прибыль

В отношении организации 1 открыто конкурсное производство. Требование организации 2 к должнику о возврате суммы займа возникло до возбуждения дела о банкротстве. Признается ли текущим требование об уплате процентов на сумму займа, которое возникло до возбуждения дела о банкротстве?

Об исчислении налога на прибыль с доходов российской и японской организаций, полученных в рамках договора, по которому российская организация получила право на рекламирование, продажу, лицензирование и распространение продукции

О налогообложении налогом на прибыль лизинговых платежей, выплачиваемых российской организацией белорусской организации

О применении организацией повышающего коэффициента к сумме транспортного налога на легковые автомобили средней стоимостью от 3 млн руб

Российское физическое лицо заказало в Китае для личного пользования мебель для спальни. Товар будет доставлен перевозчиком. У физического лица нет возможности самостоятельно заниматься таможенным декларированием из-за отъезда в командировку. При обращении физического лица к таможенному представителю, для того чтобы таможенный представитель от имени физического лица уплатил таможенные платежи и осуществил таможенное декларирование товара для личного пользования с целью выпуска, таможенный представитель пояснил, что таможенное декларирование осуществить сможет, а уплату таможенных платежей — нет. Соответствует ли это действительности? Есть ли какой-либо выход из ситуации с учетом того, что физическое лицо самостоятельно не сможет уплатить платежи?

Российская организация планирует взять в аренду с возможностью последующего выкупа грузовые автомобили, соответствующие коду товара по ТН ВЭД ТС 8704 32 990 7, находящиеся в Германии. По предварительным оценкам, таможенная стоимость одного автомобиля составляет 87 000 евро. Необходимо ли уплачивать таможенные платежи в случае помещения ввезенных автомобилей под таможенную процедуру временного ввоза на два года?

Российская организация планирует взять в аренду с возможностью последующего выкупа 12 грузовых автомобилей, соответствующих коду товара по ТН ВЭД ТС 8704 32 990 7, находящихся в Германии. Какие ставки таможенных платежей применяются в случае помещения автомобилей под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления?

Физическое лицо, являющееся гражданином Германии и РФ, в обоих государствах на праве собственности владеет жилым домом, планирует ввезти временно на срок своего пребывания на территорию РФ один из легковых автомобилей, находящийся в его собственности и стоящий на учете в Германии. На какой срок можно временно ввезти автомобиль и нужно ли вносить обеспечение уплаты таможенных платежей, учитывая, что лицо в предыдущем году периодически, но в общей сложности шесть месяцев в году проживало в РФ, а остальное время — в Германии, а в текущем году планирует семь месяцев прожить в РФ, а остальное время — в Германии? Какими документами можно доказать проживание в том или ином государстве?

Организация, осуществляющая деятельность в области информационных технологий, создана 17 мая 2013 г. Среднесписочная численность ее работников за первый расчетный период (с момента создания до 31 декабря 2013 г.) составляет менее семи человек

Работнику организации, направленному в зарубежную командировку, выдается денежный аванс на командировочные расходы, в том числе суточные из расчета 100 долл. США за каждый день нахождения в командировке. В целях исчисления НДФЛ со сверхнормативных суточных на какую дату следует определить сумму налогооблагаемого дохода? Возможно ли произвести удержание налога с заработной платы, выплачиваемой работнику за первую половину месяца (аванса)?

По заявлению работника ему была выплачена работодателем компенсация в размере стоимости санаторно-курортной путевки, приобретенной для члена семьи. Правомерно ли выплаты не облагались страховыми взносами?

Физическое лицо — резидент РФ является бенефициарным (фактическим) владельцем акций организации, зарегистрированной на Британских Виргинских островах. Владение подтверждается трастовой декларацией, подписанной номинальным акционером организации. Организация приняла решение о выплате дивидендов. Является ли данная выплата дивидендами для бенефициарного владельца? По какой ставке НДФЛ данная выплата будет облагаться в Российской Федерации?

О применении с 01.01.2014 результатов аттестации рабочих мест по условиям труда при изменении установленной работающим с вредными и (или) опасными условиями труда продолжительности рабочего времени; о проведении с 01.01.2014 специальной оценки условий труда для выявления указанных условий труда на рабочих местах; об идентификации вредных и (или) опасных производственных факторов; об определении размера дополнительных тарифов страховых взносов в ПФР в отношении рабочих мест, аттестованных по условиям труда до 01.01.2014

Организация-арендатор, применяющая УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы», с согласия арендодателя за свой счет осуществляет расходы на реконструкцию арендуемого нежилого помещения. Вправе ли арендатор уменьшить свои облагаемые доходы на указанные расходы?

Имеет ли право лизингодатель передать в залог имущество, являющееся предметом выкупного лизинга?

Допустимо ли установление в договоре лизинга выкупной цены предмета лизинга в чисто символическом размере?

Вправе ли организация, являющаяся собственником опасного производственного объекта — элеватора, предоставить его в аренду другой организации?

Организация приобрела земельный участок и зарегистрировала право собственности на него в конце текущего месяца (после 15-го числа), а в начале следующего месяца (до 15-го числа) участок был продан и право собственности на него было зарегистрировано на покупателя. Обязана ли организация уплатить земельный налог по этому участку?

Покупатели оплачивают товары организации, не являющейся налогоплательщиком ЕНВД, путем направления в банк (оператору платежей) через Интернет распоряжений о списании сумм с их платежных карт в пользу организации. Обязана ли организация при этом применять ККТ?

Каким образом следует уплачивать страховые взносы по дополнительным тарифам в ПФР за 2014 г.: единым платежным поручением в составе страховых взносов на страховую часть трудовой пенсии по общим тарифам или отдельным платежным поручением?

О прохождении работниками обязательных предварительных и периодических медицинских осмотров в случае, если они заняты на работе с ПЭВМ не менее 50% рабочего времени

В результате проверки индивидуального предпринимателя по вопросу соблюдения им трудового законодательства, проведенной трудовой инспекцией, было установлено, что предприниматель в нарушение трудового законодательства заключил трудовой договор и привлек к трудовой деятельности лицо, не достигшее 14-летнего возраста. Может ли предприниматель быть привлечен к административной ответственности в указанном случае? Вправе ли стороны такого трудового договора продолжить трудовые правоотношения, если указанному лицу уже исполнилось 16 лет, или он подлежит прекращению?

Иностранное юридическое лицо, созданное на территории Великобритании, открыло представительство на территории РФ и планирует назначить на должность главы представительства гражданина Великобритании. Нужно ли получать разрешение на работу данному иностранному гражданину? Если нужно, то в каком порядке?

Российская организация приобрела алкогольную продукцию (пиво с объемной долей спирта 6,44%) у организации — резидента Республики Казахстан. Поставка осуществлялась на следующих условиях: DAP — граница Республики Казахстан. Момент перехода права собственности на товар в договоре поставки не согласован. Товаросопроводительные документы были выписаны 29 ноября 2013 г.; на железнодорожной накладной проставлена отметка о дате прибытия груза на станцию назначения (границу Республики Казахстан) — 5 декабря 2013 г. В какой срок организация должна уплатить в бюджет РФ сумму «ввозного» НДС и акцизов, подать в налоговую инспекцию декларацию по косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при импорте товаров на территорию Российской Федерации с территории государств — членов Таможенного союза, а в таможенный орган — статистическую форму учета перемещения товаров во взаимной торговле Российской Федерации с государствами — членами Таможенного союза?

Работник на следующий день после дня сдачи крови не вышел на работу. Работодатель зафиксировал день невыхода и признал его прогулом. После выхода на работу работник объяснил, что взял день отдыха в связи со сдачей крови, поэтому решил не согласовывать день отдыха с работодателем. Правомерны ли доводы работника?

На работу принята гражданка Украины, имеющая разрешение на временное проживание на территории РФ. Необходимо ли направлять уведомление о заключении трудового договора в налоговый орган в отношении данной работницы?

Работница организации — мать ребенка-инвалида представила в отдел кадров заявление о предоставлении ей четырех оплачиваемых выходных дней, но не представила справку о том, что такие дни не были предоставлены другому родителю, либо иной документ, позволяющий установить факт неиспользования таких дней другим родителем. Вправе ли в таком случае организация отказать работнице в предоставлении указанных выходных дней?

Работница организации — мать ребенка-инвалида представила в отдел кадров заявление о предоставлении ей четырех оплачиваемых выходных дней, приложив к нему копию трудового договора другого родителя о дистанционной работе, согласно которому рабочее время и время отдыха определяются работником самостоятельно. Достаточно ли указанного документа для подтверждения факта неиспользования дополнительных выходных другим родителем?

В организации прошло сокращение 24 работников. В связи с сокращением при увольнении работникам организации было выплачено пособие за месяц. После этого работники не обращались за пособием за второй месяц. Однако через три месяца после увольнения один работник обратился за выходным пособием. Должен ли работодатель выплатить работнику пособие или может отказать в связи с тем, что работник пропустил срок исковой давности?

Работница А. с 02.04.2013 была уволена в связи с сокращением штата работников организации (п. 2 ч. 1 ст. 81 Трудового кодекса РФ). На следующий день после увольнения в целях поиска работы А. обратилась в государственное учреждение службы занятости населения (далее — ГУСЗН). Справка о средней заработной плате была изготовлена работодателем и получена А. 23.04.2013, в тот же день справка представлена А. в ГУСЗН, которое 30.04.2013 приняло решение о постановке А. на учет в качестве безработной. За А. был сохранен средний заработок в течение двух месяцев со дня увольнения. На обращение А. о вынесении решения о сохранении среднего заработка в течение третьего месяца со дня увольнения в порядке, предусмотренном ч. 2 ст. 178 ТК РФ, руководитель ГУСЗН ответил отказом в связи с ненадлежащим обращением работника в орган занятости, поскольку А. представила справку о средней заработной плате не в день обращения в ГУСЗН, а спустя 20 дней с момента обращения в ГУСЗН. Бывший работодатель готов сохранить за А. средний заработок в течение третьего месяца со дня увольнения при наличии положительного решения ГУСЗН. Правомерны ли действия ГУСЗН?

О применении индивидуальным предпринимателем УСН на основе патента в 2012 г. и ПСН в 2013 г. в отношении деятельности по закупке мяса у населения, переработке, производству мясных полуфабрикатов, оптовой торговле

О применении УСН индивидуальным предпринимателем, утратившим право на применение ПСН, если до этого он совмещал применение УСН и ПСН

Об учете в целях налога, уплачиваемого при применении УСН (объект — доходы), субсидии, полученной на возмещение части затрат в рамках государственной программы г. Москвы

Об учете ИП, применяющим УСН, расходов на уплату страховых взносов в фиксированном размере, исчисленных с дохода, не превышающего и превышающего 300 000 руб

Об уменьшении суммы налога, уплачиваемого при применении УСН, на страховые взносы, взносы по договорам добровольного личного страхования и на пособия по временной нетрудоспособности

О возможности применения ПСН индивидуальным предпринимателем, утратившим право на применение данной системы налогообложения до истечения срока действия патента

Об учете некоммерческой организацией, применяющей УСН, выплат, полученных на содействие самозанятости безработных граждан и стимулирование создания безработными гражданами, открывшими собственное дело, дополнительных рабочих мест

Об учете агентом, применяющим УСН, доходов по сделкам, совершенным с третьими лицами при исполнении агентского договора

Об определении даты получения дохода оператором по приему платежей, применяющим УСН

О переходе с системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (ЕСХН) на исчисление налоговой базы по налогу на прибыль, а также о применении нулевой ставки по налогу на прибыль

Об исчислении налога на имущество организаций исходя из кадастровой стоимости в отношении административно-деловых центров и торговых центров (комплексов), расположенных в г. Москве, а также помещений в них

О включении комиссий в первоначальную стоимость основных средств (импортного оборудования), приобретаемых по кредитным договорам и договорам по аккредитивам, для целей налога на имущество организаций

О пени по НДС при утрате права на применение ПСН индивидуальным предпринимателем, не уплатившим две трети стоимости патента в установленный срок

Учредителем принято решение о проведении реорганизации в форме преобразования ООО в ОАО. Правомерно ли учесть ОАО в целях налогообложения по налогу на прибыль сумму убытка, полученную ООО (до даты государственной регистрации ОАО)? Если да, то в каком налоговом периоде — в 2014 г. или 2015 г.? Реорганизация в форме преобразования будет закончена в июне 2014 г

Работник устроился на работу по срочному трудовому договору на срок с 1 июня 2013 г. по 6 июля 2013 г. За июнь ему была начислена заработная плата в размере 27 000 руб., а за июль — 6000 руб

Об уменьшении ИП суммы ЕНВД на страховые взносы при увольнении единственного работника с 1 августа

Вправе ли индивидуальный предприниматель, оказывающий услуги общественного питания через кафе площадью 75 кв. м, часть которого (35 кв. м) сдана в аренду, применять ПСН в отношении услуг общественного питания?

Организация обратилась в таможенный орган с заявлением о возврате излишне уплаченных таможенных платежей в связи с заявлением при декларировании завышенной таможенной стоимости товара. При этом с заявлением о корректировке таможенной стоимости организация в таможенный орган не обращалась и решение о корректировке таможенной стоимости таможенным органом не принималось. Таможенный орган возвратил заявление, сославшись на отсутствие документов, подтверждающих факт излишней уплаты таможенных платежей. Правомерны ли действия таможенного органа на отказ в возврате излишне уплаченной суммы таможенных платежей?

В связи с принятием решения о классификации товара увеличилась ставка ввозной таможенной пошлины. На основании данного решения в адрес декларанта было направлено требование об уплате таможенных платежей. Впоследствии таможенным органом была обнаружена ошибка в направленном требовании — была неверно указана дата принятия решения о классификации товара, послужившая основанием для доначисления таможенных платежей. Первоначально направленное требование об уплате таможенных платежей не отзывалось. Размер суммы подлежащих уплате таможенных платежей и пеней не изменился. Правомерно ли направление таможенным органом уточненного требования об уплате таможенных платежей?

Таможенный орган провел выездную таможенную проверку в отношении российской организации по вопросу соблюдения заявленной таможенной процедуры. По результатам проверки был составлен акт выездной таможенной проверки, однако соответствующее решение в области таможенного дела не принималось. На основании указанного акта таможенный орган составил акт об обнаружении факта неуплаты или неполной уплаты таможенных платежей и направил требование об уплате таможенных платежей. Правомерны ли действия таможни по взысканию таможенных платежей?

О порядке заполнения налоговой декларации ИП, применяющим УСН (объект — «доходы»), при уменьшении налога на страховые взносы, уплаченные им в фиксированном размере

Об утрате ИП права на применение ПСН в случае неуплаты налога (полной или частичной)

О преобразовании земельного участка при пересечении его границ с границами смежных земельных участков, которое возникло в результате осуществления государственного кадастрового учета участков в разных системах координат

Руководителем российского филиала немецкой организации является гражданин Германии (нерезидент). Заработная плата в РФ ему не начисляется. Для работы непосредственно в филиале направляется в краткосрочные командировки. Нужно ли ему оформлять разрешение на работу и на какой срок?

Работница написала заявление на предоставление в соответствии со ст. 173 ТК РФ оплачиваемого отпуска на период прохождения промежуточной аттестации в вузе с 6 по 25 января 2014 г. (этот период указан в справке-вызове). Дни с 6 по 8 января являются нерабочими праздничными днями. Как правильно поступить работодателю в данной ситуации? Будет ли нарушением действующего законодательства, если работница перепишет заявление и попросит предоставить ей учебный отпуск на период с 11 по 25 января?

В соответствии с абз. 2 п. 1 ст. 93.1 НК РФ при рассмотрении материалов налоговой проверки на основании решения руководителя налогового органа о назначении дополнительных мероприятий налогового контроля у организации (контрагента налогоплательщика) затребованы документы, касающиеся деятельности проверяемого налогоплательщика. Какая ответственность предусмотрена за невыполнение данного требования — по ст. 126 или ст. 129.1 НК РФ (с учетом п. 6 ст. 93.1 НК РФ)?

О применении налоговыми агентами по налогу на прибыль сертификатов, подтверждающих статус налогового резидента США, для исполнения международного договора об избежании двойного налогообложения

На основании Федерального закона от 28.12.2013 N 427-ФЗ «О внесении изменений в статью 11 Федерального закона «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» и статью 1 Федерального закона «О средствах федерального бюджета, выделяемых Пенсионному фонду Российской Федерации на возмещение расходов по выплате страховой части трудовой пенсии по старости, трудовой пенсии по инвалидности и трудовой пенсии по случаю потери кормильца отдельным категориям граждан» максимальная продолжительность периода нахождения в отпуске по уходу за детьми, засчитываемого в страховой стаж для назначения пенсии, увеличена до 4,5 года. Вправе ли работница, находящаяся в отпуске по уходу за ребенком до лет лет, взять отпуск до четырех с половиной лет?

Об определении суммы доходов по сделкам с взаимозависимыми лицами за календарный год для целей признания их контролируемыми

О налогообложении НДФЛ компенсации расходов физлица на выполнение работ по гражданско-правовому договору, а также об учете компенсации судебных расходов, полученной от ответчика, при совмещении системы налогообложения в виде ЕНВД и УСН

О налогообложении НДС реализации промоутерской компанией входных билетов на спортивно-зрелищные мероприятия

Российское ООО, применяющее УСН («доходы»), получает доходы от нескольких видов деятельности. Все работники ООО фактически заняты при ведении только одного из видов деятельности этого ООО. 1. Вправе ли ООО уменьшить сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, на сумму страховых взносов, уплаченных за своих работников? 2. Необходимо ли дифференцировать суммы доходов от ведения различных видов деятельности и страховых выплат, произведенных за работников, занятых в различных видах деятельности ООО, при условии применения ООО одного режима налогообложения — УСН («доходы»)?

По итогам камеральной налоговой проверки гражданину было отказано в предоставлении имущественного налогового вычета в связи с приобретением квартиры по договору участия в долевом строительстве на том основании, что в счет оплаты квартиры был передан вексель, приобретенный гражданином по договору купли-продажи у третьего лица. Правомерен ли отказ налогового органа в предоставлении гражданину имущественного налогового вычета в данной ситуации?

Военнослужащий, проходящий военную службу в РФ по контракту, общая продолжительность военной службы которого составляет 22 года, увольняется с военной службы (в связи с признанием его не годным к военной службе вследствие военной травмы), в связи с чем ему выплачиваются единовременное пособие в размере 2 000 000 руб. (без учета индексации), а также единовременное пособие в размере семи окладов денежного содержания. Подлежат ли обложению НДФЛ указанные выплаты?

Облагается ли НДФЛ ежемесячная доплата к трудовой пенсии, выплачиваемая лицу, уволенному с муниципальной службы в связи с выходом на пенсию, установленная нормативными правовыми актами субъекта РФ?

Гражданину, замещавшему муниципальные должности муниципальной службы и имеющему семь лет страхового стажа, приходящегося на периоды работы на соответствующей должности, выплачиваются пенсионное обеспечение за выслугу лет и доля страховой части трудовой пенсии по старости. Облагаются ли НДФЛ указанные выплаты данному лицу?

О налоговых ставках по акцизам на алкогольную продукцию

О доходах, полученных от источников в РФ, для целей НДФЛ и праве налоговых органов проводить проверки в отношении указанных доходов

О предложении по снижению ставки акцизов на российское вино, произведенное из отечественного винограда, и переносу налоговой нагрузки на винные напитки и крепкий алкоголь

О применении вычетов по НДС индивидуальным предпринимателем, перешедшим с УСН на ОСН, по товарам, приобретенным, но не использованным им в период применения УСН

Об уменьшении суммы налога, уплачиваемого при применении УСН с объектом налогообложения «доходы», на сумму уплаченных ИП страховых взносов в фиксированном размере

Об утрате ИП права на применение ПСН, в том числе при совмещении УСН и ПСН

О неоднократном получении имущественного вычета по НДФЛ до полного использования его предельного размера

Российская организация — продавец, не имеющая складских помещений на территории РФ, реализует товары иностранного происхождения российскому покупателю. Организация-продавец заключила договор на поставку товаров с иностранным поставщиком. В соответствии с условиями договора право собственности на товары к организации-продавцу переходит с момента выполнения поставщиком обязанностей по поставке товаров. Обязанность поставщика по поставке товаров считается исполненной с момента передачи товаров перевозчику, то есть с момента отгрузки товаров в адрес покупателя на территории иностранного государства. Признается ли операция по реализации товаров, следующих транзитом от иностранного поставщика конечному российскому покупателю, минуя склад организации-продавца, объектом налогообложения по налогу на добавленную стоимость у российской организации — продавца? Какие документы в целях НДС должны быть представлены для подтверждения нахождения товаров на момент отгрузки за пределами территории РФ?

В организацию для трудоустройства обратился гражданин, в одиночку воспитывающий ребенка, не достигшего полуторагодовалого возраста. Вправе ли организация при заключении трудового договора установить такому работнику испытательный срок и в случае неудовлетворительного результата испытания уволить его на основании ст. 71 ТК РФ?

В соответствии с заключенным организацией со страховой компанией договором на добровольное медицинское страхование работников организация должна перечислять страховую премию страховой компании равными долями в течение всего срока действия договора. При этом согласно условиям договора окончание срока его действия влечет прекращение обязательств сторон по договору

Организация заключила договор добровольного медицинского страхования на срок 2 года в отношении своего работника с несколькими страховыми компаниями. Правомерно ли включить в состав расходов для уменьшения налогооблагаемой базы по налогу на прибыль страховые взносы по заключенным договорам страхования с несколькими страховщиками в отношении одного работника?

Руководителем ООО является женщина, с ней заключен срочный трудовой договор. Общее собрание участников ООО приняло решение о досрочном прекращении полномочий руководителя. Может ли данный руководитель быть уволен по инициативе работодателя, если женщина представила медицинскую справку о своей беременности?

Организации заключили договор аренды нежилого помещения, срок которого истек, на новый срок договор не продлевался. Однако по-прежнему организация-арендатор пользуется помещением, находящимся в собственности арендодателя, при этом какой-либо оплаты не производит. Собственник требует от пользователя взыскания неосновательного обогащения. Может ли в данном случае быть использовано правило п. 3 ст. 424 ГК РФ о применении цены, которая при сравнимых обстоятельствах взимается за аналогичные товары, работы или услуги, при определении размера неосновательного обогащения?

О применении системы налогообложения в виде ЕНВД в отношении реализации ювелирных изделий через розничную торговую сеть, если они изготовлены сторонним лицом по договору подряда из давальческого сырья продавца (лома золота)

Организация намерена обратиться в таможенный орган с заявлением о возврате авансовых таможенных платежей. Можно ли при обращении с заявлением о возврате денежных средств в качестве образца подписи лица, подписавшего заявление о возврате денежных средств, предоставить копию карточки банка, заверенную обслуживающим организацию банком (копию карточки банка с образцами подписей и оттиска печати (форму 0401026))?

Российская коммерческая организация, имеющая лицензию на осуществление образовательной деятельности, заключила договор с организацией-нерезидентом на оказание услуг по дистанционному обучению. Согласно договору организация проводит вебинары в режиме реального времени через сеть Интернет. Слушатели находятся на территории заказчика-нерезидента. Каков порядок налогообложения налогом на добавленную стоимость?

Вправе ли работодатель требовать от увольняющегося работника, прошедшего повышение квалификации за счет организации, возврата затраченных средств?

При расторжении трудового договора работник просит о предоставлении ему неиспользованных дней ежегодного оплачиваемого отпуска с последующим увольнением. Последний день отпуска приходится на воскресенье. Можно ли уволить работника в выходной день?

Женщина, работающая в образовательной организации высшего профессионального образования на должности декана факультета и находящаяся в отпуске по беременности и родам, получила статус адвоката. В связи с тем что в трудовую функцию декана факультета входят обязанности организационного, руководящего и контрольного характера, имеет место нарушение требований ст. 2 Федерального закона от 31.05.2002 N 63-ФЗ «Об адвокатской деятельности и адвокатуре в Российской Федерации». По какому основанию следует уволить эту работницу — предусмотренному п. 14 ч. 1 ст. 81 ТК РФ или п. 13 ч. 1 ст. 83 ТК РФ?

Сколько раз в течение года работодатель имеет право привлекать работника к работе в выходные дни?

Государственное унитарное предприятие получило объект основных средств от собственника в хозяйственное ведение. Данное имущество к моменту передачи эксплуатировалось собственником несколько лет. Как следует определить первоначальную стоимость и срок полезного использования данного основного средства для целей исчисления амортизации при налогообложении прибыли?

Работнику, работающему в организации по основной работе и по внутреннему совместительству, предоставлен ежегодный оплачиваемый отпуск на 28 календарных дней одновременно и по основной работе, и по совместительству. В связи с производственной необходимостью с письменного согласия работника он был отозван на 5 календарных дней из отпуска по основной работе. По желанию работника отпуск по основной работе будет продлен на 5 дней. Продлевается ли одновременно с отпуском по основной работе отпуск, предоставляемый работнику по работе по совместительству?

С работницей заключен срочный трудовой договор на период нахождения основной работницы в отпуске по уходу за ребенком. При этом 17.12.2013 — это последний день указанного отпуска, а с 18.12.2013 основной работнице на основании ее заявления предоставляется ежегодный оплачиваемый отпуск. Продлевается ли в таком случае срок действия трудового договора с временной работницей?

На период выполнения юридического проекта в рамках действия договора на оказание услуг по юридическому сопровождению деятельности организации-заказчика организация-работодатель заключила с работником срочный трудовой договор. Но через два месяца организация-работодатель получила уведомление от организации-заказчика о закрытии этого проекта. Может ли уведомление служить основанием для прекращения срочного трудового договора с работником?

Российская организация (исполнитель) и организация — резидент Республики Таджикистан (заказчик) заключили договор об оказании консультационных услуг и проведении обучающих семинаров. Семинары проводятся как на территории РФ, так и на территории Республики Таджикистан. Консультационные услуги оказываются в письменной и устной формах через сеть Интернет (с помощью программы Skype). Каков порядок налогообложения НДС в данном случае?

Индивидуальный предприниматель, применяющий ЕНВД, оказывает ветеринарные услуги. В феврале он продал шесть породистых котят, которых ему подарил клиент. Какой налог следует уплатить с дохода, полученного от продажи котят?

При постановке в трудовой книжке работника штампа с наименованием организации работник кадрового отдела допустил ошибку, вследствие которой оттиск (наименование организации) отобразился в перевернутом виде. Является ли данная запись недействительной?

Работник был направлен в служебную командировку в организации, расположенные в трех различных населенных пунктах. После возвращения из командировки работник предъявил командировочное удостоверение, в котором имеются отметки о приезде и выезде только в одном месте командирования (наиболее удаленном). Соответствующие отметки в двух промежуточных местах командирования сделаны не были. Можно ли в данном случае возместить работнику командировочные расходы?

Российская организация в качестве исполнителя заключила договор на оказание рекламных услуг с организацией-заказчиком, которая является резидентом Республики Азербайджан. Для оказания данных услуг российская организация привлекла соисполнителя, который также является резидентом Республики Азербайджан. Предметом договора с соисполнителем является оказание рекламных услуг. Возникает ли в такой ситуации у российской организации обязанность по уплате НДС в бюджет РФ?

Дистанционный работник планирует сдать кровь в качестве донора. В соответствии с ТК РФ работник имеет право на освобождение от работы на два дня (в день сдачи крови и связанного с этим медицинского обследования и в иной день по усмотрению работника). Распространяются ли указанные гарантии на дистанционного работника? Возникает ли необходимость информировать работодателя о предстоящем донорстве?

О налогообложении НДФЛ средней зарплаты, полученной работником за время нахождения в командировке за границей

О составлении счетов-фактур налоговыми агентами в отношении операций, освобождаемых от налогообложения НДС

Налогоплательщик выходит из состава участников ООО; действительная стоимость доли выдается ему в натуральной форме (имуществом). Какой код вычета в отношении названной операции необходимо отразить в справке по форме 2-НДФЛ?

Иностранное физическое лицо, находящееся на территории РФ менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев, получило доход в указанном периоде от продажи принадлежащего ему имущества в РФ. В течение отчетного года иностранное лицо имело постоянное жилье в обоих государствах (РФ и стране гражданства), однако более тесные личные и экономические связи — на территории РФ (дети ходили в школу, был бизнес и т. д.). Вправе ли лицо воспользоваться иным порядком определения налогового резидентства, предусмотренным международными-правовыми актами (соглашениями об избежании двойного налогообложения), и признать себя налоговым резидентом РФ в целях уплаты НДФЛ, поскольку указанными соглашениями предусмотрено, что, если лицо является резидентом обоих государств, оно считается резидентом того государства, в котором имеет постоянное жилье, а если лицо имеет постоянное жилье в обоих государствах, оно считается резидентом того государства, в котором у него наиболее тесные личные и экономические связи (центр жизненных интересов)?

Об исчислении НДФЛ при предоставлении организацией жилого помещения в пользование физлицам, приобретающим его на условиях рассрочки платежа, до приобретения права собственности на это помещение

Об уплате НДФЛ при возмещении организацией убытков и судебных расходов

Работница обратилась к индивидуальному предпринимателю с заявлением о предоставлении отпуска без сохранения заработной платы в связи с тяжелой болезнью трехлетнего ребенка и необходимостью ухода за ним за пределами уже использованных 60 дней в календарном году, предусмотренных п. 1 ч. 5 ст. 6 Федерального закона от 29.12.2006 N 255-ФЗ «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством», приложив соответствующую справку от лечащего врача

О предложении по снижению ставок акцизов на алкогольную продукцию с содержанием этилового спирта свыше 9 процентов, установленных на период 2014 — 2016 гг

Об упрощении ведения бухучета субъектами малого предпринимательства, включая микропредприятия

Может ли работодатель по организационным причинам выплатить работникам заработную плату на несколько дней раньше установленных коллективным и трудовыми договорами сроков?

Должен ли работник предприятия, находящегося в районах Крайнего Севера, также получать отдельную надбавку к заработной плате по второй из совмещаемых должностей?

Вправе ли руководитель частной организации отказать в изменении графика отпусков на основании заявления работающей в организации супруги военнослужащего?

Может ли работодатель допускать отработку инвалидом II группы нормальной продолжительности рабочего времени, чтобы не сокращать ему заработную плату?

Может ли работодатель отказать в предоставлении дополнительного отпуска работнику, участвовавшему в ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС?

Может ли работник требовать от работодателя исправить запись в трудовой книжке, где указано, что он принят на работу по срочному трудовому договору?

По возвращении из загранкомандировки работник представил документы, подтверждающие временную нетрудоспособность в период его пребывания за границей. За счет каких средств произвести оплату периода нетрудоспособности (собственных, ФСС РФ)? Имеется заявление работника на имя руководителя организации (ООО) об оплате больничного листа

Об отражении в бухгалтерском учете унитарного предприятия, принимающего объект основных средств, первоначальной стоимости и начисленных сумм амортизации, отраженных предыдущими владельцами указанного объекта, а также в реестре государственного (муниципального) имущества сведений об изменениях стоимостных оценок полученного в хозяйственное ведение указанным предприятием имущества, включая информацию о суммах начисленных амортизаций и причинах таких изменений

Налоговый орган, на основании ст. 101.4 НК РФ, составил в отношении налогоплательщика акт об обнаружении фактов, свидетельствующих о нарушениях законодательства о налогах и сборах. В течение какого времени с момента составления указанный акт должен быть вручен налогоплательщику?

О налогообложении акцизом спиртосодержащей подакцизной продукции, ввозимой в РФ из Армении

Может ли иностранный гражданин, постоянно проживающий в РФ и имеющий вид на жительство, применять ПСН?

О подтверждении постоянного местонахождения резидента США для целей применения международного договора об избежании двойного налогообложения при исчислении налога на прибыль

О бухгалтерском учете расходов на займы (кредиты), в том числе процентов, непосредственно связанных с приобретением, сооружением и (или) изготовлением инвестиционного актива

Организация 01.01.2009 выдала простой вексель со сроком по предъявлении, но не ранее 30.12.2010. Если вексель не будет предъявлен организации к погашению, то в каком году (налоговом периоде) организация должна будет отразить внереализационный доход для целей исчисления налога на прибыль?

Список статей №5

Читайте также: