Список статей №5

Организация ежемесячно выплачивает бывшему работнику — пенсионеру материальную помощь. Сумма выплат превышает 4000 руб., облагается НДФЛ свыше 4000 руб. Бывший работник — пенсионер имеет инвалидность II группы

На основании п. 9 ст. 258 НК РФ суммы амортизационной премии подлежат восстановлению в случае реализации ранее чем по истечении 5 лет с момента ввода в эксплуатацию основных средств, в отношении которых применены положения об амортизационной премии

Индивидуальный предприниматель применяет УСН на основе патента при оказании услуг по техническому обслуживанию и ремонту офисных машин и вычислительной техники

Об отсутствии оснований для зачета сумм излишне уплаченного налога на прибыль с доходов иностранных организаций в счет уплаты НДС за иностранных юридических лиц в качестве налогового агента

О сроках представления бухгалтерской отчетности в налоговые органы

О порядке представления документации в целях налогового контроля в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами

Об основаниях для признания организаций и (или) физических лиц, являющихся сторонами сделки, взаимозависимыми лицами в соответствии со ст. 105.1 НК РФ

Нужно ли регистрироваться в качестве ИП программисту, разрабатывающему сайты? Кто должен уплачивать НДФЛ с доходов, полученных за создание сайтов: программист или заказчик?

Каковы обязанности налогоплательщика в случае регистрации интернет-магазина с возможностью сетевого маркетинга?

О порядке квалификации услуг по продвижению сайтов в сети Интернет, оптимизации сайтов для поисковых систем, выведению сайтов на высокие позиции в поисковых системах (топ-10), правильному оформлению и настройке сайтов для индексации поисковыми системами, оказываемых сторонними организациями и физическими лицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, в качестве рекламных через информационно-телекоммуникационные системы, для целей учета в расходах по налогу на прибыль на основании п. 4 ст. 264 НК РФ

Организация намеревается вести деятельность по осуществлению картографических работ специального назначения. Однако принять на работу работников по основному месту работы в настоящее время для организации не представляется возможным, в связи с чем организация намеревается заключить трудовые договоры с работниками о работе на условиях совместительства. Соответствует ли закону формирование всего штатного состава организации работниками-совместителями?

Об отнесении расходов на рекламные мероприятия через средства массовой информации и телекоммуникационные сети к расходам на рекламу в целях исчисления налога на прибыль

Необходимо ли составлять ведомость на выплату заработной платы, если зарплата выплачивается только одному работнику? Правомерно ли выдать заработную плату одному работнику из кассы по расходному кассовому ордеру?

Организация приобрела оборудование, которое будет использоваться в производстве непрерывно. В инструкции завода-изготовителя написано, что это оборудование предназначено для работы в три смены. При этом о непрерывной работе в инструкции не сказано

Организация представила в исполнительный орган ФСС РФ сведения для подтверждения основного вида экономической деятельности с нарушением срока. Орган ФСС РФ установил в связи с этим наиболее высокий класс профессионального риска исходя из учредительных документов (выписки из ЕГРЮЛ и данных о присвоении организации соответствующих кодов ОКВЭД)

Работнице предоставлен отпуск по уходу за ребенком в возрасте до трех лет. Спустя год стало известно, что данная работница решением суда лишена родительских прав в отношении ребенка, по уходу за которым ей был предоставлен отпуск. Какие действия должен предпринять работодатель в части выплаты работнице ежемесячного пособия по уходу за ребенком в возрасте до полутора лет?

Банк является кредитором четырех организаций (солидарных должников). Денежные требования банка подтверждены вступившим в законную силу судебным решением. Сумма долга составляет 1 млн руб. и является непогашенной в течение трех месяцев. Правомерны ли требования кредитора о возбуждении дела о банкротстве в отношении любого из солидарных должников, в том числе одновременно?

Банк и клиент подписали договор банковского счета. Через какое-то время в договор банковского счета были внесены изменения о том, что клиент уполномочивает банк списывать денежные средства (без акцепта) в пользу своего контрагента. Такие изменения существовали несколько месяцев, а потом банк и клиент отменили действие таких изменений

Работник подал заявление об увольнении по собственному желанию по п. 3 ч. 1 ст. 77 ТК РФ. Трудовой договор в указанный срок не был расторгнут, и он продолжал работать. Спустя 2 месяца работник потребовал выдать ему трудовую книжку и произвести расчет. Правомерны ли требования работника? Как в данном случае следует поступить работодателю?

Организация в сентябре 2012 г. реализует автомобиль, приобретенный в июне 2012 г. у физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем. С какой суммы необходимо исчислить НДС: с цены реализации или с разницы между ценой реализации и ценой приобретения?

Имеет ли налогоплательщик право на вычет по НДС, если контрагент при реализации товара предъявил ему НДС по ставке 18 процентов, в то время как операция подпадает под ставку 10 процентов?

Налоговый орган при проверке кассовой дисциплины у организации потребовал приказ руководителя организации об установлении подотчетных лиц, размеров подотчетных сумм и сроков отчета по ним

Организация, применяющая упрощенную систему налогообложения с объектом «доходы», приобрела право требования по договору процентного займа. Какой доход подлежит включению в налоговую базу по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН, если разница между суммой, полученной от должника, и суммой расходов на приобретение, уплаченной цеденту, составляет только сумму процентов за пользование заемными средствами? В какой момент возникает обязанность налогоплательщика по начислению и уплате налога?

Работник был принят на работу в организацию 18.08.2011, уволен 01.09.2011 в связи с непрохождением испытательного срока. При увольнении работника в связи с непрохождением испытательного срока компенсация за неиспользованный отпуск не выплачивалась

Обязан ли работодатель производить выплату пособия по уходу за ребенком работнице, находящейся в отпуске по уходу за ребенком, если организация временно приостановила свою деятельность?

Как правильно оформить документы, если генеральный директор освобожден досрочно от занимаемой должности, но будет заместителем генерального директора: уволить с должности и снова принять либо просто перевести на должность заместителя генерального директора?

Кадровый аудит показал, что при заключении трудовых договоров в 2002 — 2006 гг. в организации было допущено много погрешностей (указаны не все обязательные условия, путаница в нумерации пунктов, есть грамматические и лексические ошибки). Как можно сейчас исправить эти погрешности? Можно ли заключить новые договоры со всеми работниками? Какую дату заключения ставить и обязательно ли нумеровать их?

В ходе проведения конкурсного производства конкурсный управляющий реализует недвижимое имущество путем проведения торгов, по условиям которых участники вносят задаток в качестве обеспечения обязательств по заключению договоров купли-продажи имущества. Торги признаны несостоявшимися, и организация должна вернуть полученные суммы задатка

В кредитный договор было внесено условие о взимании дополнительной платы за пролонгацию срока уплаты процентов и комиссии за ведение ссудного счета

Может ли в кредитном договоре с клиентом — юридическим лицом быть предусмотрено право банка на изменение в одностороннем порядке процентной ставки за пользование кредитом в зависимости от изменения общих экономических условий в России?

Банк заключил с юридическим лицом — заемщиком кредитный договор. Кредитный договор был обеспечен поручительством и залогом имущества третьего лица — акционерного общества

Организации поставлен товар (кабель) на сумму 540 000 руб., который оказался ненадлежащего качества. Поставщику направлена претензия с требованием расторжения договора поставки и возврата уплаченной за товар денежной суммы. Поставщик отказался удовлетворить претензию покупателя, и покупатель обратился с исковым заявлением в суд. Определением суда утверждено мировое соглашение между сторонами, согласно которому поставщик полностью удовлетворяет требования покупателя. Уплаченную покупателем за некачественный товар денежную сумму в размере 540 000 руб. поставщик перечислил обратно на расчетный счет покупателя

Организация создала компьютерные игры (НМА) собственными силами

Работник работает в основное рабочее время автомехаником и по договору внутреннего совместительства слесарем. В течение месяца он трижды привлекался к сверхурочной работе для выполнения обязанностей автомеханика. Как правильно произвести расчет оплаты сверхурочной работы данного работника: исходя из общего (суммарного) оклада работника или только из оклада по основной должности?

Изменилось название организации. Необходимо ли в этом случае перезаключать с работниками договоры о полной индивидуальной материальной ответственности?

От работницы, принятой на последнее место работы 12 марта 2012 г. и ушедшей 10 сентября 2012 г. в отпуск по беременности и родам, поступило заявление с просьбой назначить ей пособие по беременности и родам исходя из среднего заработка, рассчитанного за последние 12 месяцев работы. Нужно ли при расчете учитывать ее зарплату у предыдущего работодателя?

О налогообложении НДФЛ суммы прощенной банком клиенту — физическому лицу задолженности по кредитному договору по оплате повышенных процентов, штрафных санкций и пеней

Организация является дилером по продажам автомобилей, запасных частей и аксессуаров. Товары приобретаются по договору поставки с поставщиком. Соглашением с поставщиком предусмотрено предоставление ретроспективной скидки на реализованные товары. Скидка предоставляется организации-покупателю в последующие отчетные периоды после отгрузки и полной оплаты товара. На дату предоставления скидки оформляется акт на предоставление ретроспективной скидки, в котором указывается только общий размер скидки. Корректировка первичных документов (товарных накладных по форме N ТОРГ-12), подтверждающих стоимость приобретенных организацией товаров, не производится

В соответствии с выпиской из ЕГРИП одним из видов деятельности индивидуального предпринимателя является прокат фильмов (код по ОКВЭД 92.12)

В апреле физлицо зарегистрировалось к качестве индивидуального предпринимателя, указав код ОКВЭД 74.84. ИП применяет УСН (объект «доходы»). В настоящее время ИП планирует оказывать услуги для детей: детский сад на час и развивающие занятия. Правомерно ли ИП применяет УСН? Должен ли он применять ККТ? Правильно ли ИП указал код ОКВЭД при госрегистрации? Какова взаимосвязь между ОКВЭД и ОКУН?

ЗАО занимается производством и оптовой торговлей алкогольной продукцией, в том числе осуществляет поставки товаров в розничные торговые сети. ЗАО заключает договоры на оказание услуг с розничными торговыми сетями. Согласно договорам розничные торговые сети оказывают ЗАО услуги рекламного характера, в частности услуги по размещению информации о товарах и продукции ЗАО в каталогах сетей

Гражданин Республики Беларусь работает в организации водителем с 21 мая 2012 г. Трудовой договор заключен на один год. Согласно Письму Минфина России от 05.04.2012 N 03-04-06/6-98 налогообложение НДФЛ доходов гражданина Республики Беларусь должно осуществляться по ставке 13%. Доходы гражданина Республики Беларусь облагаются по ставке 30% ввиду отсутствия гарантии у бухгалтерии, что он отработает год

О налогообложении НДФЛ доходов, полученных в виде сумм процентов за пользование денежными средствами физического лица, взысканных с банка на основании решения суда

О налогообложении НДФЛ дохода, возникающего при продаже организацией жилых помещений своим работникам по цене ниже рыночной

Каков порядок учета расходов по договорам аренды нежилых помещений в период проведения реконструкции и ремонтно-подготовительных работ до момента фактического использования помещений в качестве офисных? Имеет ли право организация признавать для целей исчисления налога на прибыль расходы в виде арендной платы в период проведения ремонтных работ, а также расходы на капитальный ремонт, модернизацию, реконструкцию?

Какими документами (транспортной накладной либо товарно-транспортной накладной по форме N 1-Т) в целях исчисления налога на прибыль подтверждаются затраты на перевозку грузов автомобильным транспортом?

Физическое лицо переезжает на постоянное место жительства в другое государство. Может ли оно подать в текущем 2012 г. декларацию по форме 3-НДФЛ за 2012 г.? Если нет, то возможно ли направление декларации по почте? Куда направлять документы, если место жительства в России будет отсутствовать?

Физическое лицо заключило договор купли-продажи автомобиля со своим отцом в простой письменной форме в августе 2012 г. В том же месяце отец умер. Кто должен уплачивать НДФЛ, если налогоплательщика больше нет?

Об удержании из заработной платы работника денежных средств для целей погашения кредита при наличии волеизъявления самого работника

Как определяется норма рабочего времени в организации с непрерывным процессом производства в отношении работников, которым установлен скользящий график (например, 2 рабочих дня по 12 часов и 2 выходных или сутки через трое), если в качестве учетного периода выбран месяц? Учитываются ли в норме рабочего времени таких работников дни переноса выходных дней, совпадающих с праздничными днями, если по правилам абз. 2 п. 2 Порядка исчисления нормы рабочего времени на определенные календарные периоды времени (месяц, квартал, год) в зависимости от установленной продолжительности рабочего времени в неделю, утвержденного Приказом Минздравсоцразвития России от 13.08.2009 N 588н, у такой категории работников перенос выходных дней не осуществляется?

На территории работодателя в течение рабочего времени с работником произошел несчастный случай, в результате которого пострадавшему оторвало кисть правой руки. Работник был немедленно доставлен в медицинское учреждение, которым по прошествии суток было подготовлено медицинское заключение относительно степени тяжести повреждения здоровья пострадавшего. Работодатель, дождавшись получения данного заключения, в течение суток после его получения известил территориальный орган Роструда о произошедшем тяжелом несчастном случае. Правомерно ли в указанной ситуации привлечение работодателя к административной ответственности по ч. 1 ст. 5.27 КоАП РФ за нарушение срока извещения уполномоченного органа о тяжелом несчастном случае на производстве, если задержка вызвана желанием работодателя удостовериться в степени тяжести несчастного случая, произошедшего с работником?

Налогоплательщик обратился в налоговый орган с заявлением о переходе на УСН с 2011 г. (дополнительные документы налогоплательщиком налоговому органу не представлялись)

Какие риски несет работодатель в случае заключения срочного трудового договора с работником без наличия оснований для его срочности?

Может ли организация, имеющая остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода, создавать резерв по сомнительным долгам в целях исчисления налога на прибыль?

Фермерское хозяйство приобрело основное средство в 2009 г. Срок полезного использования — 11 лет. В 2010 г. хозяйство перешло на уплату ЕСХН. В августе 2012 г. основное средство было продано. Если хозяйство решило продать основное средство, приобретенное до перехода на уплату сельскохозяйственного налога, ранее трехлетнего срока, нужно ли пересчитывать налоговую базу?

Может ли организация А выкупить земельный участок в собственность, в случае если указанный участок предоставлен организации на основании договора аренды, заключенного с местной администрацией? При этом организация А построила на нем нежилое здание и часть выделенных в здании помещений продала организации Б. По договору купли-продажи помещений к организации Б переходят и права пользования на часть земельного участка. В настоящее время организация А хочет оформить договор купли-продажи земельного участка, на котором расположено указанное нежилое здание, с местной администрацией

Нужно ли проводить аттестацию рабочих мест по условиям труда по вакантным должностям, которые указаны в штатном расписании?

С 1 июля 2012 г. в целом по организации произошло повышение заработной платы. Одновременно с этим работник, занимавший должность ведущего специалиста, был повышен в должности (назначен руководителем отдела) с увеличением оклада в соответствии со штатным расписанием. Как учитывается повышение заработной платы этого работника при расчете отпускных, если отпуск работника — с 1 сентября 2012 г.?

Организация, применяющая упрощенную систему налогообложения с объектом обложения «доходы», уступила требование долга по договору займа новому кредитору. Возникает ли у организации доход для целей исчисления налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН, и в какой момент, если уступка требования оплачена новым кредитором денежными средствами?

Вправе ли работодатель назначать работника на работу в ночную смену, если в трудовом договоре указана 5-дневная рабочая неделя (рабочий день — с 10.00 до 18.00)?

В соответствии с п. 2 Приказа Минтранса России от 08.11.2006 N 134 маршрут/квитанция электронного пассажирского билета и багажной квитанции (выписка из автоматизированной информационной системы оформления воздушных перевозок) является документом строгой отчетности и применяется для осуществления организациями наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники

Организация после увольнения по собственному желанию материально ответственного лица — заведующего складом провела инвентаризацию вверенных ему на основании договора о полной материальной ответственности товарно-материальных ценностей и установила крупную недостачу. Обоснованно ли требование организации о взыскании прямого действительного материального ущерба с уволенного заведующего складом, притом что инвентаризация при его увольнении не проводилась?

ООО выплачивает участнику действительную стоимость доли в связи с его выходом из состава участников. Следует ли обществу удерживать НДФЛ со всей суммы причитающейся участнику действительной стоимости доли или за вычетом его первоначального взноса?

Частным охранным предприятием (ЧОП) заключаются договоры на оказание услуг охраны помещений на территории других юридических лиц. По условиям договоров заказчики принимают на себя обязательства предоставить ЧОП бесплатно все необходимые условия для исполнения обязанности по охране объектов, в том числе служебные, подсобные помещения. При проведении проверки налоговый орган пришел к выводу о создании ЧОП на территории охраняемых объектов, вне места своего нахождения, обособленных подразделений в виде стационарных рабочих мест и осуществлении через них предпринимательской деятельности. Правомерно ли привлечение частного охранного предприятия к ответственности по п. 2 ст. 116 НК РФ?

Российская организация заключила договор с немецкой организацией, не осуществляющей деятельность на территории РФ, по которому передает немецкой организации лицензию на программное обеспечение, а также оказывает услуги по обучению работников немецкой организации работе с программой. Какие налоговые последствия по НДС возникают у российской организации в данной ситуации?

В кредитном договоре между заемщиком и кредитором предусмотрено, что третье лицо — поручитель обязано предоставить поручительство кредитору

Организация осуществляет деятельность по оказанию образовательных услуг потребителям — физическим лицам. Могут ли стороны при заключении договора возмездного оказания услуг предусмотреть право исполнителя на односторонний отказ от исполнения договора в связи с непосещением физическим лицом обучающих мероприятий?

Организации для осуществления деятельности по сбору, транспортировке и размещению отходов выдана лицензия от 26.06.2007 сроком действия до 26.06.2012. Является ли лицензия организация действующей и не требуется ли ее замена?

О порядке признания для целей исчисления налога на прибыль не компенсируемых из бюджета затрат на достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию, техническое перевооружение основных средств организации, заявленных как затраты на выполнение работ по мобилизационной подготовке

Организация производит перекачивающие агрегаты. Продукция не является серийной, организация изготавливает продукцию под заказ. С покупателями заключаются договоры поставки, согласно которым организация обязуется поставить, а покупатель принять и оплатить продукцию в ассортименте, количестве, сроки и по цене, согласно спецификациям, являющимся неотъемлемой частью договора. Технологический цикл производства продукции составляет от девяти до двенадцати месяцев. Начало и окончание производства приходятся на разные отчетные периоды, в некоторых случаях — и на разные налоговые периоды. Поэтапная передача продукции покупателю в договорах не предусмотрена

Согласно п. 2 ст. 207 НК РФ налоговыми резидентами Российской Федерации признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев

В соответствии с пп. 2 п. 8 ст. 346.43 НК РФ субъекты РФ вправе устанавливать дополнительный перечень видов предпринимательской деятельности, относящихся к бытовым услугам, в отношении которых применяется патентная система налогообложения

Организация приобрела объект незавершенного строительства у юридического лица. Право собственности на объект зарегистрировано в августе 2008 г. Земельный участок, на котором расположен данный объект, передан организации в аренду администрацией города. Договор аренды земельного участка заключен в декабре 2010 г. С августа 2008 г. по декабрь 2010 г. шел процесс оформления арендных отношений с администрацией города

В соответствии с п. 1 ст. 23 Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ (далее — Закон) оставшееся после завершения расчетов с кредиторами имущество ликвидируемого общества распределяется ликвидационной комиссией между акционерами в следующей очередности

ЗАО привлекло денежные средства по договору займа с иностранной организацией, которая является налоговым резидентом Королевства Нидерландов и не имеет представительства на территории РФ

Иностранный гражданин — высококвалифицированный специалист работал в российской организации. Согласно трудовому договору данному работнику могла быть выплачена премия по итогам работы в РФ после окончания срока действия трудового договора и выезда с территории РФ

Согласно положениям ст. 258 НК РФ амортизируемое имущество распределяется по амортизационным группам в соответствии со сроками его полезного использования. Сроком полезного использования амортизируемого имущества признается период, в течение которого объект основных средств служит для выполнения целей деятельности налогоплательщика

Статьей 1005 ГК РФ предусмотрено, что по агентскому договору одна сторона (агент) обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны (принципала) юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала

О порядке возмещения НДС при представлении налогоплательщиком в налоговый орган банковской гарантии на часть суммы налога, заявленной к возмещению в налоговой декларации по НДС

Об отсутствии оснований для уведомления налоговым органом банка об освобождении его от обязательств по банковской гарантии, выданной налогоплательщику для целей применения заявительного порядка возмещения НДС

Организация перечисляет заработную плату на банковские карты работников. Работники, не имеющие банковских карт, получают заработную плату в кассе. При этом заработная плата, получаемая в кассе организации, может выплачиваться как за счет средств, полученных в банке, так и за счет выручки. В какие сроки подлежит перечислению сумма НДФЛ, удержанного из заработной платы работников?

Организация произвела в пользу работников единовременные выплаты в связи со стихийным бедствием. В целях освобождения от НДФЛ данных выплат какие документы должны быть в организации?

Налогоплательщик приобрел в 2011 г. квартиру и представил в 2012 г. в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ с целью получения имущественного налогового вычета, предусмотренного пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ. При проведении камеральной проверки указанной декларации и приложенных к ней документов налоговый орган установил, что работодатель налогоплательщика в 2011 г. удержал из его доходов сумму НДФЛ, но не перечислил ее в бюджет. Налоговый орган отказал в предоставлении соответствующего вычета и возврате суммы НДФЛ. Вправе ли налогоплательщик в рассматриваемой ситуации воспользоваться вычетом по НДФЛ?

Организация привлекает внешних совместителей, которым, как и основным работникам, выплачивается материальная помощь. Следует ли при исчислении НДФЛ с сумм материальной помощи внешним совместителям применять норму п. 28 ст. 217 НК РФ?

Имеются ли у территориального подразделения ФСФР России правовые основания для привлечения на основании жалобы акционера общества (ОАО) к административной ответственности, предусмотренной ч. 1 ст. 15.19 КоАП РФ, за непредоставление обществом акционеру, владеющему более чем 25% акций общества, копии трудового договора, заключенного между обществом и его генеральным директором?

Акционер потребовал от эмитента — ОАО предоставить ему для ознакомления отчет независимого оценщика. Отчет был предоставлен, однако акционеру было запрещено осуществлять копирование и фотографирование отчета при помощи технических устройств, имеющихся у акционера. Правомерен ли подобный запрет?

Организация, находящаяся на общей системе налогообложения, осуществляет деятельность по ремонту вычислительной техники (код по ОКВЭД 72.5). Может ли организация оказывать эти услуги населению за наличный расчет без применения ККТ, выписывая бланки строгой отчетности?

В соответствии с п. 3 ст. 221 НК РФ право на получение профессиональных налоговых вычетов по НДФЛ имеют налогоплательщики, получающие авторские вознаграждения или вознаграждения за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждения авторам открытий, изобретений и промышленных образцов

Имеются ли у налогоплательщика правовые основания требовать в судебном порядке признания неправомерным проведения в отношении его выездной налоговой проверки в связи с неверным указанием налоговым органом ИНН налогоплательщика в решении о проведении выездной налоговой проверки?

Вправе ли общество учесть в целях исчисления налога на прибыль расходы в виде отрицательной курсовой разницы, полученной в связи с переоценкой обязательства по выплате дивидендов, выраженного в иностранной валюте?

Работодатель при расторжении трудового договора с работником, а именно увольнении на основании пп. «а» п. 6 ч. 1 ст. 81 Трудового кодекса РФ за прогул — отсутствие на рабочем месте без уважительных причин более четырех часов подряд в течение рабочего дня, не произвел с работником окончательный расчет в последний рабочий день. Является ли данный факт основанием для признания увольнения незаконным и восстановления работника на работе?

Организация осуществляет операции по реализации программ ЭВМ на территории Российской Федерации, которые, в силу п. 1 ст. 146 НК РФ, облагаются НДС, а также операции по передаче прав на использование программ ЭВМ покупателям — нерезидентам Российской Федерации, не ведущим деятельность на территории Российской Федерации, при осуществлении которых в соответствии с пп. 4 п. 1 и пп. 4 п. 1.1 ст. 148 НК РФ местом реализации данных услуг территория Российской Федерации не признается, в связи с чем на основании ст. 146 НК РФ объект налогообложения по налогу на добавленную стоимость при осуществлении указанных операций не возникает

Организация принимает работника на должность, работа на которой будет осуществляться в полевых условиях. Обязана ли организация указать характер такой работы в трудовом договоре? Должна ли организация установить в трудовом договоре сумму компенсации за работу в полевых условиях? Освобождается ли такая компенсация от НДФЛ?

Акт выездной налоговой проверки, проведенной налоговым органом в отношении организации, в качестве доказательства совершения организацией налогового правонарушения содержит ссылки на протоколы допросов свидетелей — бывших работников организации. Должен ли налоговый орган предоставить указанные протоколы допросов организации в качестве приложений к акту, в случае если организация настаивает на их предоставлении?

Вправе ли ФНС России осуществлять выемку документов при проведении проверки полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами?

Могут ли расходы индивидуального предпринимателя на оплату услуг представителя по ведению дела в суде, оказанных на основании гражданско-правового договора, заключенного с собственным супругом, быть возмещены в порядке ст. 110 АПК РФ?

Правомерно ли указать в локальном нормативном акте организации, что дополнительные выходные дни, предусмотренные ст. 262 ТК РФ, предоставляются одному из родителей для ухода за ребенком-инвалидом только по пятницам?

В коллективном договоре организации установлена дополнительная гарантия для женщин, работающих в организации, являющихся одинокими матерями, воспитывающими ребенка в возрасте до 14 лет (предоставление ежегодного дополнительного отпуска в удобное для них время). В тексте коллективного договора уточнено, что данное право распространяется только на женщин. Правомерно ли такое условие?

Распространяется ли действие гарантий, перечисленных в ч. 2 ст. 259 ТК РФ, на работника, являющегося отцом ребенка-инвалида, если известно, что эти гарантии уже предоставлены матери ребенка (жене работника)?

Организация с 01.01.2013 намерена перейти с общего режима налогообложения на УСН. Одним из условий перехода на УСН является непревышение предельного уровня доходов в году, предшествующем году перехода на данный спецрежим. Чему равен данный предельный уровень в 2012 г. для перехода на УСН в 2013 г.?

Дачное некоммерческое партнерство (далее — ДНП) является некоммерческим объединением граждан, созданным в соответствии с Федеральным законом от 15.04.1998 N 66-ФЗ

ООО реорганизуется в форме преобразования в ЗАО. Момент завершения реорганизации и внесения записи в ЕГРЮЛ — 03.09.2012

Организация (далее — ЗАО «А») 25.06.2010 заключила договор займа с ООО «Б», по которому ЗАО «А» должно было вернуть ООО «Б» денежные средства в срок до 25.12.2010 с уплатой 10 процентов годовых

При направлении работника в служебную командировку ему гарантируются сохранение места работы (должности) и среднего заработка, а также возмещение расходов, связанных со служебной командировкой (ст. 167 ТК РФ)

Директор ЗАО является в соответствии с уставом единоличным исполнительным органом, действующим от имени общества без доверенности. На период служебной командировки приказом на двух заместителей были возложены обязанности директора, закрепленные в уставе, с их четким разделением. Является ли лицо, исполняющее обязанности директора на основании приказа без доверенности, уполномоченным представителем налогоплательщика-организации и вправе ли оно участвовать в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, согласно п. 1 ст. 26 НК РФ?

Российская организация имела на балансе основное средство (теплоход), приобретенное в декабре 2011 г. и зарегистрированное под флагом иностранного государства. Теплоход осуществлял морские перевозки нефтепродуктов за пределами РФ

Нотариус находилась в отпуске по уходу за ребенком в возрасте до 3 лет. На территории РФ она пребывала менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев. В течение 2011 г. нотариус утратила статус налогового резидента РФ. За время отсутствия на основании соглашений обязанности нотариуса выполняли замещающие ее лица. Имеет ли право нотариус при определении налоговой базы по НДФЛ за 2011 г. уменьшить доходы, полученные от нотариальной деятельности, на суммы профессионального налогового вычета?

ООО по решению суда выплачивает физическому лицу сумму денежных средств за причиненный моральный вред

Об ответственности, установленной ст. 119 НК РФ за непредставление налогоплательщиком в установленный срок налоговой декларации по налогу на прибыль; об отсутствии норм налогового законодательства, устанавливающих ответственность за непредставление в установленный срок в налоговый орган расчета авансового платежа по налогу на прибыль

О налогообложении НДС оказываемых российской организацией услуг по перевозке морским транспортом товаров, помещенных под таможенную процедуру таможенного транзита, с территории Украины на территорию Ирана через территорию РФ

Об осуществлении в целях налога на прибыль расходов кредитного потребительского кооператива, в том числе связанных с производством и реализацией

Индивидуальный предприниматель планирует работать без ККТ, но собирается открыть расчетный счет в банке. Каким образом он будет распоряжаться средствами на данном расчетном счете?

О формировании первоначальной стоимости объекта основных средств для целей исчисления налога на имущество организаций, а также об отражении в бухгалтерском учете государственных субсидий, предоставленных на возмещение части затрат на уплату процентов по полученным кредитам и стоимости строительно-монтажных работ для возведения строительных объектов и внутризаводской инфраструктуры

О порядке определения налоговой базы по НДС продавцом при получении авансовых платежей в иностранной валюте в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг, имущественных прав); о порядке принятия к вычету НДС покупателем при перечислении авансовых платежей в иностранной валюте в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг, имущественных прав)

Работник написал заявление об увольнении и после этого не вышел на работу, объясняя, что находится на больничном и в последний день выходить на работу не будет. Можно ли уволить его за прогул, если он не принесет листок нетрудоспособности? Как следует произвести с ним расчет и передать ему трудовую книжку?

Организации по почте направлено требование о представлении документов (информации) в рамках ст. 93.1 НК РФ. Налоговая инспекция, установив факт несвоевременного исполнения требования, составила соответствующий акт. При определении срока представления документов инспекция руководствовалась п. 1 ст. 93 НК РФ, согласно которому направленное по почте требование считается полученным по истечении шести дней с даты направления заказного письма. Фактически требование вручено представителю организации позже расчетной даты. Правомерны ли действия налогового органа по исчислению срока исполнения требования без учета даты его фактического получения организацией?

Организация выдала работнику денежные средства под отчет на проезд в соседний город и обратно. Совершив указанные поездки, работник представил работодателю авансовый отчет, к которому не приложил проездные документы ввиду их потери. Являются ли в указанном случае денежные средства, выданные под отчет, доходом работника, облагаемым НДФЛ?

Вправе ли налоговый орган использовать в качестве доказательства совершения организацией налогового правонарушения информацию о нарушении организацией налогового законодательства, ставшую известной из свидетельских показаний, полученных в рамках проверки, проведенной налоговым органом в отношении другого налогоплательщика?

Имеются ли у арбитражного суда правовые основания отказать в удовлетворении ходатайства об отстранении конкурсного управляющего в случае, если в протоколе собрания кредиторов не указано, в чем именно выразилось неисполнение или ненадлежащее исполнение конкурсным управляющим своих обязанностей?

Имеет ли арбитражный суд правовое основание решить вопрос об отстранении конкурсного управляющего в том случае, если в суд представлен только протокол собрания кредиторов, на котором принято решение заявить суду ходатайство об отстранении управляющего, но не представлено соответствующее ходатайство?

Вправе ли организация, являющаяся застройщиком по договорам долевого участия в строительстве, до получения разрешения на ввод многоквартирного дома в эксплуатацию направить участникам долевого строительства сообщение о завершении строительства (создания) многоквартирного дома и (или) иного объекта недвижимости и о готовности объекта долевого строительства к передаче?

Могут ли участники ООО в судебном порядке требовать исключения участника общества, действующего от имени ООО на основании доверенности, в том случае, если такой участник, представляя общество по доверенности, совершил действия, противоречащие его интересам?

Могут ли участники ООО в судебном порядке требовать исключения участника общества, являющегося его генеральным директором, в том случае, если участник ООО, выполняя функции генерального директора, совершил действия, противоречащие интересам общества?

В общей долевой собственности организации и индивидуального предпринимателя находится земельный участок, предназначенный для строительства. Организация без согласования с индивидуальным предпринимателем возвела на земельном участке объект капитального строительства. Может ли такой объект капитального строительства быть признан самовольной постройкой по иску индивидуального предпринимателя ввиду того, что строительство не было с ним согласовано?

Физическое лицо, не являющееся предпринимателем, подарило своему отцу, являющемуся индивидуальным предпринимателем, нежилые помещения. Подлежит ли в указанном случае дарение налогообложению НДФЛ?

Работник организации написал заявление о предоставлении ему части ежегодного оплачиваемого отпуска и в этом же заявлении изложил просьбу не начислять и не выплачивать ему отпускные за часть отпуска, так как он хочет, чтобы они были начислены и выплачены в полном объеме за весь отпуск при использовании им другой части отпуска. Вправе ли работодатель в указанном случае не начислять и не выплачивать работнику отпускные?

Обязан ли работодатель предоставить работнику по его заявлению отпуск без сохранения заработной платы в связи с регистрацией брака до регистрации, а не после?

Может ли быть квалифицирована в целях налогообложения прибыли в качестве безнадежного долга сумма переплаты по налогу на прибыль, которая не возвращена налоговым органом в связи с пропуском организацией трехлетнего срока для подачи заявления о возврате налога, установленного в п. 7 ст. 78 Налогового кодекса РФ?

Является ли существенным нарушением процедуры рассмотрения материалов проверки принятие налоговым органом решения по результатам рассмотрения итогов налоговой проверки позже установленного в п. 1 ст. 101 Налогового кодекса РФ срока?

Общество, разрабатывающее песчаный карьер, использует для указанной деятельности ряд транспортных средств, которые не ездят по дорогам общего пользования, а используются только на закрытой производственной территории для обработки и погрузки карьерного песка. Вправе ли общество не включать в объект налогообложения по транспортному налогу используемую только на ограниченной производственной территории специальную технику, которая числится на балансе общества в качестве эксплуатируемых основных средств, но не прошла в установленном порядке государственную регистрацию в органах гостехнадзора?

Подразделением Управления МЧС России по субъекту РФ была проведена плановая проверка соблюдения обществом противопожарного режима, по результатам которой общество было привлечено к административной ответственности в соответствии с ч. 4 ст. 20.4 КоАП РФ в виде штрафа. Обществу было выдано предписание об устранении выявленных нарушений. В связи с истечением срока исполнения предписания была проведена внеплановая проверка общества, в рамках которой проверялось выполнение обществом ранее выданного ему предписания. Было выявлено, что общество предписание не исполнило

Муниципальное образование планирует провести размещение заказа путем проведения открытого конкурса на оказание услуг пассажирских перевозок в пределах данного муниципального образования для нужд муниципального образования за счет внебюджетных источников финансирования (сами граждане будут оплачивать перевозки). Маршруты не предусматривают бюджетного финансирования. Должны ли в данной ситуации применяться нормы Федерального закона от 21.07.2005 N 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд»?

Государственным заказчиком размещено извещение о проведении среди субъектов малого предпринимательства открытого аукциона в электронной форме на право заключения государственного контракта на выполнение работ. По итогам рассмотрения заявок аукционной комиссией заявка участника размещения заказа отклонена, в связи с тем что данный участник во второй части заявки не продекларировал свою принадлежность к субъектам малого предпринимательства, а также не представил документы, подтверждающие такую принадлежность, несмотря на то что в аукционной документации было указано о необходимости такого декларирования и представления документов, подтверждающих наличие у участника статуса субъекта малого предпринимательства

Организация (налоговый агент по НДФЛ) — крупнейший налогоплательщик поставлена на учет в налоговом органе по месту нахождения, а также в другом налоговом органе в качестве крупнейшего налогоплательщика

Организация планирует приобрести у граждан шишки, грибы и желуди. Должна ли организация начислять НДФЛ в отношении выплачиваемых денежных сумм?

Налоговым органом 2 апреля 2012 г. в адрес организации было направлено требование о представлении документов в порядке ст. 93 НК РФ. Данное требование было получено организацией 4 апреля 2012 г., она, отсчитав 6 рабочих дней с даты направления требования, исполнила его 24 апреля 2012 г

По результатам выездной налоговой проверки организации налоговым органом было вынесено решение о доначислении транспортного налога по причине неуплаты организацией транспортного налога в отношении транспортных средств, не прошедших в установленном порядке государственную регистрацию в органах государственного технического надзора и числящихся в бухгалтерском учете и отчетности в качестве эксплуатируемых основных средств, поскольку данные транспортные средства подлежат государственной регистрации в установленном порядке

Правомерно ли привлечение индивидуального предпринимателя к ответственности по п. 1 ст. 126 НК РФ в связи с непредставлением в установленный срок сведений о среднесписочной численности работников, если предприниматель не является работодателем (не имеет наемных работников)?

Организация оказывает транспортно-экспедиционные услуги, связанные с перевозками экспортируемых товаров. Своего транспорта организация не имеет, оригиналов товаросопроводительных документов у нее нет, так как в данном случае она не является ни грузоотправителем, ни перевозчиком, ни получателем. Для подтверждения нулевой ставки по НДС в рамках камеральной проверки в налоговый орган представляются копии транспортных накладных, коносаментов, железнодорожных накладных

Организация — лицензированный медицинский центр применяет УСН. В числе прочих процедур работниками организации проводятся лечебный массаж, косметологические процедуры с лицом и телом, инъекции косметических препаратов, мезотерапия. По новому перечню кодов ОКУН под систему налогообложения в виде ЕНВД теперь подпадают массаж, услуги по уходу за телом, инъекции (коды 019338, 133003). Необходимо ли организации применять ЕНВД в отношении оказываемых ею услуг?

Организация устанавливает лимит остатка наличных денег в кассе согласно формулам расчета. При этом может получиться сумма в неполных рублях. Обязана ли организация привести получившееся значение к полным рублям? Если да, то каким порядком округления пользоваться — только в меньшую сторону или по правилам математики?

Условиями трудового договора работнику установлены оплата труда в виде должностного оклада, разъездной характер работы и нормированный восьмичасовой рабочий день. Однако для своевременного прибытия на ряд объектов работник тратит на дорогу вместо обычных 20 — 30 минут 2 — 3 часа. Таким образом, с учетом времени в пути работник находится на работе по 12 — 14 часов. Должно ли время нахождения в пути учитываться при оплате труда работника?

Какую максимально возможную сумму дохода в год может получить индивидуальный предприниматель, зарегистрированный в Московской области и осуществляющий деятельность по ремонту и строительству жилья и других построек, оставаясь при этом на УСН на основе патента?

Организация применяет УСН с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов»

Организация, применяющая УСН с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов», импортирует мебель. Имеет ли право организация для целей исчисления налога, уплачиваемого при применении УСН, учесть в расходах суммы НДС в полном размере после их уплаты таможенному органу или же расходы в виде уплаченной суммы НДС включаются в стоимость товаров и списываются лишь после их фактической реализации?

Об уплате водного налога и платы за пользование водными объектами водопользователями, осуществляющими забор воды из поверхностных водных объектов после 01.01.2007

Изначально объект основных средств приобретен для операций, облагаемых НДС. «Входной» налог по нему правомерно принят к вычету. В дальнейшем (с января следующего года) организация расширила бизнес — по новому виду деятельности уплачивается единый налог на вмененный доход. Упомянутое основное средство стало использоваться в том числе и для «вмененной» деятельности. Следовательно, организация обязана восстановить НДС

Может ли организация потребовать возмещения в качестве судебных расходов в случае принятия арбитражным судом решения не в пользу налогового органа стоимости юридических услуг по подготовке для налогоплательщика возражений на акт камеральной налоговой проверки, подготовке апелляционной жалобы в вышестоящий налоговый орган, изучению представленных налогоплательщиком документов?

Организация заключила договор на разработку сайта и дальнейшие его обновление и наполнение. После завершения работ исполнитель передал исключительные права на сайт. С 2011 г. он числится в учете как нематериальный актив, первоначальная стоимость которого составила 65 000 руб

Положениями ст. 93.1 НК РФ регламентирован порядок истребования документов (информации) у контрагента, участников сделки или иных лиц, располагающих документами (информацией), касающимися деятельности проверяемого налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента), или сведениями о конкретной сделке. Однако п. 1 данной статьи не содержит ограничений относительно круга лиц, понимаемых под иными лицами. Следовательно, подобное требование налоговый орган может направить любому лицу, в том числе работнику организации, для этого достаточно лишь предположения о том, что истребуемые документы (информация) у такого лица имеются в наличии. Правомерны ли подобные действия налогового органа?

Организация для увеличения объемов продаж обратилась к рекламному агентству в целях создания последним рекламного видеоролика. Стоимость рекламного ролика превышает 40 000 руб., срок полезного использования превышает 12 месяцев. Данный видеоролик будет транслироваться в эфире телеканалов. Может ли организация в целях исчисления налога на прибыль учесть расходы на производство видеоролика единовременно, не начисляя на него амортизацию?

Организация, осуществляющая торговую деятельность (автосалон), приняла решение разместить рекламу, в которой будет доводиться до сведения потенциальных потребителей информация о продаже автомобилей в кредит. На рекламных плакатах указано, что кредит предоставляется банком-партнером, без указания его наименования. Может ли организация учесть расходы на такую рекламу при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль организаций?

Организации заключили договор подряда на выполнение работ по подготовке проектной документации десятиэтажного жилого здания. По условиям договора работа выполнялась и оплачивалась в несколько этапов. Заказчик принял промежуточный результат работ подрядчика, но отказался оплачивать данную работу в связи с тем, что указанная документация еще не получила положительного заключения государственной экспертизы

Организация получила имущество в счет погашения долга от должника, который признан банкротом, и уплатила НДС в бюджет. В последующем было выявлено, что сумма налога ошибочно перечислена в бюджет, поскольку должник применял УСН. Правомерно ли будет зачесть излишне уплаченный НДС в счет уплаты налога на прибыль организаций, НДФЛ?

Вправе ли организация предоставить работнику (резиденту РФ) стандартный налоговый вычет на ребенка, который является резидентом иностранного государства (ребенок не учится) и находится за границей?

Организация приобретает автомобиль у своего работника — резидента РФ. Транспортное средство принадлежит работнику на праве собственности менее трех лет. Возникает ли обязанность налогового агента по НДФЛ у организации?

Локальным нормативным актом в организации установлено, что начальник службы безопасности представляет руководителю служебную записку, в которой указаны проступки работников, выявленные камерами системы видеонаблюдения. Проверка записей проводится в конце каждого месяца, работники ознакомлены с данным положением под роспись. Было обнаружено, что работник совершил дисциплинарные проступки 3, 8 и 12 июля, за каждый из них локальным нормативным актом предусмотрена мера дисциплинарного воздействия в виде выговора. Ранее работник не имел дисциплинарных взысканий. Может ли в данном случае работодатель прекратить трудовые отношения согласно п. 5 ч. 1 ст. 81 ТК РФ?

Может ли бухгалтер, работающий по договору подряда, входить в состав инвентаризационной комиссии?

Вправе ли работодатель уволить работника за прогул в день его совершения, не дожидаясь истечения двух рабочих дней, если работник в этот же день представил объяснительную записку с указанием неуважительной причины отсутствия на рабочем месте более четырех часов подряд?

Вправе ли руководитель общества с ограниченной ответственностью обратиться в суд с заявлением о восстановлении на работе не с момента вручения ему копии приказа об увольнении, а с момента вынесения общим собранием участников общества решения о прекращении полномочий руководителя?

Обязан ли работодатель в соответствии с ч. 6 ст. 84.1 ТК РФ направить уволенному работнику уведомление о необходимости явиться за трудовой книжкой, если в день увольнения работник отказался получить трудовую книжку, о чем был составлен акт, с которым работник ознакомлен под роспись?

Имеет ли право организация, уставный капитал которой полностью состоит из вклада общероссийской общественной организации инвалидов (упомянутой в абз. 1 п. 3 ст. 381 НК РФ), среднесписочная численность инвалидов среди работников которой составляет не менее 50 процентов, а их доля в фонде оплаты труда — не менее 25 процентов, на льготу по налогу на имущество организаций в отношении сдаваемого в аренду помещения?

На внеочередном общем собрании участников организации (ООО) было принято решение о ликвидации организации и создании ликвидационной комиссии, на основании данного решения в Единый государственный реестр юридических лиц внесены записи о ликвидации ООО и создании ликвидационной комиссии, однако ликвидационные мероприятия в указанный период не проводились (не опубликованы необходимые данные, не приняты меры к выявлению кредиторов и получению дебиторской задолженности, кредиторы письменно не уведомлены, не составлен промежуточный ликвидационный баланс)

Каким образом в целях исчисления налога на прибыль учитывается возврат товара, предусмотренный договором поставки?

О размере госпошлины за выдачу (замену) водительского удостоверения для инвалидов Великой Отечественной войны

Между организацией и работником подписано соглашение о прекращении трудового договора. Поскольку коллективным и трудовым договорами никакие выплаты при увольнении не предусмотрены, с работником было подписано дополнение к соглашению о расторжении трудового договора, в котором предусматривалась выплата компенсации (выходного пособия) в случае, если работник не трудоустраивается в течение трех месяцев с момента увольнения

Коммерческая организация для осуществления предпринимательской деятельности покупает автомобили и материалы для дополнительного оснащения указанных автомобилей в целях их эксплуатации аварийно-спасательным подразделением организации. Материалы и автомобили для проведения работ по их дополнительному оснащению передаются подрядной организации

Срочный трудовой договор с временно пребывающим иностранным гражданином заключен на 9 месяцев. На пятом месяце действия трудового договора работник увольняется. Нужно ли пересчитывать уплаченные в ПФР взносы?

Между обществом А и обществом Б заключен договор поставки, согласно условиям которого общество А обязано изготовить и поставить в установленный срок в адрес общества Б оборудование, а общество Б обязано оплатить указанный товар и принять его. Обществом А оборудование было изготовлено, однако поставить его в установленный срок общество не смогло в связи с кражей указанного оборудования со склада общества А. Факт кражи оборудования подтвержден документом, выданным органами полиции. Обществом Б в адрес общества А направлена претензия. Вправе ли общество А ссылаться на кражу оборудования как на обстоятельство непреодолимой силы, сделавшее невозможным надлежащее исполнение обществом А обязательств поставщика?

Между ОАО (поставщиком) и ООО (покупателем) заключен договор поставки оборудования. Условия заключенного договора предусматривают, что сторона, не исполнившая свое обязательство вследствие обстоятельства непреодолимой силы, не несет ответственности за нарушение условий договора. Вправе ли ООО, не выполнившее обязательство по оплате оборудования, ссылаться на принятие судом обеспечительных мер в виде наложения ареста на денежные средства в банке как на обстоятельство непреодолимой силы, которое помешало покупателю исполнить обязательства надлежащим образом?

Правомерен ли отказ банка в принятии к исполнению платежного поручения организации, оформленного на перевод денежных средств на банковский счет получателя — физического лица, без указания в платежном поручении ИНН получателя?

Общество, являющееся сельскохозяйственным предприятием, заключило с банком кредитный договор, на основании которого кредитор обязался предоставить заемщику кредит для пополнения оборотных средств, а заемщик обязался возвратить полученный кредит с процентами в сроки и на условиях договора. В связи с засухой общество-заемщик не смогло получить урожай сельскохозяйственной продукции. Может ли гибель урожая в связи с засухой, факт наличия которой подтвержден документально (справкой управления сельского хозяйства), являться обстоятельством непреодолимой силы и, как следствие, основанием для неисполнения заемщиком обязательства по возврату кредита и процентов по нему?

Правомерно ли привлечение оператора сотовой связи к административной ответственности, предусмотренной ч. 2 ст. 14.8 КоАП РФ, за включение в договор с абонентом (физическим лицом) условия, согласно которому оператор имеет право приостановить оказание услуг связи абоненту в случае наличия задолженности по оплате услуг связи по иным лицевым счетам, принадлежащим абоненту, до полного погашения задолженности абонента за оказанные оператором услуги связи, а также направить поступающие от абонента платежи на погашение образовавшейся ранее задолженности абонента по другим заключенным с ним договорам?

Организация, оказывающая услуги в сфере гостиничного бизнеса, предоставляет часть своих площадей сторонним организациям по договорам аренды для организации объектов розничной торговли, имеющих торговые залы. Подлежит ли данный вид деятельности, осуществляемый организацией, обложению ЕНВД, если в месте деятельности организации предоставление в аренду торговых мест подпадает под обложение ЕНВД?

Организация эксплуатирует принадлежащее ей на праве собственности оборудование, которое не предназначено для работы в условиях непрерывной технологии изготовления продукции, в течение двух смен по 12 часов ежедневно. Возникает ли в данной ситуации право на применение повышающего коэффициента амортизации в целях исчисления налога на прибыль ввиду повышенной сменности?

Работодатель заключает с работниками трудовые договоры, по условиям которых обязанности, возлагаемые на работника, определяются должностной инструкцией, должностная инструкция является неотъемлемым приложением к договору. Ввиду расширения производства работодатель решил изменить должностные инструкции, расширив перечень должностных обязанностей работников. Вправе ли некоторые работники отказаться подписывать новые должностные инструкции?

В организации предусмотрена пятидневная рабочая неделя, восьмичасовой рабочий день с 09.00 до 18.00, один час — обед. Правомерно ли по соглашению с работником предоставить ему перерыв для отдыха и питания в конце рабочего дня, то есть с 17.00 до 18.00, чтобы работник мог уходить с работы в 17.00?

В коммерческой организации правилами внутреннего трудового распорядка установлена определенная форма одежды, с данным локальным актом все работники ознакомлены под роспись. Работник нарушил установленную форму одежды, за что был подвержен дисциплинарному взысканию в виде выговора. Работодатель посчитал, что факт нарушения установленной в организации формы одежды является фактом неисполнения трудовых обязанностей. Локальными нормативными актами ответственность за нарушение формы одежды не установлена. Правомерно ли вынесение выговора?

В связи с тем что работник (специалист организации) отказался проходить проверку знаний по технике безопасности, работодатель отстранил его от работы с формулировкой: «На срок не более одного месяца, до устранения обстоятельства, послужившего причиной отстранения», при этом не назначив конкретную дату повторного экзамена

Правомерно ли заключение договора о полной индивидуальной материальной ответственности за недостачу вверенного имущества с водителем, который, в соответствии с трудовым договором, осуществляет подвоз питьевой воды населению (цистерн, вверенных работнику работодателем) в связи с возникающими аварийными ситуациями системы водоснабжения? Работодатель считает заключение такого договора необходимым в связи с риском понести убытки от возможной утраты цистерн (в связи с аварией, разливом воды)

Супруги за счет общих средств купили квартиру в общую совместную собственность. Как будет распределен размер имущественного налогового вычета по НДФЛ, если до брака один из супругов уже получил имущественный налоговый вычет, притом что согласно налоговому законодательству повторно имущественный налоговый вычет не предоставляется?

Работник в день увольнения не работал. Нарушит ли работодатель норму ч. 1 ст. 140 ТК РФ, если выплатит данному работнику в день увольнения все причитающиеся суммы путем их перечисления на его зарплатную банковскую карту?

Вправе ли работник отказаться от командировки, если работодатель сообщил ему об этом за три часа до отправления в данную служебную поездку? Может ли работодатель в случае отказа работника от командировки применить к нему дисциплинарное взыскание?

Организацией, применяющей УСН (объект налогообложения «доходы минус расходы»), заключен агентский договор на реализацию услуг через Интернет. Можно ли включить в расходы, уменьшающие налогооблагаемую базу, суммы агентского вознаграждения, выплаченного организацией оператору Robokassa?

Организация находится в г. Москве и имеет филиалы в других городах, в том числе Екатеринбурге и Новосибирске. Должен ли начисляться районный коэффициент к премии работников в г. г. Екатеринбурге и Новосибирске, если такая премия не предусмотрена системой оплаты труда в организации?

Организация, осуществляющая розничную торговлю товарами, для реализации которых необходима лицензия, с целью поставки ей новой партии товара произвела оплату поставщику их стоимости, указанной в договоре поставки. К назначенному сроку новая партия товара не была поставлена, поставщик это мотивировал тем, что у него судом аннулирована лицензия на осуществление данной деятельности. Организация-покупатель расторгла договор и потребовала возмещения уплаченной суммы. Вернуть уплаченную сумму поставщик отказался, сославшись на то, что он не мог предполагать факт аннулирования лицензии и воспрепятствовать данному факту, соответственно, данные обстоятельства являются форс-мажорными. Правомерен ли отказ поставщика от возмещения уплаченной суммы?

О применении положений ст. 342 НК РФ, а именно о порядке применения ставок НДПИ и коэффициентов-дефляторов к ставке НДПИ при добыче угля

Индивидуальный предприниматель, применяющий УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы», выставил покупателю счет-фактуру с НДС и перечислил сумму НДС в бюджет. Организации и индивидуальные предприниматели, применяющие УСН, не признаются плательщиками НДС (п. п. 2 и 3 ст. 346.11 НК РФ). Также организации и индивидуальные предприниматели, применяющие УСН, не имеют права на возмещение «входного» НДС согласно ст. 171 НК РФ. Но сумма НДС по приобретенным товарам (работам, услугам) включается в расходы при исчислении налога, уплачиваемого при применении УСН (пп. 8 п. 1 ст. 346.16 НК РФ). В ст. 346.15 НК РФ указано, что при определении объекта налогообложения учитываются доходы от реализации, определяемые в соответствии со ст. 249 НК РФ. Согласно ст. 346.15 НК РФ при определении объекта налогообложения не учитываются доходы, указанные в ст. 251 НК РФ. Учитывая данный факт, Минфин России в Письме от 29.10.2004 N 03-03-02-04/1/41 пришел к выводу, что суммы НДС, полученные от покупателей, должны учитываться в доходах налогоплательщиков, применяющих УСН. Сумму НДС, уплаченную в бюджет (по выставленному счету-фактуре), налогоплательщики, применяющие УСН, не вправе включать в состав расходов (Письмо Минфина России от 16.04.2004 N 04-03-11/61). Вправе ли индивидуальный предприниматель учесть в составе расходов при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому при применении УСН, суммы НДС, выделенные в счетах-фактурах?

ООО, применяющее общую систему налогообложения, осуществляет оптовую торговлю сахаром-песком на территории РФ за безналичный расчет со складов заводов-производителей. ООО использует систему франко-склад (самовывоз)

В соответствии со ст. 346.26 НК РФ система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности устанавливается НК РФ и вводится в действие нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных районов, городских округов, законами городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга

Работник российской организации направлен работать в иностранную организацию в соответствии с договором о предоставлении российской организацией своего персонала иностранной организации

ОАО при участии в ликвидации последствий наводнения в населенном пункте (ремонт заборов, домов, разборка завалов и т. д.) понесло существенные материальные затраты (расходы на материалы, топливо, командировочные расходы, работа тяжелой техники и т. п.), которые имеют документальное подтверждение (счета-фактуры, накладные, авансовые отчеты)

Согласно п. 3 ст. 286 НК РФ организации, у которых за предыдущие четыре квартала доходы от реализации, определяемые в соответствии со ст. 249 НК РФ, не превышали в среднем 10 млн руб. за каждый квартал, уплачивают только квартальные авансовые платежи по итогам отчетного года

ЗАО осуществляет строительство платного автодорожного путепровода общего пользования с мостовыми подходами и примыкающими участками автомобильных дорог общего пользования

Учитываются ли расходы на выплату сумм вознаграждения по договорам гражданско-правового характера, заключенным со штатными работниками, при исчислении налога на прибыль?

О порядке установления субъектом РФ размера потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода по видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения

Об установлении субъектами РФ для целей применения патентной системы налогообложения размера потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода в зависимости от количества обособленных объектов (площадей) в отношении видов предпринимательской деятельности, указанных в пп. 19, 45 — 47 п. 2 ст. 346.43 НК РФ

О применении НДС при приобретении индивидуальным предпринимателем на торгах, проводимых муниципальным казенным учреждением, прав на заключение договора на установку и эксплуатацию рекламной конструкции

О применении вычетов НДС, уплаченного при приобретении авиабилетов для работников, направленных к месту служебной командировки и обратно

О порядке составления счетов-фактур по НДС в отношении услуг, оказываемых экспедитором и третьими лицами, если экспедитор организует перевозку груза за вознаграждение и заключает от своего имени договоры для оказания услуг, определенных в договоре транспортной экспедиции, а также приобретает услуги у третьих лиц от своего имени за счет клиента

О порядке принятия к вычету сумм НДС, предъявленного подрядной организацией заказчику при проведении ею капитального строительства объекта, предназначенного для осуществления заказчиком операций, признаваемых объектами налогообложения по данному налогу

Об исчислении индивидуальным предпринимателем НДС при реализации нежилого помещения

О порядке учета расходов в виде безнадежной задолженности, по которой судебный пристав-исполнитель вынес постановление об окончании исполнительного производства и о возвращении взыскателю исполнительного документа, в целях исчисления налога на прибыль

Организация заключила с банками опционные соглашения на покупку акций (CALL), в рамках которых она приобретает право купить у банков акции российских организаций. По опционным соглашениям организация уплачивает банкам премию в установленном размере, комиссионное вознаграждение, расчет которого также установлен в опционном соглашении, и возмещает дополнительные расходы банка, связанные с опционными сделками, на основании представленного акта возмещения расходов

Необходимо ли составить дополнительное соглашение к трудовому договору работника о том, что по результатам очередной аттестации рабочих мест условия его труда признаны вредными?

Облагаются ли страховыми взносами выплаты по ученическим договорам с лицами, ищущими работу, а также с работниками организации в связи с переобучением?

С какого момента наступает право владения квартирой, которая куплена по программе «Молодая семья», если договор заключен в 2006 г., а документы о праве собственности получены в 2011 г.? Уплачивать ли НДФЛ в случае продажи такой квартиры?

Есть ли возможность оформить социальный налоговый вычет по НДФЛ не по месту регистрации, а по месту работы и фактического проживания?

Индивидуальный предприниматель (вид деятельности — услуги такси) был лишен права применять УСН на основе патента в связи с несвоевременной уплатой 1/3 патента. Может ли он получить патент с января 2013 г. в связи с утратой силы ст. 346.25.1 НК РФ, на основании которой ИП был лишен патента?

Нужно ли уплачивать НДФЛ в случае продажи доли квартиры за ту же сумму, за какую она была приобретена ранее?

Каковы сроки рассмотрения налоговой декларации и заявления на получение имущественного налогового вычета по НДФЛ? Если налогоплательщик проживает в г. Троицке, кто должен рассматривать данное заявление?

Каким образом физическое лицо может узнать о своих налоговых льготах?

Работник обособленного подразделения, находящегося в городе А, направляется в командировку в головной офис в город Б с четверга по понедельник (вечерний рейс из города А в четверг, вечерний рейс из города Б в понедельник)

Организация оказывала услуги заказчику в период с декабря 2010 г. по декабрь 2011 г., но акт был подписан сторонами только в 2012 г. Поэтапная сдача услуг договором не предусмотрена

Организация-застройщик привлекает средства дольщиков по договорам участия в долевом строительстве

В порядке, предусмотренном законодательством, принято постановление уполномоченного органа о переводе земельного участка из одной категории земель в другую

В штатном расписании организации имеются вакантные должности. Необходимо ли в данной ситуации на каждую вакантную должность разрабатывать инструкцию по охране труда? Будет ли являться нарушением трудового законодательства отсутствие инструкций по охране труда для вакантных должностей при проверке организации трудовой инспекцией?

В организацию был направлен студент для прохождения производственной практики. Необходимо ли заключать с ним трудовой договор и выплачивать заработную плату?

Работник, находясь в ежегодном отпуске, принимал участие в заседании суда в качестве свидетеля. По возвращении из отпуска он предъявил повестку о вызове в суд и потребовал дать ему день отгула. Правомерно ли такое требование работника?

Организация собирается проводить сверку расчетов с налоговым органом. Учитывается ли в акте сверки неуплаченный налог за 2008 г. или он «сгорает» по сроку давности? Существуют ли вообще сроки давности по уплате налогов?

В организации есть только одно рабочее место, так как есть только один работник (генеральный директор). Обязательно ли нужно проводить аттестацию рабочих мест?

Должен ли работодатель выплачивать компенсацию за неиспользованный отпуск при увольнении работника по соглашению сторон?

Предусмотрена ли ответственность работодателя за несвоевременную выплату заработной платы?

Организация А (лизингодатель) и организация Б (лизингополучатель) заключили договор финансовой аренды (лизинга) строительного оборудования

Между организацией А (продавцом) и организацией Б (покупателем) заключен договор купли-продажи части доли в уставном капитале организации C (ООО), оплата которой будет осуществляться ежемесячно на протяжении 6 месяцев равными платежами

При проведении торжеств в ресторане ведущие вечера включают различные музыкальные композиции. Возможны ли какие-либо штрафные санкции в отношении администрации ресторана за нарушение авторских прав?

Представителю организации выдана нотариально удостоверенная доверенность сроком на три года. Представитель меняет паспорт. Нужно ли в этом случае менять доверенность?

Можно ли уволить по п. 9 или п. 10 ч. 1 ст. 81 Трудового кодекса РФ работника, ранее работавшего в должности руководителя филиала, если о совершении им соответствующего дисциплинарного проступка работодатель узнал после того, как данный работник был переведен на другую должность, не связанную с управлением филиалом?

Какую ответственность несет работодатель за разглашение специалистом отдела кадров персональных данных работников?

Кем и каким образом должно быть установлено и как зафиксировано нарушение работодателем трудового законодательства в отношении работника, чтобы у последнего возникло право расторгнуть трудовой договор по собственной инициативе на условиях, указанных в ч. 3 ст. 80 ТК РФ?

Вправе ли индивидуальный предприниматель уполномочить одного из своих работников во время своего отсутствия заключать трудовые договоры, а также подписывать приказы о приеме на работу и увольнении?

На основании каких документов в настоящее время в трудовую книжку работника могут быть внесены сведения о незаконченном высшем образовании?

Обязан ли работодатель проводить аттестацию рабочего места надомного работника? Как можно провести такую аттестацию, не нарушая ст. 25 Конституции РФ о неприкосновенности жилища?

Каков порядок оформления трудовых отношений с работниками при реорганизации организации в форме преобразования?

Каковы основания прекращения трудовых отношений с работниками при реорганизации организации в форме выделения?

О применении системы налогообложения в виде ЕНВД на основании пп. 5 п. 2 ст. 346.26 НК РФ в отношении предпринимательской деятельности в сфере оказания услуг по перевозке пассажиров и грузов налогоплательщиками, имеющими на праве собственности более 20 транспортных средств, но использующими в указанной деятельности менее 20 транспортных средств

О возникновении объекта налогообложения по транспортному налогу по факту регистрации транспортного средства вне зависимости от его использования, а также о праве законодательных (представительных) органов субъекта РФ устанавливать дифференцированные налоговые ставки в отношении каждой категории транспортных средств

О предоставлении налогоплательщику, понесшему расходы на строительство либо приобретение объекта недвижимого имущества, налоговых преференций по НДФЛ; о предоставлении имущественного налогового вычета по НДФЛ в случае приобретения земельного участка и расположенного на нем садового домика

О порядке уплаты авансового платежа акциза в случае представления налогоплательщиком банковской гарантии

В соответствии с п. 4 ст. 25.4 НК РФ изменения, внесенные в договор о создании КГН, подлежат регистрации в налоговом органе

В соответствии с пп. 22 п. 1 ст. 333.33 НК РФ за государственную регистрацию прав, ограничений (обременений) прав на недвижимое имущество, договоров об отчуждении недвижимого имущества, за исключением юридически значимых действий, предусмотренных пп. 21, 22.1, 23 — 26, 28 — 31 и 61 п. 1 ст. 333.33 НК РФ, государственная пошлина составляет: для юридических лиц — 15 000 руб., для физических лиц — 1000 руб

Физическое лицо зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя 27.01.2012. Заявленный вид деятельности — розничная торговля специализированными непродовольственными товарами. Договор аренды помещения под магазин подписан с арендодателем 09.02.2012. 14.02.2012 индивидуальный предприниматель начал вести предпринимательскую деятельность и встал на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика ЕНВД. С какого момента индивидуальный предприниматель обязан исчислять ЕНВД?

ЗАО является собственником земельного участка, категория: земли населенных пунктов; разрешенное использование: для сельскохозяйственного использования

По месту нахождения головного офиса организация осуществляет деятельность, в отношении которой применяется УСН, и деятельность, в отношении которой уплачивается ЕНВД. По месту нахождения обособленных подразделений, находящихся в разных муниципальных образованиях, организация осуществляет только деятельность, в отношении которой применяется система налогообложения в виде ЕНВД

В Письмах Минфина России от 15.03.2012 N 03-05-05-02/15 и от 12.09.2011 N 03-05-05-02/46 рассмотрены вопросы применения кадастровой стоимости земли для расчета земельного налога в случае, когда утверждаются результаты новой кадастровой оценки земли за прошлые периоды

Организация обратилась в налоговый орган с заявлением о возврате излишне уплаченного налога в сумме 687 771 руб. Переплата образовалась в результате представления уточненной налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН. В период проведения камеральной проверки налоговый орган произвел зачет других налоговых обязательств в счет переплаты по данному налогу, в связи с чем сумма переплаты стала 678 217 руб

Об отсутствии обязанностей налогового агента по НДС у покупателя, приобретающего имущество у индивидуального предпринимателя, признанного в соответствии с законодательством РФ банкротом

О заполнении граф 10, 10а и 11 счетов-фактур по НДС при оказании услуг, а также при реализации на территории РФ товаров, страной происхождения которых является территория РФ

Об учете суммы выручки от реализации земельного участка при определении выручки от реализации товаров (работ, услуг) в целях применения освобождения от обязанности налогоплательщика НДС, установленного ст. 145 НК РФ

Начисляются ли страховые взносы в государственные внебюджетные фонды на суммы компенсационных выплат по расходам на питание физических лиц, с которыми организация заключила гражданско-правовые договоры — договоры подряда?

Организация, осуществляющая деятельность в области информационных технологий, создана 3 апреля 2012 г. Документ о государственной аккредитации организации, осуществляющей деятельность в области информационных технологий, получен в июне 2012 г. С какого момента такая организация может применять пониженные тарифы страховых взносов?

Должна ли российская организация при приобретении для своих работников, отправляемых в командировку за границу, услуг по обслуживанию в залах VIP в аэропортах иностранных государств удерживать НДС при перечислении денежных средств в оплату услуг?

По какой ставке следует исчислять НДС в отношении связанной с образованием книжной продукции, раздаваемой безвозмездно в качестве призов в ходе проведения детских праздничных мероприятий?

Какой размер ставки НДС применяется организацией при реализации в 2012 г. ледокольного судна, являющегося результатом выполнения работ по контракту с заказчиком о его строительстве, заключенному в 2010 г.?

Следует ли российской организации при реализации импортированного товара, страной происхождения которого не является Российская Федерация и в отношении которого в Российской Федерации произведены операции по переупаковке в тару, предназначенную для розничной реализации, указывать страну фактического происхождения товара и номер таможенной декларации, оформляемой при его ввозе на территорию Российской Федерации?

Российская организация, осуществляющая деятельность в области теле — и радиовещания, при создании программ на территории Украины заключает договоры с украинскими организациями об оказании ими услуг по предоставлению персонала, участвующего в создании программ. Должна ли российская организация выступать налоговым агентом по НДС при перечислении украинской организации платы за оказываемые услуги по предоставлению персонала?

При реализации товаров в Республику Беларусь российская организация — экспортер на основании дополнительного соглашения к договору поставки оказывает услуги по упаковке товара до передачи его перевозочной компании. Правомерно ли применение нулевой ставки НДС при оказании данных услуг?

Российская организация заключила договор с белорусской организацией на ремонт оборудования, согласно которому белорусская организация выполняет ремонтные работы на территории Республики Беларусь. Для этого российская организация вывозит оборудование из РФ в Республику Беларусь. Что в целях применения НДС будет являться в данном случае местом реализации работ, выполняемых белорусской организацией, согласно Протоколу о порядке взимания косвенных налогов при выполнении работ, оказании услуг в Таможенном союзе от 11.12.2009: постоянное местонахождение оборудования (территория РФ) или местонахождение оборудования во время ремонта (территория Республики Беларусь)? Какими документами подтверждается место реализации работ в целях применения НДС?

Организация А (лизингодатель), организация Б (лизингополучатель) и организация C (продавец) заключили договор финансовой аренды оборудования. Для целей исполнения указанного договора организация C (продавец), организация А (покупатель) и организация Б (лизингополучатель) подписали договор купли-продажи, в соответствии с которым продавец обязуется поставить, покупатель оплатить, а лизингополучатель принять оборудование, предусмотренное данным договором. В ходе эксплуатации оборудования неоднократно выявлялись неисправности, производился ремонт двигателя. Посчитав, что указанные недостатки оборудования являются существенными, организация Б (лизингополучатель) обратилась к организации C (продавцу) с претензиями о возврате уплаченных за некачественный товар денежных средств

Между организациями заключен договор поручительства. Поручитель в установленном порядке исполнил обязательство. Кредитор полагает, что к поручителю переходят только принадлежащие кредитору права при залоге, установленном третьим лицом в обеспечение исполнения обязательств должника, а вот права залогодержателя, принадлежащие кредитору при залоге, установленном должником по собственным обязательствам, к поручителю, исполнившему обязательство, не переходят. Правомерна ли данная точка зрения кредитора, если данный вопрос договором поручительства не урегулирован?

Организация А (лизингодатель) и организация Б (лизингополучатель) заключили договор лизинга, во исполнение которого лизингодатель приобрел в собственность и передал лизингополучателю строительное оборудование во временное владение и пользование за плату, также данный договор предусматривал право лизингополучателя заключать договоры сублизинга

Администрацией муниципального образования (заказчиком) было отказано в допуске к участию в запросе котировок на право заключения контракта для нужд муниципального образования на поставку сырого коровьего молока. В извещении о проведении запроса котировок указано, что одним из требований к продукции является ее соответствие ГОСТ Р 52054-2003 «Молоко коровье сырое. Технические условия» (утв. Постановлением Госстандарта России от 22.05.2003 N 154-ст). В заявке организация выразила согласие участника поставить товар в соответствии с требованиями заказчика, дополнительно указала, что производимое ею молоко соответствует требованию ГОСТ Р 52054-2003, без указания его наименования. Правомерен ли отказ в допуске к участию в торгах в данном случае?

Об определении места реализации работ по ремонту и техническому обслуживанию на территории РФ судов смешанного (река — море) плавания, принадлежащих иностранным судовладельцам, для целей применения НДС

Две организации — МУП по решению собственника (администрации поселения) должны пройти процедуру реорганизации путем присоединения одного МУП к другому. Должен ли собственник имущества (администрация поселения) участвовать в инвентаризации?

Правомерно ли по одному договору об отчуждении исключительных прав передать исключительные права на два и более товарных знака, подлежащих государственной регистрации?

Налогоплательщик в течение 4 лет получал вычет по НДФЛ на приобретение квартиры. Вправе ли налогоплательщик получить вычет по уплаченным процентам за кредит за 5 лет, обратившись в налоговый орган по окончании 2012 г., если возврат кредита продолжается, а вычет по сумме приобретения им использован еще в середине 2011 г.?

Ограничено ли сроком окончательного возврата целевого кредита, взятого на приобретение квартиры (например, сроком возврата 10 лет), право налогоплательщика (физического лица) на получение имущественного налогового вычета по процентам за кредит? Можно ли для цели получения вычета не дожидаться окончания возврата кредита?

Является ли правомерным применение форм БО-14-автосервис в случае предоставления услуг автосервиса за наличный расчет без применения ККТ?

Об отсутствии оснований для включения в госконтракт условий о коммерческом кредите, регламентирующих предоставление кредитов и осуществление заимствований, а также об уплате неустойки (штрафа, пеней) в случае просрочки исполнения заказчиком обязательства, предусмотренного госконтрактом

Супруги приобрели квартиру в равнодолевую собственность

О получении наследником имущественного налогового вычета по НДФЛ в отношении приобретенной наследодателем доли в праве собственности на квартиру

В соответствии со ст. 567 ГК РФ по договору мены каждая из сторон обязуется передать в собственность другой стороны один товар в обмен на другой

Федеральным законом от 21.11.2011 N 330-ФЗ были внесены изменения в ст. 217 НК РФ касательно налогообложения компенсационных выплат, связанных с увольнением работников. С 1 января 2012 г. вступила в силу новая редакция абз. 8 п. 3 ст. 217 НК РФ, в соответствии с которой освобождаются от налогообложения НДФЛ компенсационные выплаты, установленные законодательством Российской Федерации, связанные с увольнением работников, за исключением компенсации за неиспользованный отпуск, суммы выплат в виде выходного пособия, среднего месячного заработка на период трудоустройства, компенсации руководителю, заместителям руководителя и главному бухгалтеру организации в части, превышающей в целом трехкратный размер среднего месячного заработка

В 2011 г. супруги приобрели квартиру в общую совместную собственность за счет части личных средств, а также с использованием ипотечного кредита

У ООО были открыты расчетные счета в двух коммерческих банках, у которых в 2009 г. была отозвана лицензия Банка России

В соответствии с п. 2 ст. 288 НК РФ уплата авансовых платежей, а также сумм налога, подлежащих зачислению в доходную часть бюджетов субъектов Российской Федерации и бюджетов муниципальных образований, производится налогоплательщиками — российскими организациями по месту нахождения организации, а также по месту нахождения каждого из ее обособленных подразделений исходя из доли прибыли, приходящейся на эти обособленные подразделения, определяемой как средняя арифметическая величина удельного веса среднесписочной численности работников (расходов на оплату труда) и удельного веса остаточной стоимости амортизируемого имущества этого обособленного подразделения соответственно в среднесписочной численности работников (расходах на оплату труда) и остаточной стоимости амортизируемого имущества, определенной в соответствии с п. 1 ст. 257 НК РФ, в целом по налогоплательщику

За организацией закреплен земельный участок в бессрочное и бесплатное пользование. Государственный акт на право пользование землей составлен 23 октября 1981 г. и зарегистрирован в Книге записей государственных актов на право пользования землей. Является ли организация налогоплательщиком земельного налога в 2010, 2011 и 2012 гг.?

На какую дату участниками консолидированной группы налогоплательщиков должно соблюдаться условие по размеру чистых активов, предусмотренное пп. 3 п. 3 ст. 25.2 НК РФ?

Взимается ли транспортный налог при одновременной постановке и снятии с учета транспортного средства без выдачи свидетельства о регистрации и номерных знаков?

Об отнесении Постановления Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137 «О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость» к нормативным правовым актам по вопросам, связанным с налогообложением НДС

Об отсутствии оснований для выработки дополнительных мер к определению рыночных цен и методам их контроля

ЗАО в период 2007 — 2008 гг. выдало заем — денежные средства российской организации под проценты. В 2008 г. заемщик проценты в пользу ЗАО не выплачивал. Однако на основании п. 6 ст. 271 НК РФ ЗАО ежемесячно включало данные проценты в доходы при определении налоговой базы по налогу на прибыль

При соблюдении каких условий организации, оказывающие инжиниринговые услуги, вправе применять пониженные тарифы страховых взносов в государственные внебюджетные фонды?

Начисляются ли страховые взносы в государственные внебюджетные фонды на стоимость доставки работников к месту работы и обратно, если организация расположена в промышленной зоне города с ограниченной транспортной доступностью? У работников отсутствует возможность самостоятельно добираться к месту работы и обратно общественным транспортом, в связи с этим предприятие организует их проезд от места проживания до места работы и обратно, оплачивая сторонней транспортной организации услуги по доставке работников автобусом

Начисляются ли работодателем страховые взносы в государственные внебюджетные фонды на суммы выходных пособий, выплачиваемых работникам при их увольнении по соглашению сторон?

Облагаются ли страховыми взносами суммы суточных при однодневных командировках?

Некоммерческая организация, применяющая УСН и зарегистрированная в 2012 г., осуществляет образовательную деятельность. Организация финансируется за счет целевых поступлений учредителя и благотворительных пожертвований физических лиц. Каким образом и с какого периода данная организация может применять пониженные тарифы страховых взносов?

Должно ли физическое лицо уплачивать НДФЛ в случае продажи квартиры в 2012 г., если 1/2 квартиры принадлежала ему с 2002 г., а 1/2 квартиры перешла по наследству в 2011 г.?

Физическое лицо заключило договор долевого строительства. Свидетельство о праве собственности на квартиру получено в августе 2012 г. За какой период нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ для получения имущественного налогового вычета по НДФЛ?

Обязан ли ИП, применяющий УСН, иметь расчетный счет в банке, если расчеты по предпринимательской деятельности не превышают 100 000 руб.?

В организации три обособленных подразделения, не имеющих отдельных банковских счетов. Каждое подразделение, согласно Положению о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации (утв. Банком России 12.10.2011 N 373-П), ведет отдельно свои кассовые операции, составляя приходные и расходные ордера, регистрируя их в своей кассовой книге

Российская организация, оказывающая услуги, местом реализации которых в целях применения НДС признается территория Российской Федерации, получает от иностранного заказчика 100%-ную предоплату. На момент получения иностранной валюты российская организация исчисляет налоговую базу по НДС, пересчитывая иностранную валюту в рубли по курсу Банка России на дату оплаты. Вправе ли российская организация при подписании акта приемки-передачи услуг определить налоговую базу по НДС в рублях по тому же курсу Банка России, что и действующий на дату 100%-ной предоплаты?

О порядке учета доходов и расходов организации-судовладельца в целях исчисления налога на прибыль при использовании судна, зарегистрированного в РМРС, как для международных перевозок (один из пунктов находится за пределами Российской Федерации), так и для каботажных перевозок

Следует ли предоставлять стандартный вычет по НДФЛ на ребенка работающему в организации гражданину Республики Беларусь?

О порядке определения для целей налогообложения НДС места реализации услуг по организации выставки, оказываемых российской организацией иностранному лицу, в зависимости от целей проведения такой выставки

Между ООО «C» (агентом) и ООО «B» (принципалом) заключен агентский договор, согласно которому ООО «C» по поручению ООО «B» от своего имени приобретает товар у ООО «A» и передает данный товар ООО «B». Соответственно, договора между ООО «B» и ООО «A» нет

В марте 2012 г. работник получил у своего работодателя беспроцентный заем на личные нужды в сумме 600 000 руб. со сроком погашения в течение трех лет. В мае 2012 г. данное физическое лицо приобрело у третьего лица комнату за 700 000 руб

Физическое лицо приобрело квартиру за 1 000 000 руб. в январе 2012 г. В этом же месяце был составлен акт о передаче ему квартиры, а свидетельство о регистрации права собственности на квартиру было им получено в феврале 2012 г

Индивидуальный предприниматель в арендуемом помещении оказывает услуги татуажа, татуировки, пирсинга. Вправе ли он применять ЕНВД, УСН и при каких условиях?

По заявлению работницы, имеющей ребенка в возрасте 4 лет, ей был установлено неполное рабочее время. Спустя неделю она подала новое заявление с просьбой установить ей режим гибкого рабочего времени. Локальными нормативными актами организации не утверждена обязанность работодателя устанавливать данный режим каким-либо категориям работников по их просьбе. Обязан ли работодатель устанавливать работнице режим гибкого рабочего времени?

Работник проболел 3 недели в период простоя по вине работодателя (период нетрудоспособности начался и окончился в период простоя). В каком порядке оплачивается время болезни?

Работник агентства недвижимости в качестве поверенного выступает от своего имени по договору поручения с доверителем — физическим лицом, которым переданы наличные деньги в сумме более 100 000 руб. для передачи денег собственнику (продавцу) приобретаемого доверителем объекта. Одновременно поручителем, ответственным за исполнение договора поверенным перед доверителем, является агентство недвижимости. Договор между этими лицами является безвозмездным. Могут ли расцениваться действия указанного работника (расчеты по договору) как подпадающие под регулирование Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт»?

Колледж оказывает платные образовательные услуги организациям согласно лицензии по перечню аккредитованных образовательных программ. По тем профессиям, которые не предусмотрены этим перечнем, колледж привлекает для исполнения третьих лиц (образовательные учреждения с соответствующим профилем по лицензии)

Индивидуальный предприниматель применяет режим ЕНВД в отношении услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств, при расчетах наличными за работы по ремонту машин выдает квитанции, не содержащие шестизначного номера и серии документа, а также наименования типографии. Правомерна ли выдача такой квитанции взамен чека ККТ?

ОАО по договору с российским образовательным учреждением, имеющим лицензию в сфере профессионального образования, оплатило обучение работника, занимающего должность внутреннего аудитора (без освобождения от работы), для подготовки к сдаче экзамена на квалификационный аттестат аудитора. При этом в трудовой договор с этим работником были внесены изменения, связанные с его обучением. Принимаются ли такие расходы для целей исчисления налога на прибыль?

ООО выплатило наследникам своего умершего участника действительную стоимость его доли. Облагается ли данный доход НДФЛ?

Подлежит ли деятельность по проведению разовых лекций и семинаров лицензированию? Вправе ли ООО заниматься указанной деятельностью? Вправе ли ООО при оказании платных услуг по проведению разовых лекций и семинаров в 2012 г. применять пониженные тарифы страховых взносов?

В результате независимой экспертизы, проведенной профсоюзной инспекцией труда, выявлены нарушения в области охраны труда, наличие в организации рабочих мест с вредными и опасными условиями труда и непринятие необходимых мер защиты работников, занятых во вредных условиях труда

Об изменении стоимости основных средств, по которой они приняты к бухгалтерскому учету

О бухгалтерском учете доходов и расходов некоммерческой организации, полученных (произведенных) в рамках ее деятельности

Сезонный работник, по условиям работы имеющий право на дополнительный отпуск, увольняется. Как посчитать количество неиспользованных дней отпуска для выплаты компенсации с учетом ч. 1 ст. 127 и ст. 295 ТК РФ?

О порядке исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц; о вопросе увеличения инвентаризационной стоимости квартиры

Статьей 15 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее — Закон N 14-ФЗ) предусмотрено, что оплата долей в уставном капитале ООО может осуществляться деньгами, ценными бумагами, другими вещами или имущественными правами либо иными имеющими денежную оценку правами

ЗАО владеет 100% долей в уставных капиталах дочерних организаций. Прибыль ЗАО состоит из дивидендов, выплачиваемых его дочерними организациями. До 2011 г. дочерние организации уплачивали налог на прибыль по ставке 9% при выплате дивидендов ЗАО. В 2012 г. ЗАО планирует распределить имеющуюся на 31 декабря 2011 г. прибыль, полученную за 2011 г., и оставшуюся нераспределенной часть прибыли за 2007 г. для выплаты дивидендов своим акционерам

Индивидуальный предприниматель, применяющий УСН с объектом налогообложения «доходы», сдает в аренду принадлежащую ему на праве собственности коммерческую недвижимость, а также оказывает услуги, связанные с недвижимым имуществом

В июне 2012 г. акционеры сбытовых организаций приняли решение о передаче полномочий единоличного исполнительного органа управляющей организации. Сбыт электрической энергии является регулируемым видом деятельности, включающим сбытовую надбавку, которая устанавливается государственным комитетом по тарифам

ФГУП приобрело суда, подлежащие регистрации в Российском международном реестре судов (РМРС). Приобретенные суда не используются для перевозки грузов и пассажиров, а относятся к судам-земснарядам и используются на территории РФ для расчистки дна акватории и каналов

ООО планирует оказывать услуги по управлению многоквартирным домом, ремонту и содержанию общего имущества и предоставлению коммунальных услуг собственникам помещений жилого дома

О принятии к вычету сумм НДС при приобретении основных средств, предназначенных для осуществления операций, подлежащих налогообложению данным налогом

О порядке применения в целях исчисления НДС нормы пп. 3 п. 2 ст. 146 НК РФ в отношении операций по реализации муниципального имущества, выкупаемого в порядке приватизации

Когда работодатель должен предупредить работника о проверке знаний в области охраны труда? Можно ли это сделать в день проведения проверки?

На физическое лицо было зарегистрировано в 2008 г. 3/8 доли квартиры, а 5/8 доли оно приобрело в 2012 г. В этом же году квартира была продана. С какой части дохода уплачивать НДФЛ?

О получении имущественных налоговых вычетов по НДФЛ, если налогоплательщик в одном налоговом периоде продает одну квартиру, находившуюся в его собственности менее трех лет, и приобретает другую квартиру

Как физическому лицу получить имущественный налоговый вычет по НДФЛ, если оно находится в отпуске по уходу за ребенком, а организация-работодатель ликвидируется?

Имеет ли право физическое лицо на имущественный вычет по НДФЛ, если квартира приобретена по договору паенакопления и получено свидетельство о праве собственности?

Может ли получить социальный налоговый вычет по НДФЛ на лечение ребенка мать двоих детей, находящаяся в отпуске по уходу за детьми с 2009 г. и не работающая в данный момент?

В ходе проведения аудиторской проверки было выявлено, что российская организация (налогоплательщик) не исполнила обязанности налогового агента по НДС (реализация услуг иностранным лицом, не состоявшим в налоговом органе в качестве налогоплательщика) по причине того, что сумма налога не была выделена отдельной строкой (в договоре, счете-фактуре). Аудитор расценил действия организации как неправомерные и предложил уплатить налог за счет собственных средств и пени за нарушение срока уплаты налога. Позиция организации такова, что налоговый агент (российская организация) уплачивает только пени. Кто прав в данной ситуации?

Частный нотариус осуществил выезд к физическому лицу на дом для совершения нотариального действия, после чего физическое лицо возместило нотариусу стоимость проезда на такси от места расположения нотариальной конторы и обратно. Является ли сумма соответствующего возмещения у нотариуса доходом, подлежащим налогообложению НДФЛ?

Организация заключила договор с российским учебным заведением о повышении квалификации своих работников. Согласно условиям договора сумма платы за обучение должна быть перечислена в благотворительный фонд. Включается ли соответствующая сумма в доход работников, подлежащий налогообложению НДФЛ?

В результате проведения операции возврата денежных сумм по ошибочно пробитым кассовым чекам по данным фискального отчета и данным кассовой книги возникло расхождение сумм полученной организацией выручки

В установленный срок организация отправила в электронной форме персонифицированный отчет в Пенсионный фонд РФ за полугодие 2012 г. От Пенсионного фонда РФ была получена квитанция о получении данного отчета, но отчет не был принят и в адрес организации был направлен отрицательный протокол. Однако скорректировать данные в двухнедельный срок организация не смогла, так как помещение с документами сгорело. Нужно ли повторно отправлять персонифицированный отчет и какая ответственность предусмотрена для организации за несвоевременную сдачу персонифицированной отчетности?

Если организация на УСН перестанет отвечать требованиям, предусматривающим право применения льготных тарифов по страховым взносам, то с какого момента нужно пересчитать страховые взносы — с начала квартала, в котором допущено такое несоответствие?

Можно ли принять работника на должность, отсутствующую в штатном расписании? Какая предусмотрена за это ответственность?

Иностранное физическое лицо (резидент Украины) передает российской организации по лицензионному договору право пользования произведениями живописи (картинами). Каков порядок налогообложения НДФЛ?

Нужно ли сообщать в налоговый орган о смене паспорта учредителя ООО — иностранного гражданина?

Обязана ли организация утверждать штатное расписание каждый год?

Работник организации уходит в отпуск с 1 сентября 2012 г., отпускные необходимо выплатить 28 августа. Когда необходимо начислить и перечислить страховые взносы — в июле или в августе?

Согласно Порядку проведения аттестации рабочих мест по условиям труда, применяемому до 01.09.2011 (утв. Приказом Минздравсоцразвития России от 31.08.2007 N 569), имела ли право организация проводить аттестацию рабочих мест самостоятельно (без привлечения специализированных организаций)? Действительны ли будут результаты такой аттестации (проведенной самостоятельно до 01.09.2011) после вступления в силу нового Порядка проведения аттестации рабочих мест по условиям труда, утвержденного Приказом Минздравсоцразвития России от 26.04.2011 N 342н?

Трудовой договор заключен директором филиала (работает по доверенности). Работник, принятый директором, работает в этом филиале. Можно ли этого работника перевести в обособленное подразделение, расположенное в другой местности, без увольнения через дополнительное соглашение к трудовому договору и нужна ли в дополнительном соглашении подпись генерального директора?

Организации находятся в процессе реорганизации в форме присоединения. В какой момент (через сколько дней после первого или второго опубликования извещения о реорганизации в «Вестнике государственной регистрации») можно подавать в налоговые органы заявление о прекращении деятельности присоединяемой организации?

Какие категории работников детского дошкольного учреждения обязаны проходить полный периодический медицинский осмотр?

Может ли организация зачесть излишне уплаченную государственную пошлину за рассмотрение дела в арбитражном суде в счет уплаты по налогам, например, НДФЛ?

Несколько работников организации состоят в одной из политических партий. Неоднократно некоторые из них уходили на митинги на половину рабочего дня, а другие не выходили на работу по окончании выходных по причине задержания их на митингах, о чем они указывали в объяснительных. 1. Относятся ли митинги к исполнению работниками своих общественных обязанностей? 2. Имеет ли право работодатель ввести запрет в организации на участие работников в митингах (как в рабочее время, так и в выходные дни) в локальном акте? 3. Можно ли применить к работникам дисциплинарное взыскание за отсутствие на работе в рабочее время в связи с участием в митинге или участие в митинге является уважительной причиной для отсутствия на работе?

Работник в течение года находился под следствием. После того как его приговорили к лишению свободы, работник был уволен. Следует ли при расчете выплачивать ему компенсацию за неиспользованный отпуск за последний год, когда он пребывал в СИЗО?

Может ли ломбард требовать с физического лица при возврате займа и уплате процентов неустойку за несвоевременное погашение задолженности?

В отношении ОАО арбитражным судом введено наблюдение и утвержден временный управляющий

Организация, применяющая для целей исчисления налога на прибыль метод начисления, начислила и выплатила работнику отпускные (начало и конец отпуска работника приходятся на один месяц). Организация отозвала работника из отпуска. Правомерно ли включение в расходы по налогу на прибыль суммы отпускных в части, приходящейся на неиспользованные дни отпуска?

Как следует поступить работодателю, если работник был уволен в связи с лишением специального права, однако постановление о назначении административного наказания в виде лишения специального права отменено в порядке надзора и работник обратился к работодателю с заявлением о восстановлении на работе?

О бухгалтерском учете основных средств, полученных организацией по договору дарения (безвозмездно)

О способах закупки автономным учреждением товаров, работ, услуг на сумму свыше ста тысяч рублей, а также о праве не размещать на официальном сайте сведения о закупке товаров, работ, услуг, стоимость которых не превышает пятьсот тысяч рублей

Об отсутствии оснований для налогообложения НДФЛ средств материнского (семейного) капитала, предоставляемых за счет средств бюджетов субъектов Российской Федерации

Об отсутствии оснований для возникновения доходов, учитываемых при налогообложении налогом на прибыль, у участников КГН, включая ответственного участника КГН, в случае использования порядка определения размера денежных средств, подлежащих перечислению участниками КГН ответственному участнику для уплаты налога, отличающегося от предусмотренного НК РФ порядка расчета суммы налога

Согласно п. 2 ст. 305 Налогового кодекса РФ (далее — НК РФ) фактическая цена финансового инструмента срочной сделки, не обращающегося на организованном рынке, признается для целей налогообложения рыночной ценой, если она отличается не более чем на 20% в сторону повышения (понижения) от расчетной стоимости этого финансового инструмента срочных сделок на дату заключения срочной сделки. Если фактическая цена финансового инструмента срочной сделки, не обращающегося на организованном рынке, отличается более чем на 20% в сторону повышения (понижения) от расчетной стоимости этого финансового инструмента срочных сделок, доходы (расходы) налогоплательщика определяются исходя из расчетной стоимости, увеличенной (уменьшенной) на 20%

Основной вид деятельности ООО — сдача внаем собственного недвижимого имущества и предоставление посреднических услуг, связанных с недвижимым имуществом. ООО имеет на балансе землю, здания, сооружения, собственную газовую котельную, трансформаторную подстанцию. ООО имеет прямые договоры на все коммунальные услуги, в том числе на поставку электроэнергии с энергосбытовыми организациями, на поставки газа с трестом газового хозяйства

Организация имеет лицензию на пользование недрами с целью геологического изучения, разведки и добычи углеводородного сырья. В настоящее время выполняется комплекс работ по геологическому изучению участка недр в соответствии с условиями лицензионного соглашения

Организация заключает с контрагентом срочные сделки с драгоценными металлами на условиях их поставки путем зачисления на обезличенные металлические счета. При этом условия заключения сделок не предусматривают физической поставки драгоценных металлов

О налогообложении НДФЛ средств материнского (семейного) капитала, выплачиваемых в соответствии со ст. 7 Закона Архангельской области от 22.06.2005 N 55-4-ОЗ «О мерах социальной поддержки многодетных семей в Архангельской области»

Об отсутствии оснований для включения в расходы, учитываемые при предоставлении налоговым агентом имущественного налогового вычета по НДФЛ, сумм расходов налогоплательщика на приобретение (строительство) жилого помещения в размере средств материнского (семейного) капитала, направленных на погашение основного долга по целевому (ипотечному) кредиту

При выдаче временного разрешения на право управления самоходной машиной инспекция гостехнадзора обязала физическое лицо уплатить государственную пошлину в размере 500 руб

О порядке налогообложения НДФЛ при увеличении организацией уставного капитала путем увеличения номинальной стоимости акций (долей участников)

Налоговым органом проведена налоговая проверка организации — организатора тотализаторов, в ходе которой установлено, что в проверяемый период налогоплательщик проводил среди своих клиентов — физических лиц стимулирующую лотерею. Операции, связанные с проведением данной лотереи, налогоплательщик НДС не облагал, ссылаясь на то, что призовой фонд стимулирующей лотереи сформирован за счет средств организатора лотереи, то есть за счет средств налогоплательщика, полученных от осуществления основного вида деятельности — организации тотализаторов, и участие физических лиц в лотерее было производным от того, что они участвуют в организуемых организацией тотализаторах. Организация не возражала, что в данном случае не применяется пп. 8.1 п. 3 ст. 149 НК РФ, однако ссылалась на пп. 8 п. 3 ст. 149 НК РФ

Организация занимается розничной продажей бытовой техники и проводит среди физических лиц — покупателей стимулирующую лотерею, предварительно направив в ФНС России соответствующее уведомление. Подлежит ли налогообложению НДС передача призов при проведении данной организацией стимулирующей лотереи?

Между организациями заключен агентский договор, по которому организация-агент обязуется за вознаграждение, установленное в договоре, оказать транспортные услуги по перевозке грузов по поручению принципала от своего имени, но за счет принципала. Помимо самого вознаграждения, в договоре установлено, что расходы агента, произведенные для целей оказания данных услуг, возмещаются принципалом на основании отчета. Агентским договором предусмотрено, что ежемесячно агент представляет принципалу отчет, к которому прикладывает доказательства расходов, произведенных за счет принципала

Основным видом деятельности организации является деятельность тотализаторов, в установленном порядке организация зарегистрирована как организатор тотализатора. В целях поощрения клиентов за участие в тотализаторе организация проводит стимулирующую лотерею, не основанную на риске. Является ли организация налоговым агентом по НДФЛ в отношении сумм, выплачиваемых физическим лицам в качестве выигрышей от участия в стимулирующей лотерее?

Работник работает по внешнему совместительству в организации. Его призвали для прохождения военных сборов. Должен ли работодатель выплачивать ему средний заработок за период прохождения военных сборов? Что ставить в табеле учета рабочего времени?

Индивидуальный предприниматель заключил договор аренды офисного помещения сроком на 11 месяцев. Арендодателем выступает также индивидуальный предприниматель. Сумма ежемесячной арендной платы составляет 11 500 руб. Не является ли нарушением внесение в кассу арендодателя суммы арендной платы в связи с отсутствием расчетного счета у арендатора?

Организация арендует складские помещения и помимо арендной платы оплачивает коммунальные платежи (уличное освещение и освещение складских помещений, водоснабжение, уборка территории). Арендодатель перевыставляет арендатору счет-фактуру по электроэнергии

Организация — резидент зоны территориального развития предполагает осуществить реорганизацию в форме разделения на два юридических лица

Налогоплательщик осуществляет индивидуальное строительство жилого дома. В целях получения имущественного налогового вычета по НДФЛ, предусмотренного пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ, можно ли включить в состав произведенных расходов стоимость приобретенного электрического оборудования (электросчетчиков, выключателей, электрических проводов, ламп накаливания)?

Налоговым органом в декабре 2011 г. вынесено решение о проведении выездной налоговой проверки адвоката, учредившего адвокатский кабинет, за 2008 — 2010 гг. Налогоплательщиком в установленный срок в январе 2012 г. были представлены книги учета доходов и расходов за 2008 — 2011 гг., первичные документы, подтверждающие получение доходов и осуществление расходов, за 2009 и 2010 гг., соответствующие документы за 2008 г. не предъявлены. Вправе ли налоговый орган вынести решение о привлечении налогоплательщика к ответственности, предусмотренной ст. 126 НК РФ, за непредставление документов, подтверждающих получение доходов и осуществление расходов, за 2008 г.?

Налоговый орган, проводя выездную налоговую проверку адвоката, учредившего адвокатский кабинет, установил, что в состав профессионального налогового вычета налогоплательщиком включены отчисления на нужды собственного адвокатского кабинета. Вправе ли адвокат учитывать соответствующие расходы при уменьшении налоговой базы по НДФЛ?

Работник коммерческой организации не хочет раскрывать сведения о своих близких родственниках и заполнять п. 10 «Состав семьи» разд. I личной карточки по форме N Т-2. Может ли работодатель обязать его сделать это?

Организация отправила налоговую декларацию по почте, не нарушая сроки, установленные законодательством. Налоговая инспекция, не получив декларацию в течение 10 дней по истечении срока представления, заблокировала все три расчетных счета организации

Работницу направили в командировку в другой город на неделю. По семейным обстоятельствам работница просит предоставить ей возможность ездить ежедневно в место командировки из дома, а потом обратно, несмотря на длинный путь. Будет ли тогда такое выполнение служебного задания считаться командировкой? Должен ли работодатель оплачивать ежедневный проезд работницы к месту командировки и обратно, а также выплачивать суточные?

Стоит ли при исчислении налога на прибыль в декларации по налогу на прибыль за I квартал, полугодие, 9 месяцев в расходах отражать суммы исчисленных авансовых платежей по транспортному налогу или эти данные учитываются при подаче деклараций и уплате налога за год? Как поступить, если в итоге сумма транспортного налога за год окажется меньше суммы исчисленных авансовых платежей по транспортному налогу?

Индивидуального предпринимателя на ЕНВД заключили под стражу, в результате чего он не смог в установленный срок подать декларацию и уплатить налог. После суда его оправдали, выпустили на свободу и он исполнил свои обязанности по уплате налога и представлению налоговой отчетности. Налоговый орган привлек предпринимателя к налоговой ответственности за несвоевременную подачу декларации по ЕНВД и неуплату в срок налога. Правомерно ли это, если правонарушения произошли не по его вине?

Новая работница принесла работодателю трудовую книжку, в которой запись о последнем месте работы в филиале иностранной организации заверена иностранной печатью. Должен ли прилагаться перевод иностранной печати?

Работник обратился к работодателю с заявлением о предоставлении дополнительного оплачиваемого отпуска для подготовки и защиты выпускной квалификационной работы на основании справки-вызова. Однако вследствие того, что получаемое работником образование в высшем учебном заведении, имеющем государственную аккредитацию, является вторым, и того, что работодатель работника на обучение не направлял, работодатель отказал работнику в предоставлении дополнительного отпуска с сохранением среднего заработка

Находящаяся в отпуске по уходу за ребенком работница, проживающая в другом городе, по электронной почте прислала в отдел кадров организации сканированную копию подписанного ею заявления с просьбой выслать ей по электронной почте или по факсу копию трудовой книжки. Обязан ли работодатель выполнить данную просьбу?

Вправе ли налогоплательщик-импортер воспользоваться льготой по НДС, предусмотренной п. 2 ст. 150 НК РФ, если медицинская техника ввозится на территорию Российской Федерации не в том комплекте, который предусмотрен регистрационным удостоверением?

Бухгалтер организации ошибочно дважды начислила и выплатила работнику оплату отпуска за один период. Возможно ли удержать из заработной платы излишне выплаченную сумму в порядке ст. 137 ТК РФ? Можно ли отнести двойное начисление оплаты отпуска к счетной ошибке?

Супруги и несовершеннолетний ребенок супруги от первого брака приобрели в равнодолевую собственность квартиру. Вправе ли супруг (отчим), который не является родителем (приемным родителем, усыновителем), воспользоваться имущественным налоговым вычетом, предусмотренным пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ, в отношении доли ребенка супруги (пасынка)?

Работник-донор работает по графику 2/2. Он написал заявление о предоставлении ему дополнительных дней отдыха, полагающихся после каждого дня сдачи крови, в дни, совпадающие с его выходными днями. Однако при таком порядке предоставления дней отдыха работник фактически получает денежную компенсацию, но никак не дополнительные дни отдыха. Не противоречит ли это действующему законодательству?

Обязательно ли указывать в трудовом договоре конкретное рабочее место работника, если по результатам аттестации рабочих мест данному работнику устанавливается компенсация за вредные условия труда?

Положением о служебных командировках размер суточных установлен в зависимости от региона. Как правильно определить размер суточных в случае, если в течение одних суток работник в целях выполнения служебного задания сначала посещает предприятие в одном регионе, а затем другое в соседнем городе, но в другом регионе?

Организацией произведена уплата государственной пошлины за подачу апелляционной жалобы на решение арбитражного суда, которым отказано в удовлетворении требований организации о взыскании задолженности с ее контрагента. В связи с тем что апелляционная жалоба подана по истечении срока подачи апелляционной жалобы, она возвращена организации. В определении о возвращении апелляционной жалобы указано и на возврат организации государственной пошлины за подачу жалобы

Организация (ООО) применяет УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы» и является исполнителем по государственному контракту на оказание услуг для государственных нужд. Организация не учла в целях исчисления налога при применении УСН в составе доходов сумму вознаграждения за оказанные по контракту услуги, полагая, что перечисление из бюджета возможно квалифицировать как средства целевого финансирования. Правомерна ли позиция организации?

Организация приобрела на праве собственности бульдозер, который используется на закрытой территории организации, не передвигается по дорогам общего пользования. Данный бульдозер не прошел государственную регистрацию (то есть его государственная регистрация организацией не осуществлена). Является ли он объектом налогообложения по транспортному налогу?

На основании ст. 343 НК РФ НДПИ уплачивается по месту нахождения каждого участка недр (территория субъекта РФ), предоставленного налогоплательщику в пользование. Это не исключает возможности уплачивать НДПИ в бюджеты нескольких муниципальных образований

Организация — платежный агент осуществляет прием платежей через платежные терминалы. Других кассовых операций у организации нет

Между российской организацией и организацией — резидентом иностранного государства (Финляндской Республики) заключен договор транспортной экспедиции на организацию перевозки груза, собственником которого является иностранная организация. Российская организация (исполнитель по договору транспортной экспедиции) владеет собственными танк-контейнерами и использует арендованные железнодорожные вагоны-платформы. Груз перевозится с территории Финляндии на территорию России либо с территории Финляндии на территорию Казахстана через территорию России

Облагается ли НДС экспорт медицинского оборудования, операции по реализации которого освобождены от налогообложения НДС в соответствии со ст. 149 НК РФ, в Республику Казахстан?

Территориальный орган государственной жилищной инспекции РФ (далее — инспекция) на основании жалобы граждан о протечке кровли в жилом здании провел внеплановую проверку управляющей организации. По результатам проверки инспекция выдала управляющей организации предписание, согласно которому организация в том числе обязана за свой счет произвести осмотр и установить причины протекания кровли. Правомерно ли подобное предписание, учитывая тот факт, что выдача предписаний или предложений о проведении за счет проверяемых лиц мероприятий по контролю запрещена законом?

Организация (ООО) направляет жалобу руководителю органа местного самоуправления на действия должностного лица этого органа, выразившиеся в несвоевременном оказании муниципальных услуг по заявлению организации. Надлежит ли руководителю организации, подписавшему жалобу, подтверждать свои полномочия действовать от имени организации без доверенности? Если да, то как именно (в том числе в случае, если жалоба подается в электронном виде через Единый портал государственных и муниципальных услуг)?

Обязательно ли работодатель должен разрабатывать и утверждать штатное расписание?

Подлежит ли применению в настоящее время (с учетом Определения Верховного Суда РФ от 04.04.2012 N АКПИ12-317) порядок исчисления стажа, дающего право на дополнительный отпуск за работу с вредными и (или) опасными условиями труда, определенный п. 10 Инструкции о порядке применения Списка производств, цехов, профессий и должностей с вредными условиями труда, работа в которых дает право на дополнительный отпуск и сокращенный рабочий день, утвержденной Постановлением Госкомтруда СССР, ВЦСПС от 21.11.1975 N 273/П-20?

Включается ли в стаж, дающий право на дополнительный отпуск, предусмотренный ст. 321 ТК РФ, время нахождения работника в учебном отпуске без сохранения заработной платы?

Включается ли в стаж, дающий право на дополнительный отпуск, предусмотренный ст. 321 ТК РФ, время нахождения работника в отпуске по уходу за ребенком?

Следует ли вносить в личную карточку по форме N Т-2 сведения о временном переводе работника на другую должность (для исполнения обязанностей другого работника, находящегося в отпуске по уходу за ребенком)? Если да, то каким образом в форме N Т-2 отражается временный характер данного перевода?

Работник подал заявление о переводе на другую (вакантную) должность. Что следует указать в приказе (распоряжении) о переводе по унифицированной форме N Т-5 в этом случае: изменение к трудовому договору или заявление работника?

Работнику выдан аванс на командировочные расходы. В командировке указанные средства у работника были похищены

Какие отметки и какой таможенный орган ставит на таможенной декларации и транспортных документах в целях применения ставки НДС 0%, в случае если экспорт товара осуществляется из России через Белоруссию?

Организация приобрела по спецзаказу канцелярские товары (тетради, блокноты, ручки, ластики и т. д.) с логотипом данной организации. Часть таких товаров раздается на улице гражданам и клиентам, иным контрагентам организации в целях реализации маркетинговой политики, а часть — работникам организации в целях формирования ее имиджа (в частности, для использования работниками данных канцтоваров при работе с клиентами)

Организация продала основное средство (оборудование), которое находилось на консервации, с убытком

Организация направляет своего работника в командировку, согласовав с ним и закрепив в локальном акте, что он будет работать также в выходные дни, получая за это оплату в двойном размере среднего дневного заработка, рассчитанного на основании Постановления Правительства РФ от 24.12.2007 N 922 «Об особенностях порядка исчисления средней заработной платы», величина которого превышает ежедневный оклад

Организация предполагает осуществлять деятельность в сфере оптовой торговли лекарственными средствами для медицинского применения

В каких случаях работодатель имеет право требовать от работника выполнения работы, не обусловленной трудовым договором, без получения согласия работника?

Является ли обязательным издание приказа о предоставлении отпуска по беременности и родам?

Об отсутствии оснований для возврата НДФЛ, удержанного налоговым агентом с начала налогового периода до предоставления налогоплательщиком подтверждения его права на имущественный налоговый вычет; о применении ответственности к налоговому агенту, который после предоставления налогоплательщиком подтверждения права на имущественный налоговый вычет не перечисляет в бюджет (или перечисляет не в полном объеме) суммы НДФЛ, удержанные с иных налогоплательщиков, в целях возврата налогоплательщику сумм налога, удержанных с него до получения указанного подтверждения

1. Сельскохозяйственный производственный кооператив (организация) применяет систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей

ООО-1 является собственником нежилого помещения в нежилом здании и имеет прямые (абонентские) договоры с поставщиками коммунальных услуг (электроэнергия, холодное и горячее водоснабжение, водоотведение, теплоснабжение и др.)

При проведении рекламных акций организация приобретает и вручает физлицам именные и неименные подарочные сертификаты, удостоверяющие право держателя приобрести у лица, выпустившего сертификат, товары, работы или услуги на сумму, равную номинальной стоимости этого сертификата, либо на сумму меньшую, чем номинальная стоимость

Согласно п. 1 ст. 259.3 НК РФ налогоплательщик вправе применять к основной норме амортизации специальный коэффициент, но не выше 2, если амортизируемые основные средства соответствуют критериям, указанным в пп. 1 — 4 п. 1 ст. 259.3 НК РФ

Квартира находится в общей долевой собственности двух собственников (в равных долях). Один из сособственников продает другому принадлежащую ему долю в праве собственности на указанную квартиру. В результате сделки покупатель становится единственным собственником квартиры

О восстановлении сумм НДС, ранее принятых к вычету, по имуществу, вносимому в ПИФ

Физическое лицо, проживающее в г. Москве, планирует осуществить протезирование зубов в клинике Белоруссии. Может ли оно впоследствии получить социальный вычет по НДФЛ в связи с оплатой лечения?

Вид деятельности индивидуального предпринимателя — предоставление населению массажных кресел с купюроприемником. При этом выдача чека ККТ не предусмотрена. Законно ли это?

Организация-застройщик законсервировала недостроенный объект (нежилое здание). Однако в результате повреждения установленной организацией ограды и отсутствия охраны в недостроенное здание осуществляются несанкционированный доступ людей и свалка мусора. Вправе ли местная администрация городского округа, в котором находится указанный недостроенный объект, потребовать от организации обеспечить принятие мер, предупреждающих причинение вреда окружающей среде, в том числе мер, препятствующих несанкционированному доступу людей в здание?

Вправе ли орган местного самоуправления потребовать досрочного расторжения договора аренды лесного участка, в случае если организация-арендатор своевременно не перечисляет арендную плату? Если вправе, необходимо ли в этом случае соблюдение досудебного порядка урегулирования спора?

О порядке проведения камеральных и выездных налоговых проверок

Вправе ли налоговый орган в рамках камеральной проверки декларации по НДС по требованию о представлении документов запрашивать дополнительные документы, прямо не поименованные в Налоговом кодексе Российской Федерации (далее — Кодекс) в качестве документов, дающих право на налоговый вычет: регистры бухгалтерского учета с обязательным отображением всех уровней аналитического учета; договоры, заключенные с покупателями и поставщиками; счета-фактуры выданные (отраженные в книге продаж); выписки банка и платежные поручения, подтверждающие оплату поставщикам; бухгалтерскую отчетность; расшифровки отдельных строк декларации?

О порядке и сроках проведения камеральной налоговой проверки

Вправе ли налоговый орган в ходе проведения камеральной налоговой проверки истребовать у индивидуального предпринимателя, применяющего УСН с объектом налогообложения «доходы», копии всех первичных документов за 2011 г.?

Имеет ли право налоговый орган истребовать у налогоплательщика отчеты или аналитические справки (обобщения), не являющиеся первичными бухгалтерскими документами?

Какие сведения должны содержать реестры таможенных деклараций, которые представляются в налоговые органы в целях документального подтверждения правомерности применения нулевой ставки НДС при осуществлении экспортных операций?

Положениями Кодекса закреплена обязанность банков сообщить об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета организации (индивидуального предпринимателя), о предоставлении права или прекращении права организации (индивидуального предпринимателя) использовать корпоративные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств, об изменении реквизитов корпоративного электронного средства платежа в электронном виде в налоговый орган по месту своего нахождения в течение трех дней со дня соответствующего события

Должен ли руководитель (заместитель руководителя) налогового органа учитывать поступившее в налоговый орган заявление физического лица, в отношении которого проводилась налоговая проверка, о переносе рассмотрения материалов налоговой проверки в связи с его болезнью?

ООО находится в процессе ликвидации. Все бухгалтерские и учредительные документы передаются ликвидационной комиссии

В течение какого времени налоговый орган вправе проводить выездную налоговую проверку, в том числе плановую и внеплановую, в случае прекращения налогоплательщиком деятельности в качестве индивидуального предпринимателя, о чем имеется запись в ЕГРИП?

Какой налоговый орган должен выносить решение о проведении выездной налоговой проверки физического лица, являющегося индивидуальным предпринимателем, в случае изменения его места жительства?

26.07.2011 организация снялась с учета в налоговом органе по прежнему месту нахождения

Предусмотрен ли ст. 93.1 Кодекса перечень лиц, понимаемых под «иными лицами»?

В какой срок налогоплательщик вправе представить мотивированные возражения по результатам дополнительных мероприятий налогового контроля в налоговый орган?

По результатам выездной налоговой проверки вынесено решение о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения, которым установлена неуплата налогов, начислены пени и штрафы. В тот же день вынесено решение о принятии обеспечительных мер, которым налогоплательщику запрещено совершать любые действия, направленные на отчуждение (передачу в залог) земельных участков. Вправе ли налоговый орган принимать обеспечительные меры до вступления в силу решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения при условии, что не вступившее в силу решение не влечет для налогоплательщика правовых последствий?

В налоговый орган подано заявление о прекращении деятельности в качестве индивидуального предпринимателя. Согласно Письму Минфина России от 29.07.2011 N 03-02-07/1-267 после внесения записи в единый государственный реестр налогоплательщиков о прекращении существования юридического лица налоговый орган не может проводить налоговую проверку такого юридического лица

Имеет ли право налоговый орган во время приостановления проведения выездной налоговой проверки проводить дополнительные мероприятия налогового контроля, в том числе допрос свидетелей, являющихся работниками организации, в отношении которой назначено проведение выездной налоговой проверки?

В каких случаях налоговый орган вправе после окончания выездной налоговой проверки организации (после даты, указанной в справке) истребовать документы (информацию) у ее контрагентов, касающиеся деятельности проверяемого лица в охватываемый налоговой проверкой период, без назначения дополнительных мероприятий налогового контроля?

По результатам рассмотрения акта выездной налоговой проверки ОАО было принято решение о назначении дополнительных мероприятий налогового контроля. Этим же решением была определена дата ознакомления с их результатами — 28.04.2010, а уже на следующее утро 29.04.2010 было назначено рассмотрение акта с учетом результатов дополнительных мероприятий налогового контроля

Обязаны ли налоговые органы оформлять справку о проведенной выездной налоговой проверке после окончания проведения дополнительных мероприятий выездной налоговой проверки?

Приказом ФНС России от 25.12.2006 N САЭ-3-06/892 установлена форма Акта выездной (повторной выездной) налоговой проверки. Должен ли Акт выездной (повторной выездной) налоговой проверки строго соответствовать данной форме? Обязательно ли при составлении Акта написание подстрочных пояснений (разъясняющих положений в скобках)?

Каков порядок оформления требований о представлении документов, запрашиваемых по месту нахождения налогового органа в рамках выездной налоговой проверки?

Строительная организация выплачивает своим работникам компенсацию, связанную с подвижным характером работы, а именно компенсацию расходов на проживание во время служебных поездок (суточные). Выплата является фиксированной и закреплена в локальном акте организации (положении), трудовых договорах

На какую дату организация — заявитель в деле о банкротстве вправе учесть для целей исчисления налога на прибыль организаций расходы на выплату вознаграждения арбитражным управляющим?

Организация (ООО) внедрила электронную пропускную систему, которая представляет собой комплекс аппаратных и программных средств. Указанный комплекс приобретается за 75 000 руб. и состоит из сервера, компьютерной программы и технических средств, соединенных посредством локальной сети. Техническое обслуживание комплекса возложено на стороннюю организацию по договору подряда

Организация заказала в типографии буклеты для проведения рекламной акции, а с другой организацией заключила договор на доставку указанной печатной продукции и раскладку ее в почтовые ящики

Организация в 2011 г. применяла УСН с объектом налогообложения «доходы». В этот период ею были приобретены товары, предназначенные для дальнейшей реализации, однако в 2011 г. эти товары так и не были проданы. С 2012 г. организация перешла на общий режим налогообложения с использованием при уплате налога на прибыль метода начисления. Товары проданы в I квартале 2012 г

Сельскохозяйственная организация имеет на балансе автотранспортное средство — грузовой автомобиль. В мае 2011 г. в автомобиле сломался двигатель, который из-за нехватки средств в организации был в результате капитального ремонта заменен на новый только в августе 2011 г. Замену двигателя зарегистрировали в органах ГИБДД в конце того же месяца. При этом мощность нового двигателя уменьшилась (по сравнению с мощностью старого двигателя, которая составляла 240 л. с.) и стала 200 л. с

Со склада организации-продавца товар отгружается на склад организации-покупателя. Местонахождение склада каждой организации не совпадает с юридическими адресами организаций (то есть каждый склад имеет свой фактический адрес). В договоре поставки не указано, что товар отгружается со склада на склад, указаны только наименования и юридические адреса продавца и покупателя. Договоренность о том, что отгрузка осуществляется на склад покупателя, достигнута в устном порядке

ОАО (продавец) и ООО заключили договор купли-продажи здания, относящийся к крупным сделкам для ОАО. При этом не были соблюдены требования ст. 79 Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ «Об акционерных обществах» в отношении одобрения такой сделки советом директоров ОАО или общим собранием его акционеров. Здание было передано ООО по акту приемки-передачи, госрегистрация перехода права собственности на него произведена, однако в связи с неисполнением покупателем своих обязательств по оплате договор был расторгнут. Вместе с тем акционеры ОАО обратились в суд с иском о признании данного договора недействительным ввиду несоблюдения требования ст. 79 Федерального закона N 208-ФЗ

Организация в рамках благотворительной деятельности приобретает имущество и передает его детскому дому

Организация A (лицензиар) дала письменное согласие организации B (лицензиату) о предоставлении организации C (сублицензиату) по сублицензионному договору права использования результата интеллектуальной деятельности. Сублицензионный договор заключен на срок, превышающий действие лицензионного договора

Организация А приобрела по договору купли-продажи объект недвижимого имущества (офисное здание), произвела реконструкцию данного помещения и сдала данный объект в аренду организации Б на 11 месяцев (краткосрочный договор аренды). Однако как в момент заключения договора аренды, так и в момент передачи объекта в аренду не было получено разрешение на ввод объекта в эксплуатацию и право собственности организации А на объект не было зарегистрировано

О порядке возврата ЗАО сумм излишне уплаченного НДФЛ

Потребительское общество планирует выплатить пайщику, выходящему из общества, паевой взнос. Вправе ли общество учитывать такую выплату в составе расходов в целях исчисления налога на прибыль?

Обязательно ли в соответствии с п. 5.6 Инструкции по заполнению трудовых книжек, утвержденной Постановлением Минтруда России от 10.10.2003 N 69, в трудовую книжку пенсионера при каждом его увольнении по собственному желанию вносить соответствующую запись, дополняя ее словами «в связи с выходом на пенсию»?

Распространяется ли положение ч. 14 ст. 332 ТК РФ на срок трудовых договоров проректоров негосударственных высших учебных заведений? Обязан ли работодатель уволить проректоров негосударственного вуза в случае расторжения трудового договора с ректором по обстоятельствам, не зависящим от воли сторон? Если да, то на каком основании?

Положением об оплате труда в организации установлено ежемесячное премирование работников в размере от 15% до 30% от оклада. Правомерно ли локальным нормативным актом предусмотреть, что в случае нанесения работником работодателю материального ущерба в размере, не превышающем его среднего заработка, работодатель вправе не выплачивать минимальную ежемесячную премию (15%) до полной компенсации данного ущерба?

О порядке заполнения и представления справки о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ, если в 2012 г. произведено уточнение налоговых обязательств за 2011 г. в отношении работника, уволившегося в 2011 г., и был установлен факт излишнего удержания налоговым агентом сумм НДФЛ в 2011 г

Об обложении НДФЛ выходного пособия, выплачиваемого работнику организации при увольнении по соглашению сторон

В результате судебного решения кадастровая стоимость земельного участка, утвержденная субъектом РФ и установленная на начало налогового периода, признается равной рыночной стоимости земельного участка

С августа 2011 г. работники немецкой организации оказывают консультационные услуги на территории РФ. За выполнение работы работники получают вознаграждение от немецкой организации в рамках заключенных трудовых договоров

Организация является правопреемником другой организации, присоединенной к ней в течение налогового (отчетного) периода в результате реорганизации, в части исполнения обязанности по уплате налога на имущество организаций

Согласно пп. 2 п. 2 ст. 23 НК РФ организации обязаны письменно сообщать в налоговый орган по месту своего нахождения обо всех случаях участия в российских и иностранных организациях в срок не позднее одного месяца со дня начала такого участия

Сельскохозяйственный потребительский кооператив — плательщик ЕСХН реализует сельскохозяйственную продукцию собственного производства членов кооператива, полученную в счет расчетов за оказанные им услуги на основании заключенных договоров. Учитывается ли выручка от реализации указанной продукции в доходах от реализации сельскохозяйственной продукции при расчете 70%-ного норматива в целях применения п. 2 ст. 346.2 НК РФ?

О применении ставок НДПИ и коэффициентов-дефляторов к ставке НДПИ при добыче угля

Об отсутствии оснований для представления после 1 октября 2011 г. в налоговые органы выписки банка в пакете документов, подтверждающих правомерность применения нулевой ставки НДС при экспорте товаров из РФ в государства — члены Таможенного союза, в случае неисполнения иностранным покупателем обязательства по оплате экспортируемых товаров

Является ли расписка, выданная в г. Москве индивидуальным предпринимателем при оказании услуг, в суде платежным документом или обязательно должен быть кассовый чек или другой документ?

Российская организация заключила договор с владельцем склада временного хранения и разместила на складе временного хранения ввезенное оборудование. В связи с отсутствием достаточных средств для оплаты таможенных платежей организация не смогла поместить товар под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления. В результате срок временного хранения товара истек. Возникает ли в связи с этим у организации или владельца склада временного хранения неисполненная обязанность по уплате ввозных таможенных пошлин и налогов? Подлежит ли организация привлечению к административной ответственности в связи с этим фактом?

Российская организация помещает товары под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления. На основании имеющейся информации о том, что таможенная стоимость идентичных товаров должна быть выше, таможенный орган назначил дополнительную проверку таможенной стоимости. Одновременно была сообщена сумма обеспечения уплаты таможенных пошлин, налогов, которую необходимо предоставить таможенному органу для выпуска товаров. Организация сможет предоставить обеспечение уплаты таможенных платежей в течение 3 рабочих дней. Возможно ли не выдавать отказ в выпуске товара и продлить срок совершения таможенных операций на время предоставления обеспечения уплаты таможенных платежей?

Организацией были перечислены денежные средства на счет таможенного органа в уплату таможенных сборов и НДС. Из-за снижения курса валют изменилась таможенная стоимость декларируемого товара, следовательно, изменилась сумма причитающихся к уплате таможенных платежей и на счете таможенного органа остались неизрасходованные средства, то есть организация перечислила на счета таможенного органа излишнюю сумму денежных средств. Какую форму заявления на основании Приказа ФТС России от 22.12.2010 N 2520 необходимо использовать при возврате остатка денежных средств?

Работник, направленный в командировку для участия в выставке, уплатил в аэропорту плату за перевес багажа (так как вез новые каталоги для выставки) с корпоративной карты

Российская организация занимается оказанием услуг по перевозке пассажиров и багажа железнодорожным транспортом с таможенной территории РФ на таможенную территорию Грузии и обратно

Российская организация заключила договор с иностранной организацией, по которому обязуется поставить ремонтно-техническую документацию в альбомах на бумажных носителях и на дисках в электронном виде для организации капитального ремонта оборудования на предприятиях этой иностранной организации. Данная документация была приобретена российской организацией у других российских организаций по договорам поставки. В состав документации включались руководство по ремонту, перечень основных и расходных материалов для ремонта с указанием норм расхода, передавались исключительные права на документацию. Российская организация не принимала документацию как объект исключительных прав на учет в качестве нематериального актива, в договорах поставки с российскими контрагентами условие о передаче исключительных прав на документацию как на результат интеллектуальной деятельности не оговаривалось

Работник организации командирован в другой регион с целью приобретения и доставки основного средства

Вправе ли лизингодатель, применяющий кассовый метод учета доходов и расходов, полностью учесть в расходах в целях исчисления налога на прибыль стоимость приобретенного для передачи в лизинг имущества, если предмет лизинга учитывается на балансе лизингополучателя?

Организацией по почте получен акт выездной налоговой проверки, который не подписан должностными лицами налогового органа, проводившими проверку

Между двумя организациями был заключен договор об оказании правовых услуг. Согласно условиям заключенного договора заказчик должен был производить оплату оказанных услуг в течение 30 дней с момента подписания акта об оказании услуг. Стороны предусмотрели в договоре условие о коммерческом кредитовании, то есть заказчику предоставлялась отсрочка по оплате оказанных услуг не более чем на 30 дней с даты подписания акта об оказании услуг под 0,5% от стоимости оплаты оказанных услуг за каждый день до момента их фактической оплаты

За какой период должна определяться доля дохода от реализации уловов водных биологических ресурсов рыбохозяйственными организациями в целях применения пониженной ставки сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов в соответствии с абз. 7 п. 7 ст. 333.3 НК РФ? Применим ли к данной категории период, предусмотренный в отношении градообразующих рыбохозяйственных организаций (абз. 5 п. 7 ст. 333.3 НК РФ)?

Необходимо ли проводить повторную аттестацию рабочих мест

Работник проработал в организации 6 месяцев, затем уволился, в течение первого месяца после увольнения тяжело заболел и находился на больничном листе 5 месяцев. В настоящее время требует выплаты компенсации за неиспользованный отпуск за 6 месяцев работы. Правомерны ли его требования?

Вправе ли работница, находящаяся в отпуске по уходу за ребенком по основному месту работы, устроиться на работу по совместительству к другому работодателю? Не утратит ли она право на получение пособия по уходу за ребенком по основному месту работы?

Сохраняется ли при трудоустройстве к другому работодателю классность водителя (1 класс), присвоенная на предыдущем месте работы? Какие документы должны быть представлены для сохранения уровня классности?

В апреле 2012 г. работник был привлечен к работе с 22.00 воскресенья до 06.00 понедельника. Трудовым договором работнику установлена пятидневная рабочая неделя. Оклад работника составляет 55 000 руб

В связи с уходом главного бухгалтера в декретный отпуск директор ООО совмещает обязанности главного бухгалтера и кассира

В конкурсной документации в качестве одного из критериев оценки заявок участников размещения заказов указано наличие в их штате квалифицированных специалистов с инженерно-техническим образованием с опытом работы не менее 3 лет в количестве 10 человек

Благотворительный фонд осуществляет выплаты в пользу лиц, с которыми заключен трудовой договор, относящихся к административно-управленческому персоналу

Арбитражный управляющий привлекает для обеспечения возложенных на него обязанностей в деле о банкротстве физических лиц по договору подряда с оплатой их деятельности за счет средств должника. В ходе проверки должностное лицо территориального органа Пенсионного фонда РФ, проводящее проверку, вручило указанному лицу требование о представлении документов, необходимых для осуществления контроля за уплатой страховых взносов

Организация допустила задержку выплаты заработной платы работнику на срок свыше 15 дней

Организация (доверительный управляющий), получившая статус участника проекта «Сколково», осуществляет реализацию товаров в рамках договора доверительного управления имуществом

Издающая организация (ООО) выпускает социально значимую литературу и планирует участвовать в отборе экспертной комиссии Роспечати для предоставления субсидий. Если организация будет отобрана экспертной комиссией Роспечати и ей будет предоставлена субсидия с целью частичного возмещения затрат на приобретение бумаги и переплетных материалов и оплату стоимости полиграфических услуг на предприятиях полиграфии, будет ли субсидия относиться к целевым средствам для целей исчисления налога на прибыль, учитывая, что издающие организации представляют в установленном порядке отчет об использовании субсидий?

Крупнейший налогоплательщик планирует заключить соглашение о ценообразовании (далее — соглашение). Однако законодательство Российской Федерации о налогах и сборах достаточно часто меняется. Каким образом изменения законодательства могут отразиться на заключенных соглашениях? Будут ли такие соглашения прекращаться до истечения срока их действия?

Какой срок установлен для рассмотрения Федеральной налоговой службой повторно представленного налогоплательщиком (после доработки) проекта соглашения о ценообразовании?

Согласно п. 4 ст. 105.22 НК РФ ФНС России рассматривает представленные налогоплательщиком заявление о заключении соглашения о ценообразовании для целей налогообложения и прилагаемые к нему документы в срок не более шести месяцев со дня их получения. Указанный срок может быть продлен до девяти месяцев. Каким образом налогоплательщик может быть проинформирован о продлении срока рассмотрения заявления и документов?

Пунктом 3 ст. 105.22 НК РФ установлено, что ФНС России вправе запрашивать у налогоплательщика другие, не предусмотренные п. 1 ст. 105.22 НК РФ документы, необходимые для целей соглашения о ценообразовании. При этом п. 4 ст. 105.22 НК РФ предусмотрен шестимесячный срок рассмотрения заявления и документов, необходимых для заключения соглашения о ценообразовании. Вправе ли ФНС России увеличить срок с 6 до 9 месяцев, если она запросит у налогоплательщика другие, не предусмотренные п. 1 ст. 105.22 НК РФ документы, необходимые для целей соглашения о ценообразовании?

В п. 1 ст. 105.22 НК РФ поименованы документы, необходимые для приложения к заявлению о заключении соглашения о ценообразовании, представленному налогоплательщиком в федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов (ФНС России). Одним из таких документов является документ, подтверждающий уплату заявителем государственной пошлины за рассмотрение федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, заявления о заключении соглашения о ценообразовании (пп. 7 п. 1 ст. 105.22 НК РФ). При этом п. 2 ст. 105.22 НК РФ указывает, что документы, перечисленные в п. 1 ст. 105.22 НК РФ, представляются в ФНС России в произвольной форме, если иная форма не установлена законодательством Российской Федерации

По вине работника (кассира торгового центра), с которым заключен письменный договор о полной индивидуальной материальной ответственности, произошла недостача денежных средств при расчетах через кассу за проданный товар

Организация СМИ учла в расходах в целях исчисления налога на прибыль 10% от стоимости журналов, не реализованных до выхода их следующего номера. Морально устаревшие журналы не были списаны и утилизированы, а были реализованы после выхода следующего номера по пониженной цене (со скидкой). Налоговый орган считает, что если журналы реализованы после выхода следующего номера, то потери в виде стоимости не реализованной в пределах установленных сроков продукции средств массовой информации не могут быть учтены в расходах

В трудовой книжке Петровой зачеркнута девичья фамилия, а сверху написана новая фамилия — Федорова. Вместе с тем запись на внутренней стороне трудовой книжки о том, на основании каких документов изменена фамилия, а также подпись работника кадровой службы и печать организации, в которой Петрова работала на тот момент, отсутствуют. Организация, в которой ранее работала Петрова (Федорова), ликвидирована, правопреемников нет. Архив не сохранился. Кто в этом случае должен внести запись в трудовую книжку, подтверждающую смену фамилии Петровой на Федорову, и заверить ее, принимая во внимание то, что прошло 15 лет?

Всегда ли нужно при внесении в трудовую книжку руководителя организации записи о расторжении трудового договора в последнем столбце ссылаться не только на приказ об увольнении, но и на решение общего собрания акционеров?

Обязан ли работодатель при временном переводе специалиста по соглашению сторон на нижеоплачиваемую должность до выхода основного работника на работу оставить ему прежнюю заработную плату, которая намного выше, чем у отсутствующего основного работника по данной должности в соответствии со штатным расписанием?

Обязан ли работодатель получить ответ от работника на уведомлении об изменении условий трудового договора? Может ли работодатель в данном уведомлении добавить пункт, что в случае непредставления работником ответа на уведомление в течение определенного срока измененное условие трудового договора считается согласованным (например, об изменении трудовой функции или заработной платы)?

Нужно ли и как правильно внести в личную карточку по форме N Т-2 сведения об отпуске, предоставленном педагогическому работнику на основании ст. 335 ТК РФ? Какой при этом указывать период работы?

Вновь созданная организация обратилась в банк в целях открытия счета. Данная организация зарегистрирована по месту жительства ее генерального директора, являющегося ее единоличным исполнительным органом. Банк потребовал у организации представить договор аренды квартиры с целью подтверждения правомерности нахождения организации в указанной квартире. Правомерно ли требование банка о представлении договора аренды?

Об обязанности соблюдения каждым обособленным подразделением организации, ведущим кассовые операции, требований Положения Банка России от 12.10.2011 N 373-П о ведении кассовой книги 0310004, в которую вносятся записи на основании приходных кассовых ордеров 0310001 и расходных кассовых ордеров 0310002; об ответственности за нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций; о сроках исполнения государственной функции по осуществлению контроля и надзора за полнотой учета выручки денежных средств в организациях и у индивидуальных предпринимателей, о периодичности ее исполнения и об отсутствии оснований для применения п. 4 ст. 89 НК РФ в отношении указанной государственной функции

О порядке предоставления имущественного налогового вычета по НДФЛ при приобретении налогоплательщиком семи долей в праве общей долевой собственности на квартиру, права собственности на которые оформлены отдельными свидетельствами

Об отсутствии оснований для внесения изменений в договор о создании консолидированной группы налогоплательщиков (КГН) при реорганизации участника КГН, проводимой в форме преобразования

ООО владеет на праве собственности земельным участком, предназначенным для строительства многофункционального жилищного комплекса (категория земель — земли населенных пунктов)

Организация планирует применять УСН с 1 января 2013 г

О порядке налогообложения НДС и налогом на прибыль организаций операций по передаче заказчиком подрядчику в пользование временных титульных зданий и сооружений

О порядке оформления в целях исчисления НДС счетов-фактур при реализации на территории Российской Федерации товаров, произведенных на территории Китайской Народной Республики и выпущенных в свободное обращение на территории Республики Беларусь, ввезенных в Российскую Федерацию с территории Республики Беларусь

О составлении счетов-фактур участниками проекта по осуществлению исследований, разработок и коммерциализации их результатов в соответствии с Федеральным законом «Об инновационном центре «Сколково», использующими право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС в соответствии со ст. 145.1 НК РФ

О пересчете иностранной валюты в рубли на дату отгрузки (передачи) товаров для целей исчисления НДС, если российская организация реализует товары (работы, услуги), облагаемые НДС по ставке 0 процентов, в счет 100%-ной предварительной оплаты в иностранной валюте

Об исчислении и уплате иностранными гражданами сумм НДФЛ, не удержанных налоговым агентом, при наличии у них места жительства (места пребывания) в РФ для целей гл. 23 НК РФ

О принятии к вычету сумм НДС, исчисленных и уплаченных в бюджет налогоплательщиком при получении сумм предварительной оплаты, в случае расторжения договора на поставку товаров (выполнение работ, оказание услуг) и прекращения обязательства налогоплательщика по возврату сумм предварительной оплаты путем проведения зачета встречного однородного требования

В одной из аптек ООО «А» произошла кража товарно-материальных ценностей, а именно лекарственных препаратов льготного отпуска, находящихся на ответственном хранении по договору поручения с ОАО «Б». Факт кражи был установлен, по нему правоохранительными органами было возбуждено уголовное дело. В настоящее время расследование по данному делу не закончено, виновные лица не установлены. С работниками аптеки заключен договор о коллективной (бригадной) материальной ответственности в том числе за товар, находящийся на ответственном хранении

В результате технической ошибки со счета организации были списаны деньги по поручению органа ФСС РФ. Можно ли в заявлении о возврате сумм излишне взысканных взносов указать сумму процентов, причитающуюся на дату подачи заявления? Произведет ли орган ФСС РФ расчет оставшихся пеней (с даты подачи заявления по дату возврата) самостоятельно?

Организация получила возврат суммы излишне уплаченных страховых взносов из территориального органа ФСС РФ с нарушением установленного срока вместе с начисленными процентами. Нужно ли сумму процентов, полученных от Фонда, учесть в доходах в целях исчисления налога на прибыль?

Налоговый орган в декабре 2011 г. принял решение о проведении выездной налоговой проверки в отношении организации за период 2009 — 2010 гг. Решение было вручено налогоплательщику, и проверка началась. Однако в январе 2012 г. решением о внесении изменений в решение о проведении выездной налоговой проверки в период проверки включен 2008 г. Правомерно ли такое решение об увеличении периода проверки?

Организация получила акт налоговой проверки без приложения копий документов, полученных от контрагентов организации, и без выписок из протоколов допросов, послуживших основанием доначислений по результатам проверки. Однако в акте указано, что налогоплательщик имеет право на снятие копий с них с использованием технических средств (цифрового фотоаппарата, копировального аппарата). Правомерно ли это? Является ли данное обстоятельство основанием для признания решения ИФНС России незаконным, если организация до принятия решения самостоятельно снимет копии с указанных документов?

Являются ли организации ООО «ПЭК» и ООО «КЛ» взаимозависимыми при следующих условиях

Предприниматель собирается с 2013 г. совмещать новую патентную систему налогообложения (далее — ПСН) с обычной УСН. Как определяется ограничение по выручке: общее для ПСН и УСН или раздельное для каждого из этих налоговых режимов?

Российская организация ввезла из Франции в ноябре 2007 г. технологическое оборудование, которое было помещено под таможенный режим выпуска для внутреннего потребления с предоставлением льготы по уплате ввозной таможенной пошлины как вклад иностранного учредителя. В сентябре 2010 г. организация внесла изменения в декларацию на товары и до внесения таких изменений уплатила ввозную таможенную пошлину в отношении оборудования в полном объеме. В августе 2012 г. таможенный орган провел камеральную таможенную проверку и доначислил ввозную таможенную пошлину. Насколько это законно? Ведь в соответствии с ч. 2 ст. 164 Федерального закона от 27.11.2010 N 311-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации» таможенные органы проводят таможенный контроль после выпуска товаров в течение трех лет, а оборудование было выпущено еще в 2007 г

Российская организация ввезла из Италии в июле 2010 г. технологическое оборудование, которое было помещено под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления с предоставлением льготы по уплате ввозной таможенной пошлины как вклад иностранного учредителя. В 2012 г. организация намерена реализовать технологическое оборудование другой российской организации. В связи с этим до передачи оборудования иному лицу организация намерена внести изменения в декларацию на товары и до внесения таких изменений уплатить ввозную таможенную пошлину в полном объеме. Следует ли одновременно с уплатой ввозной таможенной пошлины уплачивать пени или проценты?

Индивидуальный предприниматель, применяющий упрощенную систему налогообложения с объектом «доходы минус расходы», принял решение об осуществлении деятельности в другом городе. Должен ли предприниматель встать на учет в налоговом органе по месту осуществления деятельности?

Какие риски возникнут при изменении окладов без заключения дополнительных соглашений к трудовому договору?

На какую сумму арендодатель может повысить арендную плату по договору аренды?

Организация А (поставщик) осуществила поставку товаров учреждению для муниципальных нужд в полном объеме по муниципальному контракту. Учреждение обязательство по оплате товаров не исполнило в связи с недофинансированием из муниципального бюджета. Поставщик уступил право требования по обязательству, вытекающему из указанного контракта, организации Б по договору уступки права требования

В каком порядке уплачивается государственная пошлина за предоставление лицензии на осуществление погрузочно-разгрузочной деятельности применительно к опасным грузам на железнодорожном транспорте?

Организация А — участник консолидированной группы налогоплательщиков выполняет работы для организации Б, являющейся участником той же группы

Как правильно рассчитать количество дней отпуска, подлежащих компенсации при увольнении несовершеннолетнего работника, с которым был заключен срочный трудовой договор на 2 месяца?

Земельный участок, на котором расположено здание, предоставлен организации во временное пользование по договору аренды на срок менее чем один год

Уплачивается ли государственная пошлина за государственную регистрацию права на недвижимое имущество при переходе права собственности на заложенное по договору об ипотеке недвижимое имущество, на которое по решению суда обращено взыскание, от правообладателя (должника) к организации, выигравшей торги?

Вправе ли претендовать на социальный налоговый вычет по НДФЛ на лечение (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ) иностранный гражданин — нерезидент, являющийся высококвалифицированным специалистом и получающий доход от источника выплаты в РФ (по трудовому договору)?

Организация (заказчик) заключила договор возмездного оказания юридических услуг с ООО (исполнителем). В дальнейшем исполнитель передал в полном объеме права и обязанности по договору на оказание юридических услуг другому лицу по договору уступки права требования

Организации стало известно об изобретении полезной модели, которая не используется патентообладателем более трех лет со дня выдачи ему патента

Об отсутствии оснований для корректировки при исчислении ЕНВД значения коэффициента базовой доходности К2 с учетом фактического времени при осуществлении розничной торговли через магазин в течение неполного календарного месяца

Индивидуальный предприниматель планирует осуществлять торговлю в стационарном магазине с площадью торгового зала 70 кв. м смешанными товарами, а именно моторными, трансмиссионными автомаслами, автомобильной косметикой (полиролями, присадками и т. д.), фильтрами очистки воздуха и масла, аккумуляторными батареями

Об исчислении НДС и налога на прибыль при изъятии у организации объектов недвижимого имущества для федеральных нужд путем выкупа

Налогоплательщик в 2012 г. получил из налогового органа уведомление о необходимости декларирования доходов, полученных им от продажи транспортного средства, которым он владел менее 3 лет. Основанием для направления уведомления послужили данные органов ГИБДД, имеющиеся в налоговой инспекции, о сроках постановки и снятия с учета транспортного средства (январь 2009 г. — декабрь 2011 г.). Однако договор продажи автомобиля фактически заключен налогоплательщиком в январе 2012 г. Обязан ли он представить в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ за 2011 г.?

Налогоплательщик, работавший по трудовому договору, в 2011 г. приобрел жилой дом. В 2012 г. в связи с выходом на пенсию и отсутствием в дальнейшем облагаемых НДФЛ доходов он представил в налоговый орган в целях получения имущественного налогового вычета, предусмотренного пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ, декларации по форме 3-НДФЛ за 2008 — 2011 гг. Налоговый орган, ссылаясь на ст. 78 НК РФ, отказал пенсионеру в предоставлении вычета за 2008 г. в связи с тем, что возврат налога может быть предоставлен только за три года, предшествующих году представления декларации. Имеет ли налогоплательщик право вернуть НДФЛ за 2008 г.?

Налогоплательщик, работавший по трудовому договору, в 2011 г. приобрел жилой дом и по итогам 2011 г. подал декларацию по НДФЛ в целях получения имущественного налогового вычета. В феврале 2012 г. он вышел на пенсию и перенес остаток неиспользованного имущественного налогового вычета согласно абз. 29 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ на 2008 — 2010 гг. На момент представления соответствующих деклараций (февраль 2012 г.) налогоплательщик не имел доходов, облагаемых НДФЛ. В целях правомерного переноса остатка вычета на предшествующие налоговые периоды имеет ли значение тот факт, что в июне 2012 г. пенсионер устроился на работу и начал получать заработную плату, облагаемую НДФЛ?

Налогоплательщик, работавший по трудовому договору, в 2011 г. приобрел квартиру и подал в 2012 г. документы на получение имущественного налогового вычета по НДФЛ. Затем в том же году он вышел на пенсию и перенес остаток налогового вычета на предшествующие 3 года (2008 — 2010 гг.). В июне 2012 г. он устроился на работу. В случае неиспользования вычета в полном объеме вправе ли он в дальнейшем перенести остаток указанного вычета на 2012 г. и последующие годы при наличии облагаемых доходов?

Законны ли пени, если взносы на накопительную часть пенсии уплачены по КБК для взносов на страховую часть?

Федеральное государственное бюджетное учреждение науки Институт технической химии УрО РАН, в соответствии с Федеральными законами от 23.08.1996 N 127-ФЗ «О науке и государственной научно-технической политике», от 02.08.2009 N 217-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросам создания бюджетными научными и образовательными учреждениями хозяйственных обществ в целях практического применения (внедрения) результатов интеллектуальной деятельности», является единственным учредителем общества с ограниченной ответственностью. Цель учреждения данного хозяйственного общества заключается в практическом применении результатов интеллектуальной деятельности (изобретений), исключительные права на которые принадлежат ИТХ УрО РАН. В качестве вклада в уставный капитал общества внесено право на использование патента РФ на изобретение

Для начисления заработной платы за первую половину месяца бухгалтерия требует табель учета рабочего времени. Правомерно ли данное требование?

Организация A имеет по договору финансовой аренды (лизинга) автомобиль. Собственником в ПТС указана лизинговая компания

Предприниматель собирается применять новую патентную систему налогообложения с 2013 г. (при условии принятия регионального закона). Однако он решил, что будет вести деятельность не в том регионе, где живет. Куда следует подавать заявление?

Предприниматель оказывает услуги общественного питания через уличный киоск (без зала обслуживания посетителей). Сможет ли он перейти на патентную систему налогообложения с 2013 г. (при условии принятия регионального закона)?

Численность работников предпринимателя, включая тех, кто трудится по гражданско-правовым договорам, 15 человек. Может ли он применять патентную систему налогообложения с 2013 г.?

Индивидуальный предприниматель имеет патент. Переходит ли он автоматически на новую патентную систему налогообложения с 2013 г.? Или ему, как и всем остальным желающим применять патентную систему налогообложения с 2013 г., следует после появления регионального закона о патентной системе налогообложения подать заявление о переходе?

Имеет ли право работодатель не отпустить в очередной отпуск одинокую мать с малолетними детьми при условии, что отпуск был ранее запланирован на другое время по графику отпусков? Трудовой стаж работницы в организации составляет более 6 месяцев

Какое количество дней неиспользованного отпуска полагается компенсировать работнику, которому в соответствии с ТК РФ положено 28 календарных дней ежегодного отпуска, если он отработал в организации с 15.07.2011 по 18.06.2012 и за период своей трудовой деятельности в организации не уходил в ежегодный оплачиваемый отпуск?

Какие компенсации выплачиваются работнику при расторжении трудового договора по соглашению сторон? Существуют ли особенности?

Работник был в командировке по РФ с 03.06.2012 по 15.06.2012. Имеет ли право работник на отгул за 10.06.2012, 11.06.2012 и 12.06.2012 (эти дни были нерабочими), если он свои функции в командировке не выполнял?

Работник отсутствовал на работе несколько месяцев, после чего вышел на работу и представил справку о нахождении в период невыхода на работу под стражей. Вправе ли работодатель уволить его за прогул? Какой буквенный код в данном случае проставлять в табеле учета рабочего времени на период отсутствия на работе по указанной причине?

Находясь за рулем троллейбуса, работник грубо нарушил правила дорожного движения, создав тем самым аварийную ситуацию на дороге, что привело к дорожно-транспортному происшествию, а затем попытался скрыться с места происшествия от сотрудников ГИБДД. Возможно ли привлечь работника к дисциплинарной ответственности?

Российская организация на годовом собрании участников общества приняла решение распределить часть прибыли 2011 г. участникам — физическим лицам (налоговым резидентам РФ). На момент выплаты денежных средств для выплаты всей суммы дивидендов оказалось недостаточно. Часть дивидендов выплачена денежными средствами, а на неполученную часть дивидендов участник заключил с обществом договор новации долга в заемное обязательство. Облагается ли НДФЛ сумма недоплаченной части дивидендов?

С иностранным работником, временно пребывающим на территории РФ, заключен срочный трудовой договор на 8 месяцев. Но фактически работник отработал только 3 месяца, после чего трудовой договор был расторгнут. Нужно ли с выплат данного иностранца уплачивать страховые взносы в ПФР?

Организация расторгает трудовой договор с работником в связи с сокращением численности (штата). Нужно ли ему предлагать должность работницы, которая находится в отпуске по уходу за ребенком?

Организация получила от контрагента счет-фактуру, в котором удалены некоторые графы («Страна происхождения товара» и «Номер таможенной декларации»), по мнению контрагента, ненужные. Правомерно ли по такому счету-фактуре принять к вычету НДС?

Водитель — работник организации попал в дорожно-транспортное происшествие, в результате которого погиб человек. Работник был признан виновным. Организация по решению суда выплатила потерпевшей стороне компенсацию за моральный ущерб в размере 100 тыс. руб. Если организация не будет подавать иск в порядке регресса к виновнику ДТП, то возникает ли у работника организации доход в натуральной форме в виде прощенных сумм, облагаемый НДФЛ?

В ФГУП произошла смена руководителя. Будут ли продолжать действовать выданные прежним руководителем доверенности при назначении нового руководителя?

В III квартале 2012 г. поставщик заменил (исправил) два счета-фактуры, выставленные в I квартале 2012 г. в связи с реализацией товаров в рамках договора поставки. В одном счете-фактуре был исправлен КПП, а в другом исправлено наименование покупателя. Правомерны ли действия поставщика? Если да, то как покупателю внести исправления в учет для целей определения вычета по НДС, учитывая то, что покупатель в I квартале 2012 г. заявил вычет по обоим счетам-фактурам?

Организация заключила договор аренды автомобиля без экипажа с физическим лицом, в штате организации должности водителя нет. Автомобиль используется работниками по мере необходимости в служебных целях. Возникает ли необходимость введения в штатное расписание должности водителя? Правомерно ли включение арендных платежей в налоговую базу по налогу на прибыль, учитывая, что в организации отсутствует водитель?

О применении контрольно-кассовой техники и бланков строгой отчетности, а также о направлении налоговыми органами запросов о банковских платежных агентах (субагентах) оператору по переводу денежных средств

Считается ли заключенным договор потребительского кредитования при следующих обстоятельствах

Может ли педагогический работник, отработавший 10 лет в образовательном учреждении, имеющий право на длительный отпуск на основании ст. 335 ТК РФ, оформить его с последующим увольнением? Какие особенности необходимо учесть работодателю при оформлении длительного отпуска с последующим увольнением?

Какие документы о трудовой деятельности обязан предоставлять работодатель — физическое лицо, не являющийся индивидуальным предпринимателем, работнику по его просьбе? Должны ли все предоставленные документы быть заверены в органе местного самоуправления по месту жительства работодателя?

Организация осуществляет клинические испытания различных медицинских приборов, в результате которых достаточно часто выявляются побочные явления от их применения. В связи с этим организация планирует направлять в Федеральную службу по надзору в сфере здравоохранения сообщения о случаях выявления побочных действий, не указанных в руководстве по эксплуатации медицинского изделия, заказными письмами с уведомлением и описью вложения. Вправе ли организация учитывать в составе расходов в целях исчисления налога на прибыль затраты на отправку сообщений заказными письмами с уведомлением и описью вложения, а не простыми письмами?

Некоммерческая образовательная организация приобрела программное обеспечение, позволяющее оценить качество образовательного процесса и систематически формировать результаты в форме отчета (например, ежемесячно). Программа стоит 90 тыс. руб., 50% суммы на ее приобретение выделено из целевых средств в виде пожертвований, другие 50% — из доходов от предпринимательской деятельности (платного обучения). Каким образом организация должна сформировать расходы в целях налогообложения прибыли?

Решением суда увольнение работника признано незаконным, и работник восстановлен на прежней работе 23.07.2012. Условия работы предусматривают сменную работу. Должен ли работодатель довести до сведения восстановленного на работе работника график сменности на месяц (июль), если данный график в установленном порядке был доведен до сведения остальных работников за месяц до его введения?

В организации принят Кодекс корпоративного поведения (далее — Кодекс) (соблюдение дресс-кода, корректное и вежливое поведение с клиентами и коллегами, содержание в порядке рабочего места и т. п.). При каких условиях Кодекс будет обязательным для всех работников организации? Возможно ли при условии обязательности Кодекса применение к работникам дисциплинарных взысканий за несоблюдение его положений?

В 2011 г. отец продал однокомнатную квартиру, принадлежавшую его несовершеннолетнему ребенку, и заключил с ЖСК договор долевого участия в строительстве жилого дома. Согласно договору предварительный срок сдачи дома в эксплуатацию — III квартал 2012 г. Ребенок получил доход в размере 1 800 000 руб. от продажи квартиры, находившейся в его собственности менее трех лет. Отец, являющийся законным представителем ребенка, исчислил НДФЛ за 2011 г. в сумме 234 000 руб., представив налоговую декларацию в налоговый орган

ЗАО, являясь дистрибьютором завода-изготовителя, осуществляет поставки кондитерской и хлебобулочной продукции в крупные торговые сети

В соответствии с п. 3 ст. 250 НК РФ внереализационными доходами налогоплательщика признаются, в частности, доходы в виде признанных должником или подлежащих уплате должником на основании решения суда, вступившего в законную силу, штрафов, пеней и (или) иных санкций за нарушение договорных обязательств, а также сумм возмещения убытков или ущерба

В период действия государственного контракта ФГУП получило от заказчика бюджетные средства для оплаты выполняемых подрядчиком работ. ФГУП выплатило подрядчику предварительную оплату (аванс). Подрядчик не исполнил свои обязательства по государственному контракту и не возвратил аванс. По решению суда государственный контракт был расторгнут, но сумма неиспользованного аванса так и не была возвращена. В решении указано, что поскольку ФГУП перечислило аванс, то именно у ФГУП возникло право на материальное требование. ФГУП обратилось в суд с иском о взыскании с подрядчика в свою пользу суммы неосновательного обогащения

ООО производит и продает кондитерскую продукцию и кофе. Продовольственное сырье, которое используется при производстве продукции, имеет ограниченный срок годности, по истечении которого сырье к использованию в производстве пищевой продукции непригодно

Организация (ЗАО) 10.01.2011 безвозмездно получила в качестве спонсорской помощи от своего учредителя — физического лица, доля участия которого в уставном капитале организации составляет 100%, простой беспроцентный вексель со сроком платежа «по предъявлении, но не ранее 15 января 2012 г.». Срок нахождения векселя у организации составил более одного года с момента его передачи учредителем организации

Налогоплательщик вышел на пенсию в феврале 2010 г., а в марте 2012 г. купил квартиру. С августа 2012 г. он устроился на работу. Работать планирует до 25 декабря 2012 г. В 2013 г. он собирается представить декларацию о доходах за 2012 г. и согласно абз. 29 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ подать декларации и получить имущественные налоговые вычеты по НДФЛ за прошедшие 3 налоговых периода как пенсионер (2011, 2010, 2009 гг.). Так как в 2011 г. налогоплательщик не работал, вправе ли он вместо 2011 г. подать декларацию о доходах за 2008 г.?

Организации — налоговые резиденты РФ удерживают налог при выплате организациям — налоговым резидентам Республики Беларусь доходов в виде лизинговых платежей по договорам лизинга машиностроительного оборудования и договорам аренды железнодорожных вагонов-цистерн (вагоны-цистерны используются арендатором (налоговым резидентом РФ) в перевозках грузов как на территории РФ, так и в международном направлении) на основании ст. 18 Соглашения между Правительством Республики Беларусь и Правительством РФ об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и имущество от 21.04.1995 (далее — Соглашение)

Банк осуществляет принудительный выкуп акций у акционеров согласно ст. 84.8 Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ (выкуп ценных бумаг открытого общества по требованию лица, которое приобрело более 95% акций)

В 2011 г. супругой был заключен договор участия в долевом строительстве жилого дома. Договор оформлен на супругу с нотариально заверенного согласия супруга. Оплата по договору также произведена от имени супруги. Квартира будет находиться в совместной собственности

Организация приобрела неисключительное право на использование программного обеспечения на неопределенный срок. Может ли организация единовременно учесть расходы на приобретение указанного права в целях исчисления налога на прибыль?

Организация в связи с подготовкой территории под новое строительство демонтирует и ликвидирует недоамортизированные объекты основных средств. Включается ли остаточная стоимость сносимых недоамортизированных объектов основных средств в первоначальную стоимость объекта строительства для целей исчисления налога на прибыль?

Об отсутствии оснований для исполнения обязанностей налогового агента по налогу на прибыль российской организацией при осуществлении выплат доходов по облигациям внешних государственных облигационных займов РФ по отношению к иностранным организациям, не имеющим представительств на территории РФ

В 1994 г. в ходе приватизации и преобразования государственного предприятия в ОАО уставный капитал разделен на акции: 51% в собственности государства, 49% для размещения в обязательном порядке среди работников предприятия по цене 1700 руб. за одну акцию при номинальной ее стоимости 1000 руб

В июле 2011 г. налогоплательщик просрочил платеж по кредитному договору, ставка которого — 11% годовых. В августе 2011 г. он погасил задолженность по основному долгу, выплатил очередной платеж и срочные проценты. Кроме этого, в связи с просрочкой платежей в июле 2011 г., он уплатил просроченные проценты (11%), неустойку за просроченный основной долг и за просроченные проценты в размере двукратной процентной ставки (22%)

Работник организации был направлен в командировку на личном автомобиле, часть пути проехал по платному участку дороги. После возвращения из командировки работнику были возмещены затраты на оплату проезда по платному участку дороги на основании авансового отчета с приложенными к нему, в частности, проездными талонами. Можно ли учесть в расходах по налогу на прибыль затраты на оплату проезда по платному участку дороги?

Акционер ОАО, состоящий в браке, продал акции АО, приобретенные им во время брака. На момент совершения сделки нотариально заверенное разрешение супруги акционера о продаже акций отсутствовало. Может ли на этом основании суд по иску супруги признать данную сделку недействительной?

Российская организация помещает под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления фрукты. В связи с обнаружением признаков наличия взаимосвязи между продавцом и покупателем таможенный орган назначил проведение дополнительной проверки таможенной стоимости. Будут ли начислены пени в ситуации, если российская организация не докажет после выпуска товаров достоверность представленных документов и сведений для определения таможенной стоимости? При этом для выпуска товаров организация предоставит обеспечение уплаты таможенных платежей в виде банковской гарантии, а уплату доначисленных в результате корректировки таможенной стоимости таможенных платежей произведет по истечении 60 календарных дней со дня регистрации декларации на товары (то есть после истечения срока, установленного п. 14 Порядка контроля таможенной стоимости товаров, утвержденного Решением Комиссии Таможенного союза от 20.09.2010 N 376)

Нужно ли ставить печать покупателю в новой транспортной накладной?

В результате дорожно-транспортного происшествия, произошедшего по вине водителя — работника организации при исполнении служебных обязанностей, причинен вред физическому лицу. Организация по решению суда выплатила потерпевшей стороне моральный ущерб. Вправе ли организация принять выплаченные суммы морального ущерба родственникам потерпевшей стороны в расходы при расчете налога на прибыль?

Подрядчик по договору с субподрядной организацией передает для ее работников, выполняющих подрядные работы, спецодежду. Может ли подрядчик учесть приобретенную и переданную спецодежду работникам субподрядной организации в расходах при расчете налога на прибыль?

В организации созданы обособленные подразделения. В августе 2012 г. в рамках проверки полноты учета выручки налоговый орган запросил документы, в частности кассовую книгу организации и всех ее обособленных подразделений начиная с 1 января 2012 г. Обособленные подразделения организации не имеют отдельных расчетных счетов, поэтому листы кассовой книги от них в головную организацию не направлялись. Операции обособленных подразделений заносились в кассовую книгу головной организации на основании приходных и расходных кассовых ордеров подразделений. Правомерно ли требование налогового органа о представлении для проведения проверки кассовых книг обособленных подразделений в данной ситуации и нужно ли восстанавливать все листы кассовых книг обособленных подразделений начиная с 1 января 2012 г.?

Работник организации возвращается из служебной командировки и в тот же день направляется в новую командировку. За день возвращения из первой командировки при направлении в нее работник получил суточные. Обязана ли организация повторно выплатить работнику суточные за день отъезда в новую командировку (возвращения из первой командировки)?

В организации (у индивидуального предпринимателя) установлен режим работы до 20.00. Соответственно, рабочая смена кассира и кассовые операции также заканчиваются в 20.00. Обслуживающий банк закрывается в 18.00. До закрытия банка организация (ИП) сдает полученную в течение дня наличную выручку в банк. Однако в период с 18.00 до 20.00 организация (ИП) может получить наличную выручку в крупном размере, в результате чего лимит остатка наличных денег в кассе на конец рабочего дня может быть превышен, а сверхлимитный остаток будет сдан в банк на следующее утро. При этом организацией (ИП) установлен максимально возможный по законодательству лимит остатка наличных денег. Возможно ли привлечение организации (ИП) к административной ответственности за накопление в кассе наличных денег сверх установленного лимита?

Работник работает в организации одновременно по основному месту работы и как внутренний совместитель. По одной из работ организация направляет работника в служебную командировку. Обязана ли организация за период командировки сохранять работнику средний заработок по второй работе?

Имеет ли право продавец товара принять к вычету сумму НДС, предъявленную им покупателю и уплаченную в бюджет, в случае возврата всего ранее отгруженного товара покупателем, принявшим товар на учет и не являющимся налогоплательщиком НДС?

Можно ли применить имущественные налоговые вычеты по НДФЛ при продаже наследуемого имущества? Каковы размер и срок получения вычета?

Работник был замечен на рабочем месте в рабочее время в состоянии алкогольного опьянения. Работодатель предложил работнику написать заявление об увольнении по собственному желанию, а в случае несогласия с данным предложением работодатель был готов уволить его за появление на работе в состоянии алкогольного опьянения, о чем предупредил работника, поставив его перед выбором основания увольнения. При этом работодатель документально зафиксировал факт нахождения работника в состоянии алкогольного опьянения (были составлены акты, опрошены коллеги и т. п.). Работник выбрал увольнение по п. 3 ч. 1 ст. 77 ТК РФ и подал работодателю соответствующее заявление в день, когда был замечен на работе в состоянии алкогольного опьянения

С работником организации в соответствии со ст. 59 ТК РФ был заключен срочный трудовой договор. По истечении указанного в нем срока работник был уволен по п. 2 ч. 1 ст. 77 ТК РФ в день, определенный трудовым договором

На основании исполнительного листа и постановления судебных приставов организация удерживала из заработной платы своего работника алименты и перечисляла их на лицевой счет взыскателя по реквизитам, указанным в постановлении

Работник организации ранее привлекался к дисциплинарной ответственности (ему был вынесен выговор) за отсутствие на рабочем месте. Через несколько дней данный работник вновь отсутствовал в организации в течение всего рабочего дня

В организацию устроилась на работу работница, воспитывающая ребенка без отца, заключив трудовой договор на неопределенный срок. По истечении 3 месяцев работы она написала заявление о предоставлении ей очередного оплачиваемого отпуска или отпуска без сохранения заработной платы на 14 календарных дней, сославшись на то, что отпуск ей необходим для подготовки ребенка к школе. В связи с сезонным ростом продаж в настоящее время у организации отсутствует возможность предоставления отпуска без ущерба для хозяйственной деятельности. Обязана ли администрация организации удовлетворить просьбу работницы, учитывая то, что она — одинокая мать, воспитывающая ребенка в возрасте от 3 до 14 лет?

Организация в 2011 г. приобрела находящийся в государственной собственности земельный участок, на котором находилось строение, принадлежащее организации на праве собственности. В соответствии с пп. 1 п. 3 ст. 264.1 НК РФ учетной политикой организации предусмотрено, что сумма расходов на приобретение права на земельный участок признается расходом отчетного (налогового) периода равномерно в течение 5 лет. В 2012 г. было произведено разделение (межевание) данного земельного участка на три. Затем была произведена регистрация права собственности на три новых участка и получено три свидетельства о государственной регистрации права собственности. Разделение земельного участка было произведено с целью дальнейшей продажи двух из указанных участков. Можно ли продолжать учитывать расходы на приобретение земельного участка в целях исчисления налога на прибыль в порядке, предусмотренном ст. 264.1 НК РФ, после получения новых правоустанавливающих документов? В каком порядке следует определить прибыль (убыток) от реализации права на два выделенных участка?

Какие налоги (НДС, налог на прибыль) и по каким ставкам должна уплатить российская организация в качестве налогового агента и можно ли данные налоги зачесть в дальнейшем, если данной организации оказаны услуги по поиску заказчиков компанией (резидентом Казахстана) в рамках посреднического договора?

Образовательное учреждение производит выплату денежной компенсации, связанной с обеспечением педагогического состава учебной и периодической литературой. Подлежит ли денежная компенсация налогообложению НДФЛ?

Некоммерческая организация планирует расширять деятельность, для чего будут заключены договоры аренды помещений вне места нахождения юридического адреса. В указанных помещениях будут оборудованы стационарные рабочие места для работников организации

В каком размере надо выплатить пособие по временной нетрудоспособности: 60% или 100% среднего заработка, если день выдачи заболевшему работнику листка нетрудоспособности и дата увольнения совпадают? Увольнение по соглашению сторон. Страховой стаж работника — более 8 лет

Отпуск работника начинается 1 августа 2012 г. Когда у организации возникает обязанность по начислению и уплате страховых взносов на сумму отпускных? Отпускные начислены и выплачиваются 27 июля 2012 г

В течение какого времени по требованию лица, которому отказано в заключении трудового договора, работодатель должен сообщить причину отказа в письменной форме?

В марте 2012 г. работник организации по собственному желанию перешел на другую должность с меньшим окладом — 25 000 руб. Его прежний оклад — 30 000 руб. В августе 2012 г. он уходит в очередной оплачиваемый отпуск. Как правильно рассчитать сумму заработка для оплаты отпуска, если с 1 июня 2012 г. произошло повышение должностных окладов в целом по организации? Оклад работника после повышения — 33 000 руб

В каком порядке должны учитываться организацией-арендатором для целей обложения налогом на прибыль расходы на капитальный ремонт арендованного имущества?

Возможен ли учет при формировании налоговой базы для целей исчисления налога на прибыль понесенных в рамках заключенных договоров расходов на абонентское обслуживание по сбору, учету, обработке, систематизации и предоставлению информации посредством обеспечения доступа к информационной базе через Интернет?

Может ли быть признана в качестве безнадежного долга в целях налога на прибыль стоимость приобретенных облигаций российской компании, в отношении которой имеется запись в ЕГРЮЛ о ее ликвидации?

О применении освобождения от налогообложения НДС работ на объектах культурного наследия

Комиссионный магазин в 2012 г. принял от физического лица на реализацию ювелирное изделие. Условиями договора комиссии предусмотрено, что выручка от продажи перечисляется на счет физического лица за минусом причитающегося магазину комиссионного вознаграждения. Налогоплательщик в 2013 г. планирует представить в налоговый орган декларацию о соответствующих полученных доходах, поскольку изделие находилось в его собственности менее 3 лет. Какая сумма дохода должна быть отражена в декларации налогоплательщика: общая сумма выручки от реализации изделия или сумма, фактически перечисленная на его счет (сумма выручки за минусом комиссионного вознаграждения)?

Организация в 2011 г. в рамках программы лояльности покупателям, приобретающим ее товары, начисляла бонусные баллы, которые впоследствии покупатель имел возможность обменять на иные товары. Руководствуясь Письмом ФНС России от 19.08.2011 N АС-4-3/13626, организация включала денежный эквивалент полученных бонусов в доход покупателя, подлежащий налогообложению, и удерживала НДФЛ с доходов покупателей (при выплате им иных доходов в денежной форме). При невозможности удержания налога организация представляла в налоговый орган соответствующие справки. Поскольку в настоящее время позиция ФНС России по указанному вопросу изменилась (Письмо от 18.06.2012 N ЕД-4-3/9958@), какие обязанности могут возникнуть у организации?

Вправе ли адвокат, учредивший адвокатский кабинет, учесть в составе профессионального налогового вычета по НДФЛ суммы по оплате коммунальных платежей в отношении принадлежащего ему жилого помещения?

Физическое лицо в 2012 г. продает не завершенный строительством жилой дом и земельный участок, находившиеся в его собственности менее трех лет. В каком размере будет предоставлен имущественный налоговый вычет по НДФЛ в отношении указанных объектов?

Организация при получении в банке наличных денежных средств на выплату заработной платы перечислила в бюджет соответствующую сумму НДФЛ. Впоследствии не полученная своевременно заработная плата депонирована. По истечении 3 лет с даты, установленной для выдачи зарплаты, организация учитывает ее для целей налогообложения в составе внереализационных доходов. Имеет ли право организация произвести возврат/зачет соответствующей суммы НДФЛ из бюджета?

Организация имеет сеть обособленных подразделений, расположенных в различных субъектах РФ. В названных подразделениях помимо штатных работников осуществляют работы (услуги) лица, с которыми заключены договоры гражданско-правового характера. В бюджет какого субъекта/региона необходимо перечислить НДФЛ, исчисленный и удержанный из вознаграждения по указанным договорам?

Правомерно ли признать в расходах по налогу на прибыль суммы возмещения организацией своему работнику расходов, понесенных им в период командировки, в случае если в командировочном удостоверении стоит подпись неуполномоченного лица, однако имеются иные документы, подтверждающие расходы такого работника?

Организация приобретает для командированного работника авиабилеты по безналичному расчету. Для этой цели заключен договор с организацией, оказывающей услуги по бронированию и оформлению авиационных билетов. Помимо авиабилетов, эта организация, имея собственную курьерскую службу, предоставляет услуги по доставке билетов в офис покупателя. Иногда билеты приобретаются накануне командировки, и организация — покупатель авиабилетов пользуется услугой по доставке билетов в офис. Можно ли расходы по доставке билетов курьерской службой включить в расходы при определении налоговой базы по налогу на прибыль?

Физическое лицо, не являющееся индивидуальным предпринимателем, в течение десяти месяцев выполняло по договору подряда работы по заказу организации. После окончания срока действия договора и всех расчетов за оказанные услуги физическое лицо потребовало от организации выплатить компенсацию за неиспользованный отпуск. Правомерны ли действия физического лица? Какие последствия для организации могут возникнуть, в случае если физическое лицо — исполнитель обратится за защитой своих прав в суд?

В течение какого срока работодатель должен сообщить в письменном виде причину отказа в приеме на работу соискателю?

Организация приобрела автомобиль с объемом двигателя 3498 куб. см стоимостью более 2 млн руб. Относится ли этот автомобиль к категории среднего класса или необходимо отнести его к категории высшего класса для включения в соответствующую амортизационную группу для целей исчисления налога на прибыль?

Правомерно ли выплачивать иностранным работникам заработную плату наличными денежными средствами (рублями)?

Гражданин РФ (не пенсионер) приобрел квартиру в 2002 г. и получил в том же году свидетельство о праве собственности. Вправе ли он воспользоваться в 2012 г. имущественным вычетом по НДФЛ на приобретение этой квартиры (пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ)?

Организация, применяющая общую систему налогообложения (метод начисления), продает основное средство (не являющееся недвижимым имуществом), которое было приобретено и введено в эксплуатацию в 2009 г. При вводе в эксплуатацию организация применила амортизационную премию и учла в расходах, учитываемых при исчислении налога на прибыль, 30% от первоначальной стоимости основного средства. В мае 2012 г. основное средство было продано. Как учесть данную операцию для целей налогообложения прибыли?

Работодатель при опоздании работников удерживает из их заработной платы сумму штрафа в размере 500 руб. за каждый случай опоздания. Правомерно ли такое удержание?

Организация, применяющая общую систему налогообложения, продает своему работнику принадлежащий ей компьютер. Работник вносит установленную договором сумму наличными в кассу организации. Можно ли в этом случае не пробивать чек, а просто выдать бланк строгой отчетности?

Может ли судом быть применено право об уменьшении неустойки, если стороны договорились, что в случае рассмотрения судом спора, вытекающего из договора, положения ст. 333 ГК РФ о возможности уменьшения неустойки не применяются?

О применении НДС в отношении премий (вознаграждений), выплачиваемых при реализации услуг продавцом покупателю, если договор поставки товаров содержит элементы других договоров, предусматривающих оказание данных услуг, перечисляемых продавцом продовольственных товаров покупателю за достижение определенного объема закупок товаров и продавцом непродовольственных товаров, а также выплачиваемых поставщиком товаров покупателю, если они непосредственно связаны с поставкой этих товаров

Об определении налоговой базы по НДФЛ адвоката, являющегося членом коллегии адвокатов

При подаче заявления о выдаче лицензии на розничную продажу алкогольной продукции наряду с другими документами организация представляет копию документа об уплате государственной пошлины за предоставление лицензии в размере, установленном НК РФ

Об установлении размера годового дохода, потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем по видам предпринимательской деятельности, осуществляемым на территории города с численностью населения более одного миллиона человек, для целей применения патентной системы налогообложения

В рамках реализации инфраструктурного проекта строительства мельничного комплекса ГУП заключило контракт с иностранным поставщиком на изготовление и поставку технологического оборудования, формой оплаты по которому является аккредитив. Для оплаты ГУП открыло документарный покрытый аккредитив в иностранной валюте в российском банке-эмитенте (с открытием счета покрытия аккредитива и зачислением на него денежных средств ГУП). Покрытие аккредитива произведено ГУП, а финансирование по данному аккредитиву (платежи на счет иностранного поставщика) предоставляет иностранный подтверждающий (исполняющий) банк в соответствии с условиями аккредитива и межбанковским соглашением, заключенным между данными иностранным исполняющим банком и российским банком-эмитентом

1. Организация арендует жилое помещение (квартиру) для проживания в нем работника. Арендодателями являются несколько физических лиц, так как квартира находится в их долевой собственности

Организация активно занимается модернизацией и обновлением действующих производств. В процессе модернизации и обновления производятся работы по демонтажу ОПФ (оборудования, сооружений и т. п.), входящих в производственный комплекс, в том числе и в связи с заменой их на более совершенное и эффективное. Для производства работ по модернизации, обновлению оформляется разрешительная, проектная, сметная документация, в которую в том числе включаются расходы на демонтаж старого оборудования. Работы по модернизации выполняются подрядным способом на основании одного договора с последующим представлением актов выполненных работ и счетов-фактур

Основной вид деятельности организации — приобретение и последующее предоставление прав на показ (демонстрацию) кинофильмов

Основной вид деятельности организации — приобретение и последующее предоставление прав на показ (демонстрацию) кинофильмов. Имущественные права не отчуждаются в пользу третьих лиц, а только предоставляются на определенный срок и на определенных условиях

Пунктами 11 и 12 ст. 51.3 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» (далее по тексту — Закон N 39-ФЗ) установлено, что договором репо может быть предусмотрено право покупателя по договору репо (или право продавца по договору репо) до исполнения обязательства по передаче ценных бумаг по второй части договора репо потребовать от продавца по договору репо (или покупателя по договору репо соответственно) передать взамен ценных бумаг, полученных/переданных по первой части договора репо, или ценных бумаг, в которые они конвертированы, иные ценные бумаги

В феврале 2012 г. дочерним обществом ОАО напрямую у эмитента вне организованного рынка ценных бумаг были приобретены акции ОАО, выпущенные в рамках дополнительной эмиссии акций ОАО. Цена сделки по приобретению акций выше рыночной

В соответствии со ст. 3 Федерального закона от 22.08.1996 N 126-ФЗ «О государственной поддержке кинематографии Российской Федерации» продюсер фильма — это в том числе физическое лицо, взявшее на себя инициативу и ответственность за финансирование, производство и прокат фильма; штатный творческий состав организации кинематографии — лица творческих профессий (режиссер-постановщик, оператор-постановщик, художник-постановщик, художник-аниматор, художник по костюмам, художник-гример, звукорежиссер, монтажер, редактор фильма, музыкальный редактор фильма, директор фильма); нештатный творческий состав организации кинематографии — лица творческих профессий (автор сценария, композитор, актер, актриса — исполнители главных ролей)

Организация (ОАО) вручает физическим лицам подарочные сертификаты, в связи с чем у них образуется доход в натуральной форме в виде оплаты права на получение соответствующих товаров (работ, услуг). Подпунктом 28 ст. 217 НК РФ предусмотрено освобождение от обложения НДФЛ доходов налогоплательщиков в виде подарков, стоимость которых не превышает 4000 руб. за налоговый период

Супруги в 2009 г. в общую совместную собственность по ипотеке приобрели квартиру стоимостью 2 200 000 руб. Супругом, воспользовавшимся ранее правом на получение имущественного налогового вычета, и супругой было написано заявление о распределении вычета между ними в отношении 0% — супругу и 100% — супруге (на основании Письма ФНС России от 26.10.2009 N 3-5-04/1595)

Об освобождении от обложения НДФЛ сумм пенсий, выплачиваемых физическим лицам по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, а также об освобождении от обложения НДФЛ суммы материальной помощи, оказываемой работодателями своим работникам, а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по возрасту, в размере, не превышающем 4000 руб. за налоговый период

О порядке налогообложения налогом на прибыль сумм уменьшения уставного капитала ОАО

Могут ли в негосударственном детском образовательном учреждении использоваться абонемент и журнал выдачи абонементов вместо договора на оказание образовательных услуг с родителями?

Нужно ли знакомить работника с приказом о премировании под роспись?

Работник на протяжении трех лет не ходил в ежегодный основной оплачиваемый отпуск (на другие отпуска работник не имеет права). Может ли он при увольнении отгулять все неиспользованные отпуска?

Работник выполняет работу на дому. Какова продолжительность ежегодного основного оплачиваемого отпуска такого работника?

К работнику организации применена мера дисциплинарного взыскания в виде увольнения. Решением суда работник восстановлен в должности 23.04.2012. Поскольку на следующий день работник на работу не вышел, организация издала в отношении его приказ об увольнении в связи с совершением им однократного грубого нарушения трудовых обязанностей в виде прогула. Правомерны ли действия организации при условии, что трудовым договором данному работнику установлен режим работы по графику смен?

Организация была частью государственной сети аптек. Сейчас она выкуплена частной организацией (ОАО). Новый владелец решил полностью ликвидировать бухгалтерию (так как у ОАО в головном офисе бухгалтерия есть). Работодатель настаивает на увольнении по согласованию сторон или собственному желанию. Никакого пособия по сокращению штата не предлагается. Все работники оформлены по трудовым книжкам согласно Трудовому кодексу РФ

После увольнения работника и окончательного расчета с ним обнаружено, что с части дохода не был удержан НДФЛ. Подлежат ли уплате пени налоговым агентом в случае неисполнения им обязанности по удержанию и уплате НДФЛ? Зависит ли начисление пеней от наличия возможности у налогового агента удержать налог? До какого момента начисляются пени?

Вправе ли налогоплательщик, прошедший и оплативший процедуры гирудотерапии, воспользоваться социальным налоговым вычетом, установленным пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ?

Налогоплательщик оплатил посещение процедур иглоукалывания (иглорефлексотерапии), проведенных частнопрактикующим врачом, имеющим лицензию на осуществление медицинской деятельности. Вправе ли он воспользоваться социальным налоговым вычетом по НДФЛ, установленным пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ?

Работник организации по возвращении из командировки не предъявил документы, подтверждающие расходы по найму жилого помещения для проживания во время нахождения в командировке, сославшись на то, что он потерял их. При этом он написал заявление на имя руководителя организации с требованием возместить неподтвержденные расходы по найму жилого помещения в сумме 2500 руб. Обязана ли организация возмещать не подтвержденные документально расходы командированного работника по найму жилого помещения?

Организация, находясь на ОСН, признала в целях исчисления налога на прибыль убыток в виде безнадежного долга, который образовался в результате неисполнения покупателем обязанности по оплате товаров. Невозможность взыскания подтверждена постановлением судебного пристава-исполнителя об окончании исполнительного производства в связи с отсутствием имущества, на которое может быть обращено взыскание. В дальнейшем организация перешла на УСН. Находясь на УСН, организация вновь предъявила исполнительный лист к исполнению, поскольку возвращенный исполнительный лист может быть предъявлен к исполнению повторно в пределах установленного законодательством срока (ч. 4 ст. 46 Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» и ч. 4 ст. 321 Арбитражного процессуального кодекса РФ). В результате должник погасил задолженность в полном объеме путем перечисления на расчетный счет денежных средств. Должна ли организация денежные средства, поступившие на расчетный счет в счет погашения дебиторской задолженности за реализованные в период применения ОСН товары, отразить в доходах в периоде применения УСН?

Некоммерческая организация (товарищество) обратилась в администрацию муниципального образования (казенное учреждение) с заявлением о проведении публичных слушаний и изменении вида использования земельных участков «для ведения личного подсобного хозяйства» на вид использования «для дачного строительства» с правом возведения жилого строения и регистрации в нем

Договор кредитной линии был обеспечен залогом. Однако в договоре залога не были прописаны сроки предоставления и возврата конкретных траншей по договору кредитной линии. Можно ли на этом основании признать договор залога незаключенным в силу отсутствия существенных условий кредитного договора?

При внесении сведений в книгу учета движения трудовых книжек и вкладышей к ним была допущена ошибка — неверно указана должность работника. Как правильно исправить ошибочную запись?

В связи с аварией было принято решение о срочной замене устаревшего оборудования новым. На время демонтажа старого и установки нового оборудования производство было полностью остановлено. Каким образом в такой ситуации работникам должно быть оплачено время простоя: в размере 2/3 среднего заработка или 2/3 должностного оклада (тарифной ставки)?

За две недели до окончания вахты работник подал заявление об увольнении по собственному желанию в первый день междувахтового отдыха. Обязан ли работодатель выплатить работнику компенсацию за остающиеся не использованными из-за увольнения дни междувахтового отдыха, которые должны были быть предоставлены работнику за переработку рабочего времени в пределах графика работы на вахте?

По какому адресу следует направить уведомление о необходимости получения трудовой книжки работнику, не явившемуся за ней в день увольнения по собственному желанию, — по адресу его временной регистрации или по адресу его фактического проживания, собственноручно указанному им в анкете?

Вправе ли налогоплательщик претендовать на получение социального налогового вычета по НДФЛ, установленного пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, при оплате им посещения занятий лечебной физкультурой в медицинском учреждении РФ?

Налогоплательщик представил в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ с целью получения социального налогового вычета в связи с расходами на лечение своей супруги. К декларации, помимо прочего, приложена справка из медицинского учреждения для налоговых органов, в которой указано, что налогоплательщик оплатил услуги по лечению своей супруги. Поскольку иных документов, подтверждающих брак между супругами, не представлено, налоговый орган отказал в предоставлении указанного вычета. Правомерны ли действия налогового органа?

Налогоплательщик представил в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ с целью получения социального налогового вычета в связи с расходами по собственному лечению. К декларации приложена ксерокопия справки из медицинского учреждения для налоговых органов. Может ли налогоплательщик воспользоваться указанным вычетом на основании ксерокопии соответствующей справки?

Между банком и заемщиком — юридическим лицом был заключен кредитный договор

В книге записей рождений усыновитель записан в качестве родителя. Усыновитель ребенка приобретает в его собственность квартиру. Вправе ли он воспользоваться имущественным налоговым вычетом по НДФЛ, установленным пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ?

О порядке составления, представления и публикации эмитентом консолидированной финансовой отчетности в случае регистрации проспекта ценных бумаг

ООО «Альфа» (покупатель) имеет задолженность за товар перед ООО «Дельта» (поставщиком). ООО «Альфа» владеет акциями ЗАО «Омега» по взаимному договору. Может ли ООО «Альфа» погасить задолженность перед ООО «Дельта» акциями ЗАО «Омега»?

Вправе ли российские некоммерческие организации открывать расчетные счета с учетом того, что некоммерческие организации создаются для целей, не связанных с предпринимательской деятельностью?

Как нотариально удостоверить банковскую карточку с образцами подписей и оттиска печати акционерного общества, если генеральный директор общества находится в одном городе, а главный бухгалтер — в другом? Можно ли в связи с этим удостоверить их подписи в одной карточке у разных нотариусов?

ЗАО является агентом телекомпании. Согласно агентскому договору ЗАО обязуется от своего имени в интересах, по поручению и за счет принципала (телекомпании) заключать с заказчиками сделки на оказание им услуг по размещению рекламы в эфире телеканала

О направлении налоговым органом извещения об обнаружении фактов совершения контролируемых сделок, сведения о которых не были представлены, а также об уведомлении налогоплательщиков — сторон таких сделок; о проведении налоговым органом проверки полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами

О сроках представления налогоплательщиками налоговых деклараций по налогу на прибыль за I квартал 2012 г

О порядке представления уточненного налогового расчета (информации) по налогу на прибыль, если выплачиваемая сумма дохода иностранной организации от источников в РФ по причинам, не зависящим от налогового агента (устаревшие банковские и иные реквизиты получателя дохода, отсутствие адресата по указанному адресу и т. п.), возвращается налоговому агенту

О возмещении путем зачета или возврата переплаты авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции

Согласно п. 1 ст. 231 НК РФ излишне удержанная налоговым агентом из дохода налогоплательщика сумма налога подлежит возврату налоговым агентом на основании письменного заявления налогоплательщика. Возврат налогоплательщику излишне удержанных сумм налога производится налоговым агентом в безналичной форме путем перечисления денежных средств на счет налогоплательщика в банке, указанный в его заявлении

Индивидуальный предприниматель (далее — ИП) применяет УСН с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов». Основной вид деятельности ИП — сдача внаем собственного нежилого недвижимого имущества. Для осуществления данного вида деятельности ИП отремонтировал помещение, не имея при этом доходов. Расчетного счета у ИП нет

В 2009 г. налогоплательщик получил акт приема-передачи квартиры. С 2010 г. налогоплательщик является пенсионером и доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%, не имеет

04.08.2011 с согласия органа опеки и попечительства родитель продал однокомнатную квартиру ребенка 2005 года рождения. Полученные средства перечислены 08.08.2011 в ЖСК с целью участия в строительстве дома и получения права собственности на двухкомнатную квартиру. Срок сдачи дома — III квартал 2012 г. Ребенок получил доход 1 800 000 руб. от продажи квартиры, находящейся в собственности менее трех лет. С учетом имущественного налогового вычета исчислен НДФЛ 104 000 руб. (800 000 x 13%). 24.07.2012 представлена уточненная декларация, в которой заявлены вычеты в связи с продажей однокомнатной квартиры (1 млн руб.) и приобретением двухкомнатной квартиры (800 тыс. руб.)

Индивидуальный предприниматель оказывает услуги по перевозке хлеба на грузовых фургонах

Индивидуальный предприниматель применяет УСН на основе патента в отношении предпринимательской деятельности в виде ремонта и пошива швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонта, пошива и вязания трикотажных изделий

Можно ли уплачивать государственную пошлину, иные налоги и штрафы в бюджет РФ через небанковские кредитные организации, имеющие лицензию на перевод денежных средств по поручению физического лица?

Вправе ли физическое лицо встать на налоговый учет в налоговом органе города 1 в качестве индивидуального предпринимателя — плательщика ЕНВД, если оно зарегистрировано в городе 2, а деятельность ведет в городе 1?

При проведении операций на фондовой бирже ММВБ по итогам 2011 г. налогоплательщиком был получен убыток по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, а также по операциям РЕПО с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг

О применении до и после 1 января 2011 г. нулевой ставки налога на прибыль по доходам, полученным российскими организациями в виде дивидендов

Об определении расходов при реализации векселя и права требования долга, полученных в качестве взноса в уставный капитал, для целей исчисления налога на прибыль

О возмещении путем зачета или возврата переплаты авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции в случае уменьшения объема закупаемого этилового спирта и суммы авансового платежа акциза

О нераспространении требования об уплате авансового платежа акциза по алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции на аптечные организации, изготавливающие лекарственные средства по рецептам на лекарственные препараты и требованиям медицинских организаций

О применении НДС в случае, когда договор поставки товаров содержит элементы других договоров, предусматривающих оказание услуг, за которые покупателю выплачивается премия (вознаграждение); об отсутствии оснований для корректировки налоговой базы по НДС у продавца продовольственных товаров и восстановления сумм вычетов у покупателя в случае выплаты покупателю премии (вознаграждения) за достижение определенного объема закупок данных товаров; об исчислении НДС в случае перечисления продавцом непродовольственных товаров указанной премии; о восстановлении сумм НДС, ранее принятых к вычету, в случае выплаты поставщиком товара премии (вознаграждения), непосредственно связанной с поставкой этих товаров

Между российской и иностранной организациями заключен договор международной перевозки, в соответствии с которым иностранная организация оказывает услугу по транспортировке импортируемых товаров с территории иностранного государства в Российскую Федерацию. При этом иностранная организация выделяет в договоре отдельными суммами стоимость транспортировки от пункта отправления до границы Российской Федерации и от границы Российской Федерации до пункта назначения на территории Российской Федерации. Должна ли российская организация удерживать НДС в качестве налогового агента при перечислении иностранной организации оплаты в части услуги по транспортировке товаров от границы Российской Федерации до пункта назначения на территории Российской Федерации?

Российская организация заключила договор на передачу иностранным лицам прав на использование единиц сокращения выбросов (ЕСВ) в соответствии с Киотским протоколом к Рамочной конвенции Организации Объединенных Наций об изменении климата от 11.12.1997. Может ли данная организация принять к вычету НДС, предъявленный ей по товарам (работам, услугам), связанным с осуществлением операций по передаче прав на использование ЕСВ?

Вправе ли российская организация принять к вычету НДС, уплаченный таможенному органу при ввозе оборудования на территорию Российской Федерации, если данное оборудование передается в лизинг в Республику Казахстан хозяйствующему субъекту этого государства по договору, предусматривающему переход права собственности на предмет лизинга от лизингодателя к лизингополучателю?

Администрацией муниципального образования (заказчиком) размещено извещение о проведении открытого конкурса на право заключения муниципального контракта на выполнение работ по строительству. Вместе с извещением заказчик разместил документацию о конкурсе, в том числе проект муниципального контракта, локальные сметы на отдельные виды работ. В данной документации было установлено требование, согласно которому работы должны быть выполнены в соответствии с проектно-сметной документацией, притом что указанная проектно-сметная документация в документацию о конкурсе не вошла и на официальном сайте размещена не была

Подав в антимонопольный орган жалобу на действия уполномоченного органа в связи с ненадлежащим размещением аукционной документации и ее неполным содержанием, организация — участник размещения заказа через несколько дней после подачи жалобу отозвала. При этом на момент отзыва жалобы заявителем антимонопольным органом на основании данной жалобы уже проводилась внеплановая проверка соблюдения требований антимонопольного законодательства и требований, установленных Федеральным законом от 21.07.2005 N 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд». Правомерны ли действия антимонопольного органа по проведению проверочных мероприятий в рассматриваемой ситуации?

Территориальным управлением Федеральной службы финансово-бюджетного надзора была проведена проверка организации — сельскохозяйственного товаропроизводителя на предмет целевого использования средств федерального бюджета, которые были выделены организации в соответствии с Государственной программой развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2008 — 2012 годы (утв. Постановлением Правительства РФ от 14.07.2007 N 446) в виде субсидии. По итогам проверки организации вынесено представление о ненадлежащем исполнении бюджетного процесса, в котором указано нарушение — нецелевое использование средств субсидий на возмещение части затрат на уплату процентов по краткосрочным кредитам, полученным в российских кредитных организациях, источником образования которых являются средства федерального бюджета. Правомерно ли вынесение ТУ Росфиннадзора представления в отношении указанной организации?

При рассмотрении спора в арбитражном суде организация отказалась от исковых требований, в связи с чем арбитражным судом было принято определение о прекращении производства по делу и о возврате из федерального бюджета суммы государственной пошлины, уплаченной за рассмотрение дела в суде

Должен ли агент при получении от продавца исправленного счета-фактуры оформлять дополнительный лист в книгу покупок?

Управляющая организация в сфере жилищно-коммунального хозяйства оказывает коммунальные услуги по водоснабжению и водоотведению жильцам многоквартирного дома

Кредитный договор был обеспечен залогом имущества должника. В отношении должника начаты процедуры несостоятельности, в результате которых предмет залога был реализован. 80% от полученной суммы было направлено на погашение требований банка, 15% было размещено на специальном счете для погашения требований кредиторов первой и второй очереди

Между организациями заключен договор поручительства, по которому организация-поручитель обязывается перед организацией-кредитором отвечать за исполнение организацией-должником ее неденежного обязательства (оказание услуг) перед кредитором (из закона, иных правовых актов, условий обязательства или его существа не вытекает обязанность должника исполнить обязательство лично)

Вправе ли организация, имеющая в собственности легковое транспортное средство и получившая разрешение на осуществление на данном транспортном средстве деятельности по перевозке пассажиров и багажа легковым такси, принять на должность водителя гражданина, у которого общий водительский стаж составляет три года, при этом трудовая книжка отсутствует, трудовые или гражданско-правовые договоры, подтверждающие стаж работы водителем, данное лицо не представило?

Инспектор по кадрам ошибочно выдал работнику оригинал трудовой книжки, а не заверенную копию, работник написал заявление об увольнении и отказывается передавать работодателю трудовую книжку для внесения в нее записи об увольнении. Как поступить работодателю в этой ситуации?

Что следует отразить в табеле учета рабочего времени, если работник был восстановлен на работе и уволен в этот же день по собственному желанию?

Генеральный директор был принят в организацию как совместитель, но в силу определенных обстоятельств работа по совместительству становится для него основной

Работник работает в режиме ненормированного рабочего дня. Требуется ли в этом случае отмечать в табеле фактическую продолжительность ежедневной работы данного работника?

Согласно ст. 307 ТК РФ трудовые договоры с работниками, работающими у работодателя — физического лица, могут содержать дополнительные основания увольнения. Можно ли установить в трудовом договоре с работником, работающим у индивидуального предпринимателя, такое основание увольнения, как достижение пенсионного возраста?

Работник, работающий по сменному графику, увольняется по собственному желанию 26.07.2012. На этот день по графику сменности приходится его последняя ночная смена — с 19.00 26.07.2012 до 07.00 27.07.2012. Должен ли работник отрабатывать эту смену? Если да, то как: полностью (до 07.00 27.07.2012) или частично (до 24.00 26.07.2012)?

Вправе ли организация, осуществляющая деятельность в сфере детско-юношеского спорта с участием несовершеннолетних, заключить трудовой договор с физическим лицом, имевшим судимость за участие в деятельности общественного объединения, в отношении которого судом принято решение о ликвидации в связи с осуществлением экстремистской деятельности?

Вправе ли образовательное учреждение заключить трудовой договор с физическим лицом, претендующим на должность преподавателя, если данное лицо имело судимость за утрату документов, содержащих государственную тайну?

Вправе ли налогоплательщик представлять в налоговый орган в электронном виде заявления о зачете суммы излишне уплаченного налога в счет предстоящих платежей по этому или иным налогам, о возврате суммы излишне взысканного налога, а также о возмещении НДС в соответствии со ст. 176 Налогового кодекса РФ? Если да, то при наличии каких оснований?

Работник организации в 2012 г. был направлен в Великобританию для обучения английскому языку определенного уровня на основании согласованной сторонами программы его обучения, также была получена копия лицензии этого образовательного учреждения, при этом договор не заключался. По окончании курса работник получил сертификат. Является ли организация налоговым агентом по НДС при оплате счета английской стороны?

Организация предоставляет работникам путевки в санаторий с целью их оздоровления. Ни трудовые договоры, ни коллективный договор не предусматривали, что организация должна эти путевки приобретать. Правильно ли считать предоставление таких путевок не связанным с трудовыми отношениями и не платить страховые взносы в государственные внебюджетные фонды со стоимости таких путевок?

Индивидуальный предприниматель (далее — ИП) применяет УСН с объектом налогообложения «доходы». Наемных работников у ИП нет. В 2011 г. ИП не осуществлял предпринимательской деятельности и не получал доходов

В январе 2012 г. ГУП (организация) изменило свое наименование. Вместе с наименованием были изменены виды деятельности, которые организация будет осуществлять после завершения реконструкции и переоборудования здания кинотеатра в молодежный центр. Здание будущего молодежного центра принадлежит организации на праве хозяйственного ведения

Облагается ли НДФЛ сумма в 500 долл. США, передаваемая физическим лицом в порядке дарения гражданину иностранного государства с последующим вывозом указанной суммы из РФ?

Двоюродная бабушка подарила квартиру физлицу. Физлицо не работает и воспитывает ребенка-инвалида. Освобождается ли от обложения НДФЛ доход в виде подаренной квартиры, учитывая тяжелое материальное положение физлица?

В каком порядке учитываются материальные расходы на закупку товаров в налоговой базе по НДФЛ?

Индивидуальный предприниматель (далее — ИП) сменил место жительства. Вправе ли налоговый орган, на учете в котором ИП состоял ранее, проводить выездную налоговую проверку после смены его места жительства? Вправе ли данный налоговый орган принимать решение по результатам выездной проверки?

У женщины трое детей, двое из них от первого супруга, а один ребенок — от второго. Женщина не получает алименты на содержание детей от первого брака, которые проживают совместно с ней и ее вторым супругом, а также находятся на их общем иждивении. Налоговый орган отказал второму супругу в предоставлении стандартного налогового вычета по НДФЛ в отношении этих детей, аргументируя тем, что он их не усыновил

Согласно пп. 52 п. 2 ст. 346.25.1 НК РФ индивидуальным предпринимателям разрешается применять УСН на основе патента в отношении оказания услуг по обучению, в том числе в платных кружках, студиях, на курсах и услуг по репетиторству

Индивидуальный предприниматель в отношении розничной торговли продуктами питания уплачивает ЕНВД, а в отношении оптовой торговли продуктами питания применяет УСН (объект — «доходы минус расходы»). Должен ли индивидуальный предприниматель с 2013 г. вести бухучет в соответствии с Федеральным законом от 06.12.2011 N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»?

О порядке определения суммы доходов по контролируемым сделкам, совершенным за календарный год, в целях применения п. 13 ст. 105.3 НК РФ

О порядке оформления корректировочного счета-фактуры при повторном изменении стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг) в целях исчисления НДС

О порядке принятия к вычету сумм НДС, уплаченных по товарам, ввезенным на территорию РФ с территории Республики Беларусь

Об определении суммы доходов по сделкам за календарный период для целей признания сделок контролируемыми на основании соответствующего суммового критерия в соответствии со ст. 105.14 НК РФ

О порядке определения суммы доходов по сделкам за календарный год с целью признания сделок контролируемыми, а также о порядке определения указанной суммы доходов, если у налогоплательщика отсутствует информация о сумме дохода другого участника сделки

О применении норм Соглашения об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов на доходы от 13.01.1999, заключенного между Правительством РФ и Правительством Киргизской Республики, при исчислении налога на прибыль в случае оказания российской организацией консультационных услуг по вопросам управления и сопровождения системы программного обеспечения, предоставляемого российской организацией киргизской организации

В текущем году (в апреле) контрагент сообщил организации, что при проведении проверки им выявлено завышение суммы договорной стоимости работ, выполненных им в прошлом году. Можно ли организации признать сумму корректировки доходом прошлых лет, выявленным в отчетном периоде (п. 10 ч. 2 ст. 250 НК РФ)?

Организация осуществляет оказание услуг общественного питания и применяет общую систему налогообложения. Как в целях исчисления налога на прибыль учесть расходы на покупку посуды, приобретенной для укомплектования сервиза, взамен разбитой, если сервиз учитывается в налоговом учете в составе амортизируемого имущества и используется при проведении банкетов?

О применении пп. 22 п. 2 ст. 149 НК РФ, предусматривающего освобождение от налогообложения НДС услуг, оказываемых непосредственно в аэропортах Российской Федерации и воздушном пространстве Российской Федерации, по обслуживанию воздушных судов, включая аэронавигационное обслуживание

Об оформлении корректировочного счета-фактуры, выставляемого при изменении стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), в случае изменений каких-либо реквизитов, в том числе наименования, адреса продавца или покупателя товаров (работ, услуг), приходящихся на период между датой составления счета-фактуры при отгрузке товаров (выполнении работ, оказании услуг) и датой составления корректировочного счета-фактуры, в целях исчисления НДС

О налогообложении НДС оказываемых казахстанским хозяйствующим субъектом услуг, связанных с товарами, реализуемыми российской организацией в Республику Казахстан, по размещению товаров в торговых центрах, исследованию рынков сбыта товаров, предоставлению рекомендаций по улучшению процесса производства, хранения и перевозки товаров и иных подобных услуг

При трудоустройстве работник принес трудовую книжку, в которой закончились чистые страницы в разделе «Сведения о работе». При заполнении вкладыша в трудовую книжку на титульном листе кадровик неправильно указала имя работника. Как правильно исправить запись на титульном листе вкладыша в трудовую книжку? Можно ли зачеркнуть неправильно написанное имя и указать правильное или нужно завести новый вкладыш в трудовую книжку?

Согласно разъяснениям Банка России (Письмо Банка России от 04.05.2012 N 29-1-1-6/3255) каждое обособленное подразделение организации ведет отдельную кассовую книгу. Надо ли организации вести общую кассовую книгу в целом по организации?

Дата государственной регистрации организации — 9 июля 2012 г. С этой даты организация осуществляет деятельность в области информационных технологий. Одним из условий для применения организацией пониженных тарифов страховых взносов в государственные внебюджетные фонды в 2012 г. является следующее: среднесписочная численность работников за отчетный (расчетный) период должна составлять не менее 30 человек. За какой период организации необходимо определить среднесписочную численность работников для применения пониженных тарифов страховых взносов с июля 2012 г.? Как рассчитать среднесписочную численность работников, если организация создана не с начала года?

Считается ли письменная форма банковской гарантии соблюденной в ситуации, когда она выдана в форме электронного сообщения с использованием телекоммуникационной системы SWIFT?

Может ли быть признан незаключенным договор о предоставлении банковской гарантии по тому основанию, что в нем предусмотрена обязанность гаранта выплатить денежную сумму в размере, не превышающем указанный («указана сумма в рублях»)?

Организацией заключен договор лизинга транспортных средств, по условиям которого организация выступала в качестве лизингополучателя автотранспортных средств, данные транспортные средства были временно зарегистрированы на лизингополучателя в органах ГИБДД. Собственником транспортных средств является лизингодатель

На какую дату определяется материальная выгода в целях исчисления НДФЛ при беспроцентном займе?

Учредителем юридического лица принято решение о добровольной ликвидации ООО. Главный бухгалтер ООО назначен ликвидатором. Как работник ООО главный бухгалтер предупрежден об увольнении за два месяца. В какие сроки нужно уволить данного работника, если процесс ликвидации может затянуться свыше двух месяцев, и как оплачивать его работу ликвидатора в дальнейшем?

Антимонопольный орган обратился в арбитражный суд с заявлением о привлечении должностного лица организации (руководителя) к административной ответственности по ч. 1 ст. 14.33 КоАП РФ, ссылаясь, в частности, на то, что совершение данного правонарушения является повторным. Должностное лицо просит разъяснить, признается ли повторным совершением однородного административного правонарушения, а следовательно, и обстоятельством, отягчающим административную ответственность по ч. 1 ст. 14.33 КоАП РФ, недобросовестная конкуренция, если за нарушение (данной же организацией), выразившееся в совершении занимающим доминирующее положение на товарном рынке хозяйствующим субъектом (этой организацией) действий, признаваемых злоупотреблением доминирующим положением и недопустимых в соответствии с антимонопольным законодательством Российской Федерации, данное лицо уже подвергалось административному наказанию по ст. 14.31 КоАП РФ, по которому не истек одногодичный срок?

При трудоустройстве инспектор по кадрам не обратила внимания на то, что у принимаемого работника среднее специальное образование, а его должностная инструкция требует наличия высшего образования. В связи с этим может ли работодатель расторгнуть трудовой договор с данным работником и на каком основании?

Вправе ли работница самовольно уйти в отпуск по уходу за ребенком до трех лет, если она написала заявление о предоставлении данного отпуска, однако работодатель не издает соответствующий приказ?

Что такое начисленная, но не выплаченная заработная плата, о которой идет речь в п. 56 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 17.03.2004 N 2 «О применении судами Российской Федерации Трудового кодекса Российской Федерации»?

Работник, работающий по графику 2/2, 05.07.2012 подал заявление об увольнении по собственному желанию 21.07.2012. Указанный день является рабочим для работника, но выходным для отдела кадров и бухгалтерии. Можно ли было оформить прекращение трудового договора с работником и произвести с ним окончательный расчет 20.07.2012 — в день, являющийся рабочим и для работника, и для отдела кадров, и для бухгалтерии?

В организации имеются несколько должностей, наименования которых содержат слова на иностранном языке (support-менеджер, project-менеджер, специалист call-центра и т. д.), что также отражено в штатном расписании. Можно ли в трудовых книжках работников указывать должности, наименования которых содержат слова на иностранном языке?

Обязано ли ТСЖ предоставить возможность собственнику одной из квартир (не являющемуся членом ТСЖ) ознакомиться с бухгалтерской (финансовой) отчетностью и аудиторским заключением (в случае проведения аудиторской проверки)?

Какие элементы необходимо определить в учетной политике организации для целей бухгалтерского учета при отнесении расходов по полученным кредитам (займам) к расходам, связанным с формированием стоимости инвестиционного актива?

Включаются ли в первоначальную стоимость инвестиционных активов курсовые разницы, связанные с расходами на проценты по валютным займам/кредитам, привлеченным для строительства данных активов в РФ?

Работнице с 01.12.2011 предоставлен отпуск по уходу за ребенком до достижения им возраста трех лет. 31.07.2012 она обратилась за компенсационными выплатами в размере 50 руб. За какой период должна быть произведена компенсационная выплата по месту работы?

Организация (конноспортивный комплекс) заключила с физическим лицом гражданско-правовой договор о том, что оно будет представлять на соревнованиях эту организацию и в случае выигрыша получит приз. Физическое лицо выиграло, на расчетный счет организации был получен денежный приз от организатора — из бюджета города. Организация по договору обязана выдать приз физическому лицу. Признается ли в данном случае организация налоговым агентом по НДФЛ?

Торговая организация, применяющая УСН с объектом «доходы минус расходы», в ходе налоговой проверки в подтверждение реальности расходов на ГСМ представила чеки на покупку ГСМ и путевые листы. Налоговый орган исключил указанные расходы на том основании, что в путевых листах не был указан маршрут следования служебного автомобиля. А значит, организация не подтвердила, что автомобили использовались в ее деятельности. Правомерны ли действия налогового органа?

Имеет ли право на получение стандартного налогового вычета по НДФЛ супруг родителя, уплачивающего алименты на ребенка, живущего с другим родителем?

В каком порядке и в каком размере предоставляется стандартный налоговый вычет по НДФЛ, если в середине года в результате несчастного случая ребенок стал инвалидом?

Организация, применяющая УСН, по договору подряда отдает на переработку сырье производителю, получает произведенную продукцию (кондитерские изделия), затем реализует ее покупателям. Вправе ли организация применять пониженные тарифы страховых взносов согласно пп. «а» п. 8 ч. 1 ст. 58 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования»?

Индивидуальный предприниматель подал заявление на применение УСН на основе патента за месяц до начала ее применения. Однако до получения патента передумал заниматься соответствующим видом деятельности и применять УСН на основе патента и не явился за ним в налоговый орган

По результатам проверки ИФНС России доначислила организации налог на прибыль, исключив из состава расходов затраты на оплату услуг посредника (комиссионера) по приобретению оборудования (основного средства). По мнению ИФНС России, затраты на посреднические услуги должны включаться в первоначальную стоимость оборудования и учитываться в расходах путем начисления амортизации. Правомерна ли позиция ИФНС России?

Должен ли покупатель — субъект малого предпринимательства, который 15.07.2010 приобрел в собственность арендуемое муниципальное недвижимое имущество в рассрочку на 7 лет, удерживать НДС с уплачиваемых процентов (сумма процентов в договоре купли-продажи указана без НДС)?

О порядке уплаты НДС при приобретении имущества должника, признанного в соответствии с законодательством Российской Федерации банкротом, в случае если покупатель оплатил стоимость данного имущества до 1 октября 2011 г

О применении НДС в отношении услуг по организации выставок, оказываемых казахстанской организацией российской организации

В соответствии с п. 2 ст. 395 НК РФ от уплаты земельного налога освобождаются организации в отношении земельных участков, занятых автомобильными дорогами общего пользования

ООО приобретает товар у поставщиков либо готовым к продаже (с наклеенными радиозащитными этикетками и упаковкой), либо не готовым к продаже (без упаковки и радиозащитных этикеток). ООО заключило договор со сторонней организацией на оказание услуг по предпродажной подготовке. Сторонняя организация самостоятельно закупает упаковку, радиозащитные этикетки, самостоятельно обрабатывает товар, полученный от организации

Единственным участником ООО является кредитная организация. ООО не относится к организациям, указанным в ч. 1 ст. 2 Федерального закона от 27.07.2010 N 208-ФЗ «О консолидированной финансовой отчетности». Учредительными документами ООО не предусмотрены представление и (или) публикация консолидированной финансовой отчетности

В соответствии с Письмом Минфина России от 22.08.2012 N 03-05-06-01/46 начиная с 1 января 2009 г. сумма налога на имущество физических лиц в отношении имущества, находящегося в общей долевой собственности нескольких физических лиц, исчисляется налоговыми органами исходя из инвентаризационной стоимости объекта налогообложения (доля в праве общей собственности на квартиру) и налоговой ставки, соответствующей суммарной инвентаризационной стоимости объектов налогообложения (доли в праве общей собственности на квартиру)

О налогообложении НДС услуг по опубликованию информационных материалов, на оказание которых предоставляются субсидии

Об указании страны происхождения товаров в счетах-фактурах, применяемых при расчетах по НДС, составленных по форме, утвержденной Постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137

Каким образом учитываются в целях исчисления налога на прибыль у негосударственного образовательного учреждения средства, безвозмездно полученные от собственника-организации (физического лица)?

Каким образом признаются в целях исчисления налога на прибыль организацией-генподрядчиком, привлекшей для выполнения заказанных работ субподрядчиков и сдавшей выполненные работы заказчику по акту в декабре 2011 г., расходы в виде субподрядных работ, принятых в январе — июне 2012 г.?

Могут ли быть признаны у некоммерческой организации в качестве безнадежных долгов для целей исчисления налога на прибыль убытки в виде просроченной дебиторской задолженности по членским взносам?

Каким образом должны учитываться некоммерческим партнерством для целей исчисления налога на прибыль средства, поступившие в виде пожертвований и добровольных имущественных взносов от членов партнерства и третьих лиц? Возможно ли признание в качестве целевого расходования указанных средств их направления на поддержание текущей деятельности партнерства?

Могут ли быть признаны в целях исчисления налога на прибыль в качестве расходов на возмещение причиненного ущерба суммы выплаты другому юридическому лицу по решению суда за необоснованное обогащение от пользования земельным участком?

Организация, которая осуществляет розничную торговлю, закупает и хранит большое количество товаров на складе. В результате хранения возникают потери товара в весе в пределах норм естественной убыли. Правомерно ли учитывать расходы от потерь сверх норм естественной убыли для целей исчисления налога на прибыль по пп. 49 п. 1 ст. 264 НК РФ?

Можно ли учесть в расходах по налогу на прибыль суммы выплаченных пособий по временной нетрудоспособности, не принятые к возмещению ФСС РФ?

В организации, осуществляющей деятельность в области информационных технологий и применяющей в 2012 г. пониженные тарифы страховых взносов

Российская организация поместила ввезенное из Германии оборудование под таможенную процедуру таможенного склада. В настоящее время срок действия таможенной процедуры таможенного склада истек, однако до его истечения товар не был помещен под какую-либо таможенную процедуру. Должна ли организация или владелец таможенного склада в связи с этим уплачивать ввозные таможенные пошлины и налоги? Подлежит ли организация привлечению к административной ответственности в связи с этим фактом?

Российская организация разместила ввезенные чипы на складе временного хранения, где данный товар был похищен неизвестными лицами. Кто обязан уплатить ввозные таможенные пошлины и налоги в отношении импортного оборудования: российская организация, которая ввезла товар, или владелец склада временного хранения, включенный в реестр владельцев складов временного хранения и осуществлявший хранение товаров? В какие сроки должны быть уплачены таможенные платежи?

Российская организация помещает под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления товары (бананы, поставляемые из Эквадора). Таможенный орган начал проведение дополнительной проверки таможенной стоимости товаров (бананов) и предложил предоставить обеспечение уплаты таможенных платежей. Какие существуют способы предоставления обеспечения уплаты таможенных платежей для того, чтобы произвести выпуск бананов? Где подлежит отражению информация о способе предоставления обеспечения уплаты таможенных пошлин, налогов? Кто вносит сведения в таможенные документы (КТС-1) о предоставлении обеспечения уплаты таможенных платежей?

В организации проводится сокращение штата. Работник был предупрежден об увольнении по сокращению штата за два месяца, и ему было предложено уволиться, не дожидаясь истечения двухмесячного срока. Работник согласился, трудовой договор был расторгнут с выплатой предусмотренной ст. 180 ТК РФ компенсации. Обязана ли организация осуществить в пользу работника выплаты, предусмотренные ст. 178 ТК РФ?

При выборе поставщиков организации для снижения предпринимательских и налоговых рисков необходимо проявлять должную осмотрительность, в том числе нужно удостовериться в полномочиях лица, заключающего договор. В каком федеральном органе, в какой срок и в какой форме организация может получить сведения из реестра дисквалифицированных лиц о руководителе поставщика для проявления должной осмотрительности?

Организация заключила с физическим лицом (не индивидуальным предпринимателем) договор подряда на выполнение работ. По окончании работ физическому лицу выплачено вознаграждение, с которого организацией правильно исчислен, удержан и перечислен НДФЛ. В справке по форме 2-НДФЛ за 2011 г. организация ошибочно указала код дохода 2000 вместо 2010. Надо ли организации подать уточненную справку 2-НДФЛ по данному физическому лицу?

Физическое лицо представило в налоговый орган налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за 2011 г. с целью получения имущественного налогового вычета при приобретении квартиры по договору купли-продажи. Налоговый орган отказал в предоставлении вычета на том основании, что организация, в которой работает физическое лицо, не перечисляет в бюджет налог на доходы физических лиц. В направленной организацией в налоговый орган справке по форме 2-НДФЛ за 2011 г. по данному физическому лицу в п. 5.5 не указана перечисленная сумма налога. Правомерен ли отказ налогового органа в предоставлении вычета?

Может ли организация, применяющая УСН (объект налогообложения «доходы минус расходы»), учесть расходы на поездку в командировку работников контрагента в рамках условий заключенного договора на оказание услуг?

Возникает ли обязанность по уплате земельного налога на принадлежащий на праве собственности земельный участок, если не определены его границы?

Государственным образовательным учреждением (заказчиком) заключен договор с единственным исполнителем на оказание услуг на сумму 390 тыс. руб. без проведения торгов. В этом же квартале заказчик планирует приобрести те же услуги путем проведения запроса котировок на сумму 480 тыс. руб

В апреле 2012 г. между физическим лицом и работодателем был расторгнут трудовой договор по соглашению сторон (п. 1 ч. 1 ст. 77 ТК РФ). Согласно дополнительному соглашению к трудовому договору с работником ему при увольнении выплатили выходное пособие в размере 4 окладов

Организацией были приобретены основные средства, ранее находившиеся у другого собственника

По соглашению об уступке права требования основного долга к новому кредитору переходит только право требования основного долга, при этом указания на переход права требования неустойки, равно как и указания на непередачу права требования неустойки, данное соглашение не содержит. Считается ли в данном случае право требования неустойки за нарушение должником обязательств также перешедшим к новому кредитору?

С какого момента считается расторгнутым договор аренды недвижимого имущества, заключенный на срок более 1 года: с момента, указанного в соглашении о расторжении, или же с момента государственной регистрации соглашения о расторжении договора?

Может ли доверенность, выданная организацией физическому лицу, быть признана недействительной?

Работником организации был причинен материальный ущерб работодателю в размере 50 тыс. руб. Может ли организация удерживать с работника указанную сумму в размере 40% среднемесячного заработка, если он не возражает?

Работник нарушил инструкцию по изготовлению деталей, в связи с чем им был допущен неустранимый брак. Имеет ли работодатель право удержать с работника без его согласия сумму причиненного ущерба в пределах его среднемесячного заработка?

С сентября 2012 г. введен утилизационный сбор на автомобили. Как учесть расходы на уплату данного сбора в целях исчисления налога на прибыль?

При перемещении товара транзитом от производителя к покупателю должен ли представитель торговой организации в товарных накладных по форме N ТОРГ-12 в строке «Отпуск груза произвел» ставить свою подпись? И является ли отсутствие подписи в строке «Отпуск груза произвел» нарушением законодательства РФ при условии, что остальные реквизиты заполнены?

По результатам выездной налоговой проверки в марте 2012 г. были выявлены грубые нарушения ведения бухгалтерского учета прошлых лет, что привело к искажению бухгалтерской и налоговой отчетности и, как следствие, к недоплате налогов на сумму 650 000 руб. Налоговая инспекция вынесла решение о начислении штрафов и пеней, а также доначислении недоплаченных сумм налога. Данные правонарушения были совершены в 2010 г. главным бухгалтером, который уволился в октябре 2011 г. К какой ответственности его можно привлечь за совершенные правонарушения?

Организация находится на УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы». Генеральный директор проживает в г. Москве, а работает в г. Санкт-Петербурге. В трудовой договор включен пункт об оплате проезда до места проживания 4 раза в месяц. Оплата билетов включается в расходы в целях исчисления налога, уплачиваемого при применении УСН, страховыми взносами в государственные внебюджетные фонды и НДФЛ не облагается. Правильны ли действия организации?

Об исчислении и уплате НДФЛ с дохода, полученного иностранными артистами (music-DJs), в том числе налоговыми резидентами ФРГ, от иностранной организации за работу на территории РФ; об отсутствии оснований для налогообложения НДФЛ сумм оплаты услуг приглашенному на мероприятие физическому лицу, в том числе по проживанию в гостинице и проезду, если оплата этих услуг производится в интересах пригласившей/направившей его организации

Предприниматель (резидент РФ) получил доход от источника в Республике Беларусь, с которого был удержан налог на доход в Республике Беларусь. У предпринимателя имеется соответствующая справка налогового органа Республики Беларусь о полученном доходе и об уплате им налога за пределами РФ. Вправе ли предприниматель при уплате НДФЛ в России зачесть налог, удержанный и уплаченный в Республике Беларусь, учитывая, что доход выплачивался предпринимателю не напрямую, а через агента (по агентскому договору)?

На расчетный счет предпринимателя, применяющего УСН с объектом налогообложения «доходы», поступили его личные сбережения и сбережения членов его семьи. Указанные средства не были отражены в книге учета доходов и расходов предпринимателя и не включены в объект налогообложения по единому налогу при УСН. Налоговый орган доначислил предпринимателю налог, включив в его доходы все поступления на расчетный счет, отраженные в банковской выписке. Правомерны ли действия налогового органа?

Участник ООО подал заявление о выходе из общества 30 июня 2012 г. Действительная стоимость доли участника определяется на основании данных бухгалтерской отчетности за полугодие 2012 г. или по итогам 2011 г.?

Физическое лицо уволилось по собственному желанию и сменило место работы в середине года. Бывший работодатель оставил подлинник налогового уведомления о праве налогоплательщика на имущественный вычет по НДФЛ у себя. Однако налоговый орган отказал физическому лицу в выдаче второго за год налогового уведомления (на другого работодателя), указав, что теперь налогоплательщик сможет воспользоваться имущественным налоговым вычетом по приобретенной квартире, либо подав декларацию по итогам года, либо получив уведомление в следующем году

У организации, созданной в августе 2012 г. и сразу перешедшей на ЕСХН, в течение 2012 г. отсутствуют доходы. Сможет ли она продолжать применять ЕСХН в 2013 г.?

Организация передала часть здания по договору в безвозмездное пользование третьему лицу. Большая часть помещений в здании продолжает использоваться для производства и управленческих нужд самой организации. Можно ли начислять амортизацию по такому зданию целиком или амортизация возможна только по той части здания, которая используется в деятельности организации? В налоговом учете у организации все здание учитывается как единый объект

О применении освобождения от налогообложения налогом на имущество организаций, предусмотренного абз. 2 п. 3 ст. 381 НК РФ, в отношении сдаваемого в аренду имущества

Об исчислении и уплате земельного налога и налога на имущество физических лиц, если налогоплательщик с 29.09.2010 является собственником земельного участка и жилого дома, расположенных в области, и являлся до 09.12.2009 собственником земельного участка и жилого дома, расположенных в автономном округе; об отсутствии оснований для исчисления транспортного налога, если сведения о регистрации транспортных средств от органов, осуществляющих государственную регистрацию транспортных средств на территории РФ, не поступали

Организация (авиакомпания) состоит на учете в налоговом органе по месту нахождения головного офиса и арендует помещение на территории аэропорта, расположенное в том же муниципальном образовании

За счет чистой прибыли ООО выплачивает работникам материальную помощь и другие выплаты социального характера. Страховые взносы по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний начисляются на выплаты и иные вознаграждения вне зависимости от того, производятся ли выплаты за счет средств, учитываемых или не учитываемых при исчислении налога на прибыль

В 1998 г. супруги приобрели в общую совместную собственность квартиру. Брак между супругами был расторгнут. Решением суда от 30.11.2011 было признано право собственности каждого из супругов на 1/2 доли в праве собственности на квартиру. В настоящее время бывший супруг планирует продать свою долю в праве собственности на квартиру

Пунктом 2 ст. 2 Федерального закона от 30.12.2006 N 268-ФЗ п. 3 ст. 214.1 НК РФ дополнен абзацем, согласно которому в отношении доходов, полученных от реализации ценных бумаг, начиная с 1 января 2007 г. налоговая база рассчитывается без применения имущественного налогового вычета, предусмотренного п. 1 ст. 220 НК РФ

1. Включаются ли в состав расходов, уменьшающих налоговую базу по налогу на прибыль, затраты в виде стоимости проездного документа для проезда работника от места командировки к месту постоянной работы в случае, если командированный работник остается на время ежегодного отпуска в месте проведения командировки (после ее окончания) и дата отметки о дне выбытия в командировочном удостоверении не совпадает с датой возвращения из командировки, указанной в билете, приобретенном им за свой счет?

Общественная организация оформила право собственности на земельный участок 15 августа 2011 г. До этого момента земельный участок находился в бессрочном пользовании

Положением организации об оплате труда и премировании предусмотрены единовременные выплаты премий при уходе работников в отпуск в размере зарплаты за месяц при условии соблюдения трудовой дисциплины, личного вклада в повышение производительности труда и качества обслуживания клиентов

В 2011 г. была совершена сделка купли-продажи квартиры на сумму 900 тыс. руб. 1/2 доли в праве собственности на квартиру принадлежала отцу покупателя, а 1/2 доли в праве собственности на квартиру — дяде покупателя

Налогоплательщик в 2010 г. приобрел жилой дом и в 2011 г. получил имущественный налоговый вычет по НДФЛ в отношении доходов за 2010 г. С июля 2011 г. налогоплательщик — пенсионер. Вправе ли пенсионер в 2012 г. в соответствии с абз. 29 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ перенести остаток неиспользованного имущественного налогового вычета по НДФЛ на налоговые периоды 2009, 2008 гг.?

Организация осуществляет трудовой процесс вахтовым методом, имеется собственный вахтовый поселок. После окончания строительства дробильно-сортировочного комплекса и начала производственной деятельности офис организации перенесен на место нахождения производства

Супругами в декабре 2011 г. была приобретена в собственность квартира в равных долях у брата жены. В целях приобретения квартиры супруг оформил ипотечный кредит

Работник в 2010 г. заключил договор участия в долевом строительстве жилого дома и произвел по нему оплату, в 2011 г. получил в собственность квартиру. С 01.01.2012 он является пенсионером

Является ли компенсация расходов адвоката, связанных с исполнением поручения по соглашению об оказании юридической помощи, доходом адвоката, включаемым в налоговую базу по НДФЛ?

Физлицо планирует реализовать акции, приобретенные за ваучеры в ходе приватизации организации. Подлежат ли налогообложению НДФЛ доходы, полученные от реализации акций?

Об определении соответствия цены, применяемой в контролируемой сделке между взаимозависимыми лицами, рыночным ценам

Об исчислении НДС в случае предоставления в аренду федерального имущества, имущества субъектов РФ и муниципального имущества органами государственной власти и местного самоуправления, а также в случае предоставления в аренду муниципального имущества казенными учреждениями

О налогообложении НДС реализации покупателем продавцу услуг, за которые выплачиваются премии (вознаграждения), являющихся частью договора поставки товаров; об изменении стоимости ранее поставленных продовольственных или непродовольственных товаров на сумму выплаченной премии (вознаграждения), а также о корректировке налоговой базы по НДС у продавца и налоговых вычетов у покупателя

В рамках своей деятельности ОАО заключает с правообладателями, в том числе иностранными, договоры о передаче полномочий по управлению правами авторов (правообладателей) на коллективной основе. Согласно условиям договора ОАО приобретает полномочия по сбору авторского вознаграждения с пользователей произведений, а также распределению и выплате данного вознаграждения российским и иностранным правообладателям

Саморегулируемая организация (ассоциация) является некоммерческой организацией, применяет УСН с объектом налогообложения «доходы». Членами ассоциации являются организации — органы по сертификации лифтов, аккредитованные на соответствие Техническому регламенту о безопасности лифтов, утвержденному Постановлением Правительства РФ от 02.10.2009 N 782. Члены ассоциации находятся на общей системе налогообложения

О нормативах потерь углеводородного сырья, применяемых вновь созданной (реорганизованной) организацией для целей ст. 339 гл. 26 «Налог на добычу полезных ископаемых» НК РФ

Об отсутствии оснований для пересчета средней цены нефти марки «Юралс» в долларах США за 1 баррель в доллары США за 1 тонну при исчислении коэффициента Кп для целей получения вычета по НДПИ при добыче нефти обезвоженной, обессоленной и стабилизированной в соответствии со ст. 343.2 НК РФ

Об учете для целей исчисления НДПИ общешахтных потерь и потерь у геологических нарушений, полученных при добыче угля, в составе фактических потерь, если организация применяет прямой метод определения количества добытого полезного ископаемого

О порядке определения для целей исчисления НДПИ в соответствии с п. 5 ст. 342 НК РФ степени выработанности запасов конкретного участка недр (Свз), а также коэффициента, характеризующего величину запасов конкретного участка недр (Кз)

Основными видами деятельности ООО являются оптовая и розничная торговля. В целях осуществления иных видов деятельности в соответствии с уставом ООО планирует приобрести объект недвижимости, провести в нем ремонт и впоследствии подготовленный объект перепродать. Для указанных целей организация планирует привлечь кредитные средства (ипотека) сроком на три года

Об отсутствии оснований для налогообложения НДС работ, выполняемых российской организацией по договору с другой российской организацией, по ремонту экскаватора, находящегося на территории Республики Казахстан, а также о документах, подтверждающих место выполнения указанных работ

Организация занимается перевозками городским водным транспортом по регулируемым тарифам, и эта деятельность не облагается НДС. В 2011 г. организация закупила запчасти для ремонта транспортных средств, используемых в указанной деятельности. Запчасти оприходованы по полной стоимости, включающей НДС. Часть из них была использована для ремонта, а часть организация решила продать в этом году сторонней организации. Согласно НК РФ в этом случае организация должна исчислить и уплатить НДС с межценовой разницы (то есть с разницы между ценой продажи и ценой покупки, включающей НДС). Как правильно в этом случае выставить счет-фактуру — на полную стоимость, включая НДС (и восстановить «входной» НДС по этим запчастям), или только на сумму межценовой разницы?

Вправе ли организация вернуть начисленные взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве, перечисленные в ФСС РФ, если в течение трех лет несчастных случаев в организации не было?

Федеральным законом от 25.06.2012 N 94-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации», вступающим в силу с 01.01.2013 (за исключением отдельных положений), внесены изменения в главы НК РФ, которыми установлены специальные налоговые режимы. Так, со следующего года на добровольной основе можно будет применять не только УСН, но и специальный налоговый режим в виде уплаты ЕНВД. Согласно абз. 2 п. 2 ст. 346.13 НК РФ (в новой редакции) организации и индивидуальные предприниматели, которые перестали быть плательщиками ЕНВД, вправе на основании уведомления перейти на УСН с начала того месяца, в котором была прекращена их обязанность по уплате ЕНВД. Означает ли это, что при утрате права на применение ЕНВД организация может перейти на УСН, не дожидаясь начала нового календарного года?

Имеет ли право налоговый агент (работодатель) после представления налогоплательщиком (работником) уведомления налогового органа о подтверждении права на имущественный налоговый вычет, установленный пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ, вернуть этому налогоплательщику сумму НДФЛ, ранее удержанную по ставке 35% с сумм дохода в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами, предоставленными на приобретение квартиры, в порядке, предусмотренном ст. 231 НК РФ?

Организация применяет УСН и осуществляет деятельность, связанную с использованием вычислительной техники и информационных технологий (код ОКВЭД 72.2)

Организация реализует товары через комиссионера, который выступает в сделках с этим товаром от своего имени. Правомерно ли будет со стороны комитента требовать представления заверенных копий счетов-фактур по НДС, выставленных комиссионером в адрес покупателей?

Организация, применяющая УСН с объектом налогообложения «доходы», планирует выплачивать работникам суммы на возмещение затрат по уплате процентов по займам (кредитам) на приобретение и (или) строительство жилого помещения. Будет ли возникать объект налогообложения по НДФЛ в данной ситуации? Если да, то какую ставку по НДФЛ применять?

Организации (налогоплательщику НДС) по результатам проведения мероприятий налогового контроля было отказано в праве на возмещение суммы НДС. Основанием для отказа послужил вывод инспекции о том, что организацией пропущен установленный п. 2 ст. 173 НК РФ трехлетний срок для возмещения НДС. Правомерны ли действия контролирующего органа, если

Об отсутствии оснований для введения прогрессивной налоговой ставки по НДФЛ; о введении налога на недвижимость

В каком порядке признаются в целях исчисления налога на прибыль суммы, возмещаемые поставщику покупателем за доставку товаров последнему посредством привлечения третьих лиц?

Организация, применяющая кассовый метод определения доходов и расходов в целях исчисления налога на прибыль, приняла решение использовать единицу готовой продукции в качестве объекта основных средств (ОС). Специального порядка определения первоначальной стоимости объектов ОС, переведенных из состава готовой продукции, при применении кассового метода гл. 25 НК РФ не установлено. Расходы, связанные с изготовлением продукции, на момент перевода ее в состав ОС уже учтены в целях исчисления налога на прибыль

О применении вычета суммы НДС, исчисленной с поступившей предоплаты, в случае изменения стоимости отгруженных товаров в сторону уменьшения, в счет которой в последующем будет осуществлена новая поставка товаров покупателю

У работника организации в августе 2012 г. образовалась переплата по НДФЛ. Вправе ли организация вернуть сумму переплаты в августе или следует произвести возврат по окончании календарного года?

Согласно положению о командировках, действующему в организации, установлено, что работникам возмещаются расходы по проезду железнодорожным транспортом, но не выше стоимости проезда в купейном вагоне. По письменному заявлению отдельных работников руководитель разрешает возместить соответствующие расходы по стоимости проезда в вагоне категории «СВ»/бизнес-класса (при документальном подтверждении их осуществления). Облагается ли НДФЛ сумма возмещения расходов по проезду сверх установленного в организации размера?

Физическому лицу, пострадавшему от наводнения, в 2012 г. неоднократно из разных источников (органов соцзащиты, организаций, работодателей и др.) производятся разовые выплаты в денежной и натуральной формах (в том числе в виде материальной помощи). Облагаются ли указанные выплаты НДФЛ?

При приеме на работу в организацию новый работник представил трудовую книжку, в которой запись об увольнении с предыдущего места работы не заверена печатью. Работник объясняет, что у предыдущего работодателя — индивидуального предпринимателя отсутствовала печать. Является ли действительной запись об увольнении в трудовой книжке, не заверенная печатью, так как у работодателя — индивидуального предпринимателя отсутствует печать?

Организация применяет ЕСХН и занимается только производством и реализацией сельхозпродукции. В связи с наводнением произошла практически полная утрата урожая, следовательно, дохода в 2012 г. не будет. Утрачивает ли организация право применять ЕСХН?

Организация оказала материальную помощь родному дяде (единственному родственнику) бывшего работника в связи со смертью последнего, причем работник был уволен по причине сокращения штата. Облагается ли данное начисление НДФЛ и страховыми взносами?

Руководитель организации в связи с тяжелым финансовым положением принял решение поощрить работника за определенные результаты не материально, а морально, то есть вручить почетную грамоту. В локальном нормативном акте за такие результаты предусмотрена денежная премия. Законна ли замена премии материального характера на премию морального характера?

2 апреля 2012 г. был заключен трудовой договор с работником по специальности «токарь». 3 апреля работник в специализированном центре прошел инструктаж по охране труда и обучение безопасным методам и приемам работы. 23 мая 2012 г. работник увольняется по собственному желанию

Руководитель организации настаивает на включении в положение о премировании пункта о лишении премии работника при наличии у него листка нетрудоспособности в периоде премирования. Правомерно ли будет включение в положение о премировании такого условия лишения премии?

Организация 01.07.2011 выдала работнику доверенность на представление ее интересов сроком на 1 год. Вправе ли работник представлять интересы организации по доверенности 01.07.2012?

Организация А по устному распоряжению организации Б при отсутствии письменного договора подряда выполнила для последней работы по благоустройству территории и после выполнения работ предложила принять выполненные работы. Однако организация Б работы не приняла, направив отказ от приемки работ с указанием мотивов. Обязана ли организация Б в указанном случае оплатить работы, выполненные организацией А?

Налогоплательщик в 2011 и 2012 гг. оказывал благотворительную денежную помощь негосударственному образовательному учреждению. При декларировании доходов за 2011 г. налоговый орган отказал налогоплательщику в предоставлении социального налогового вычета по НДФЛ, предусмотренного пп. 1 п. 1 ст. 219 НК РФ, поскольку соответствующая помощь оказана учреждению, не финансируемому из бюджета. Возможно ли предоставление указанного вычета по доходам за 2012 г.?

Налогоплательщик в 2012 г. перечислил в качестве благотворительного взноса (пожертвования) денежные средства в благотворительную организацию. Платеж произведен через банк на расчетный счет организации. Вправе ли налогоплательщик при получении социального налогового вычета по НДФЛ, предусмотренного пп. 1 п. 1 ст. 219 НК РФ, учесть в том числе расходы в виде комиссии банку за перечисление благотворительного взноса?

В организацию в июле 2012 г. трудоустроился новый работник. При приеме на работу он заявил, что трудовая книжка утеряна, и ему завели новую. Через несколько дней после трудоустройства работник уведомил работодателя, что в мае 2012 г. у него родился ребенок, и написал заявление о предоставлении единовременного пособия при рождении ребенка, приложив свидетельство о рождении ребенка и справку органа социальной защиты населения о том, что его жене пособие не назначалось. Обязан ли работодатель выплатить пособие в данной ситуации?

Индивидуальный предприниматель прекратил свою деятельность и снялся с учета в налоговой инспекции. У него осталась задолженность перед контрагентом за поставленные, но не оплаченные товары. Имели ли право налоговые органы осуществить государственную регистрацию прекращения физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя при наличии у него задолженности перед контрагентом? Может ли контрагент взыскать задолженность с физического лица, которое уже не является предпринимателем?

По своей инициативе работодатель намеревается направить работника на обучение на двухдневный семинар по изменениям налогового законодательства текущего года, проводимый в выходные дни. Нужно ли заключать ученический договор при направлении работника на такой семинар? Обязан ли работодатель предоставить работнику дополнительные дни отдыха или оплатить то время, что работник был на учебе в выходные дни?

В организации есть несколько подразделений, в которых работают работники, занятые на работе с вредными и опасными условиями труда. Руководителями всех структурных подразделений организации ежемесячно составляются и подписываются табели учета рабочего времени на работников. Данные табели передаются в головной офис, подписываются начальником кадровой службы и передаются в бухгалтерию. Кроме того, для удобства на основании данных табелей отдел кадров каждый месяц делает сводный табель по всей организации, который подписывает начальник отдела кадров. Данный табель также передается в бухгалтерию

О порядке предоставления социального налогового вычета по НДФЛ по расходам на приобретение лекарственных средств

О порядке налогообложения НДФЛ сумм пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенным работодателями с российскими негосударственными пенсионными фондами, и сумм пенсий, выплачиваемых физлицам по указанным договорам до и после 01.01.2005

Об отсутствии оснований для признания доходом физлица для целей исчисления НДФЛ сумм задолженности по кредитному договору, признанной банком безнадежной и списанной с баланса банка за счет сформированного резерва, если банк продолжает учитывать данную задолженность на внебалансовых счетах и принимать необходимые меры для ее взыскания

По инвестиционному договору о строительстве нежилого помещения в торговом центре инвестором является физическое лицо, застройщиком — юридическое лицо, применяющее общую систему налогообложения. Юридическое лицо при получении оплаты от инвестора начисляет НДС от суммы оплаты за услуги заказчика-застройщика (процент определен договором), остальные деньги — целевое финансирование, НДС не облагается. После оплаты всей суммы инвестиционного договора инвестор — физическое лицо уступает право требования по инвестиционному договору другому физическому лицу с согласия застройщика, как предусмотрено договором. Должен ли налогоплательщик НДС — застройщик в момент подписания договора уступки требования вновь начислить НДС от суммы оплаты по новому инвестору, а по авансу уступившего право инвестора — принять к вычету НДС, начисленный при фактическом поступлении денег? Ведь фактического возврата денег не произошло, просто поменялся инвестор. Право собственности будет оформлено сразу на нового инвестора, все операции произошли до ввода объекта в эксплуатацию, реализации услуг заказчика-застройщика не было

Почему материальная выгода, указанная в абз. 3 и 4 пп. 1 п. 1 ст. 212 НК РФ, освобождается от налогообложения НДФЛ при наличии права у налогоплательщика на получение имущественного вычета по НДФЛ, установленного пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ?

Работник организации, обучающийся в настоящий момент в аккредитованном высшем учебном заведении по программе магистратуры, обратился с требованием о предоставлении ему дополнительного отпуска с сохранением среднего заработка для прохождения промежуточной аттестации. Данный работник уже имеет высшее образование с квалификацией «дипломированный специалист» по той же специальности

Организация в рамках лицензионного договора приобрела неисключительные права на использование программного обеспечения (далее — ПО). Согласно договору срок действия права составляет 25 лет

Согласно решению арбитражного суда организации должны быть возвращены суммы неправомерно доначисленных налога на прибыль, НДС, пеней и штрафных санкций

С 1 января 2012 г. пп. 9.2 п. 1 ст. 263 НК РФ предусмотрен такой вид добровольного страхования имущества, как добровольное страхование экспортных кредитов и инвестиций от предпринимательских рисков и (или) политических рисков

Организация планирует осуществлять доставку работников к первой, третьей рабочим сменам (и обратно) на транспорте, принадлежащем организации на праве собственности

В период с 2010 по 2012 гг. организация создала и приобрела объекты интеллектуальной собственности — радиоспектакли. Организация владеет исключительными правами на указанные радиоспектакли и использует их для создания радиопередач. Радиоспектакли имеют срок полезного использования более 12 месяцев и первоначальную стоимость менее 40 000 руб

Организация планирует заключить договор страхования экспортных кредитов и инвестиций от предпринимательских и (или) политических рисков

Индивидуальный предприниматель является главой крестьянского (фермерского) хозяйства, плательщиком ЕСХН

В профсоюзной организации ОАО на 01.02.2012 состоит несколько тысяч работников. Организационная структура ОАО включает аппарат управления организацией и пять районных нефтепроводных управлений, находящихся в различных городах РФ, с численностью членов профсоюза более 500 трудящихся в каждом подразделении

Организация получила из бюджета субъекта РФ субсидии в рамках программы квотирования рабочих мест на территории субъекта РФ для возмещения затрат в ходе реализации мероприятий по созданию рабочих мест для инвалидов и выпускников учреждений начального, среднего и высшего профессионального образования, ищущих работу впервые. В целях получения субсидий организацией были представлены технико-экономическое обоснование проекта, сметы затрат, графики реализации проекта

В соответствии с п. 1 ст. 89 НК РФ выездная налоговая проверка проводится на территории (в помещении) налогоплательщика

О порядке возвращения к уплате ЕНВД в случае превышения ограничения по средней численности работников за календарный год в текущем налоговом периоде

Об освобождении от налогообложения НДС реализации медицинских товаров отечественного и зарубежного производства, предусмотренных пп. 1 п. 2 ст. 149 НК РФ; о применении 10%-ной ставки по НДС при реализации медицинских товаров отечественного и зарубежного производства, предусмотренных пп. 4 п. 2 ст. 164 НК РФ

О применении НДС при выплате продавцом продовольственных и непродовольственных товаров их покупателю премий (вознаграждений) за достижение определенного объема закупок товаров, а также премий (вознаграждений), непосредственно связанных с поставкой этих товаров

Об отсутствии оснований для уплаты НДФЛ в случае, когда кредитором не начисляются проценты на сумму просроченной задолженности по договору кредита

Об определении налогового статуса (резидентства) физического лица — работника налоговым агентом или налогоплательщиком самостоятельно для целей исчисления НДФЛ

Российская организация проводит в Российской Федерации выставки-распродажи швейных изделий, произведенных в Республике Беларусь. В рамках данного мероприятия она привлекает белорусскую организацию, заключая с ней договор на предоставление рекомендаций по оптимизации проведения выставки-распродажи. Должна ли российская организация уплачивать НДС при перечислении платы за оказанные белорусской организацией услуги?

Российская организация, являющаяся комиссионером, реализует от своего имени товар хозяйствующему субъекту Республики Беларусь по поручению другой российской организации — комитента. Наименование какой российской организации (комитента или комиссионера) следует указывать в строке 2 «Продавец» счета-фактуры, выставляемого комиссионером белорусскому покупателю товара?

Обязан ли российский индивидуальный предприниматель, не являющийся налогоплательщиком НДС в соответствии со ст. 145 НК РФ, выставлять налогоплательщику Республики Беларусь, которому он реализует товары, счета-фактуры с указанием «Без налога» с целью представления такого счета-фактуры белорусским хозяйствующим субъектом в налоговый орган Республики Беларусь?

Имеет ли право российская организация применять нулевую ставку НДС в отношении вывезенного в Республику Казахстан товара по договору (контракту) лизинга, предусматривающему переход права собственности на него к лизингополучателю, в случае если лизингополучатель не перечислил лизинговый платеж в срок, предусмотренный договором, принимая во внимание то, что согласно п. 9 ст. 1 Протокола от 11.12.2009 «О порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров в Таможенном союзе» налоговая база по НДС при вывозе с территории одного государства — члена Таможенного союза на территорию другого государства — члена Таможенного союза товаров (предметов лизинга) по договору (контракту) лизинга определяется на дату получения каждого лизингового платежа в размере части первоначальной стоимости товаров (предметов лизинга), предусмотренной договором (контрактом) лизинга, но не более суммы фактически полученного платежа?

Организация (налогоплательщик) заключила договор на проведение повторного аудита. Услуги аудиторской организацией были оказаны (подписан двухсторонний акт). Расходы на аудиторские услуги были учтены в целях исчисления налога на прибыль

Организация предоставляет своим работникам займы на рефинансирование ранее взятых кредитов в банках, израсходованных на новое строительство. Процентная ставка — 1% годовых. Возникает ли объект налогообложения по НДФЛ у работника в данной ситуации?

В организации работают военные пенсионеры, имеющие право на одновременное получение пенсии за выслугу лет, предусмотренной Законом РФ от 12.02.1993 N 4468-1 «О пенсионном обеспечении лиц, проходивших военную службу, службу в органах внутренних дел, Государственной противопожарной службе, органах по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, учреждениях и органах уголовно-исполнительной системы, и их семей», и страховой части трудовой пенсии по старости, устанавливаемой в соответствии с Федеральным законом от 17.12.2001 N 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации». Считаются ли данные пенсионеры пенсионерами по старости? Обязан ли работодатель предоставлять им отпуска без сохранения заработной платы до 14 календарных дней в году?

Между организациями заключен договор лизинга автомобиля с последующим правом выкупа. Лизингодатель, являясь собственником автомобиля, предоставил его банку в качестве залога в целях обеспечения обязательств по возврату кредитных средств. Правомерны ли требования банка по взысканию предмета залога в случае невыполнения своих обязанностей залогодателем (лизингодателем) в период действия договора лизинга? Правомерны ли данные требования в случае выполнения лизингополучателем своих обязанностей по договору лизинга и приобретения прав собственности на предмет договора лизинга (предмет залога)?

Является ли срок для направления вновь созданной организацией заявления о применении УСН пресекательным? Вправе ли налоговый орган не принять заявление о применении УСН, направленное с незначительным (пять дней) нарушением установленного срока вновь созданной организацией?

Работница организации принята на работу 01.08.2011, а 21.05.2012 ее признали инвалидом. С 04.06.2012 работница хочет взять полностью отпуск за рабочий год с 01.08.2011 по 31.07.2012. Работнице не полагаются ежегодные дополнительные отпуска. Какое количество дней ежегодного оплачиваемого отпуска работодатель должен ей предоставить — 28 или 30?

В 2006 г. налогоплательщик по договору купли-продажи приобрел квартиру и зарегистрировал право собственности на нее. В 2010 г. квартира подарена матери налогоплательщика. В 2011 г. после смерти матери квартира снова перешла в единоличную собственность налогоплательщика, который в этом же году осуществил ее продажу. Возникает ли у налогоплательщика обязанность по представлению декларации и уплате НДФЛ с дохода, полученного от продажи квартиры?

Работник организации, работающий на 0,5 ставки (рабочий день — 4 часа), направлен на пять дней в командировку. Суточные следует выплачивать в полном размере или исходя из того, что работник работает на полставки? Каким образом следует начислить и выплатить работнику средний заработок за период нахождения в командировке, если в командировке, для того чтобы успеть выполнить служебное задание, он будет работать полный рабочий день?

Имеет ли право организация оплатить обучение ребенка работника в вузе и учесть в расходах при исчислении налога по УСН (объект «доходы минус расходы»), если планируется, что после получения диплома он будет работать в организации? Необходимо ли заключать для этого ученический договор?

Налогоплательщик — приемный родитель по договору купли-продажи за счет собственных средств приобрел в единоличную собственность своего приемного несовершеннолетнего ребенка квартиру. Имеет ли налогоплательщик право на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ?

Может ли выдаваться поручительство на натуральное обязательство?

Работника отправили в командировку в другой город на длительный срок. Уехав в командировку, работник по личным обстоятельствам решил уволиться. Правомерно ли увольнение работника до истечения срока командировки? Каким образом работник может сделать это и когда получить расчет, если дата увольнения выпадает на срок командировки? Может ли работодатель отказать ему в увольнении до истечения срока командировки?

Надо ли заново знакомить с локальными нормативными актами работника, уволившегося с основного места работы 01.08.2012 и через два дня вновь принятого на работу в ту же организацию, но уже по совместительству?

Уставом ООО определен 2-летний срок полномочий генерального директора. Можно ли расторгнуть трудовой договор с генеральным директором в случае его неизбрания уполномоченным органом ООО на следующий срок по п. 3 ч. 1 ст. 83 ТК РФ, если в самом договоре нет условия о его срочном характере?

Если гражданин ввозит в РФ приобретенный им в Республике Беларусь автомобиль, должен ли он заполнять и представлять в таможенный орган статистическую форму учета перемещения товаров?

Вправе ли налогоплательщик при получении социального налогового вычета, предусмотренного пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ, в качестве документа, подтверждающего его расходы на обучение, представить вместе с декларацией по НДФЛ распечатанную квитанцию на осуществление платежа через Интернет с использованием банковской карты?

Организация (ООО) является сельскохозяйственным товаропроизводителем и применяет общую систему налогообложения. Основную долю (не менее 70%) доходов от реализации составляет выручка от продажи собственной продукции. В 2010 г. в результате возникновения страхового случая организацией было взыскано на основании постановления ФАС России страховое возмещение по страхованию посевов озимой ржи по договору страхования сельскохозяйственных культур с государственной поддержкой

Об обязанности налогоплательщиков ЕНВД представлять налоговые декларации независимо от наличия или отсутствия дохода в налоговом периоде, а также об обязанности организаций и индивидуальных предпринимателей представлять налоговые декларации до момента снятия их с учета, если они прекратили (приостановили) осуществление деятельности, в отношении которой применяется система налогообложения в виде ЕНВД, но не снялись в налоговых органах с учета в качестве налогоплательщиков ЕНВД

Издательство — российская организация ведет деятельность по выпуску и реализации книг, не являющихся рекламными и эротическими изданиями. Место реализации книг — РФ. Книги печатаются в китайской типографии

Организация при составлении счета-фактуры по сделке с контрагентом внесла дополнительные сведения (реквизиты) над строкой 7. Контрагент отказался принимать данный счет-фактуру, ссылаясь на то, что дополнительные сведения (реквизиты) должны прописываться только ниже строк подписей руководителя организации и главного бухгалтера (в свободном месте нижней части счета-фактуры)

О порядке учета для целей исчисления налога на прибыль расходов в виде процентов при оформлении долговых обязательств в рублях или в иностранной валюте

Негосударственное образовательное учреждение высшего профессионального образования (далее — институт) в ходе осуществления своей уставной деятельности проводит обучение слушателей по различным международным программам, а также научные конференции, на которые приглашаются для проведения занятий и участия в конференциях в качестве докладчиков иностранные преподаватели из разных стран (в основном это граждане Великобритании)

ОАО создано для осуществления функций единственного поставщика тепловой энергии для нужд учредителя и организаций, подведомственных учредителю. В целях выполнения функций поставщика тепловой энергии на основании договора безвозмездного пользования учредитель предоставил ОАО недвижимое и движимое имущество в безвозмездное пользование

Налогоплательщик (негосударственное образовательное учреждение) применяет УСН с объектом налогообложения «доходы». В результате открытия новых факультетов и привлечения большого количества новых студентов исчисленная нарастающим итогом с начала года выручка текущего года от оказания образовательных услуг превысит лимит, установленный п. 4.1 ст. 346.13 НК РФ в размере 60 млн руб., что будет являться основанием для утраты права на применение УСН с начала того квартала, в котором будет иметь место такое превышение. При этом суммы налогов, подлежащих уплате при использовании общего режима налогообложения, исчисляются и уплачиваются в порядке, предусмотренном для вновь созданных организаций (абз. 2 п. 4.1 ст. 346.13 НК РФ)

В собственности субъекта РФ находится доля в уставном капитале ООО в размере 15%. В соответствии с гражданским законодательством от имени субъекта РФ участником ООО выступает орган государственной власти — комитет по управлению государственным имуществом области

ООО обеспечивает работников бесплатными продуктами питания (чаем, кофе, сливками, сахаром и т. д.)

В соответствии с Постановлением Президиума ВАС РФ от 28.06.2011 N 913/11 по делу N А27-4849/2010 законодательство не содержит запрета на возможность определения кадастровой стоимости земельного участка, внесенного в государственный кадастр недвижимости, посредством указания его рыночной стоимости

Негосударственное образовательное учреждение получает субсидии из бюджета субъекта РФ в целях возмещения затрат в связи с предоставлением гражданам общего образования и бесплатного питания в период обучения. Указанные субсидии могут использоваться исключительно в целях возмещения затрат

Согласно положениям п. 1 ст. 264.1 НК РФ расходы на приобретение земельных участков из земель, находящихся в государственной и муниципальной собственности, на которых находятся здания, строения, сооружения или которые приобретаются для целей капитального строительства объектов основных средств на этих участках, признаются расходами на приобретение права на земельные участки. Данные расходы включаются в состав прочих расходов, связанных с производством и реализацией, в порядке, предусмотренном п. 3 ст. 264.1 НК РФ

Согласно пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ при определении размера налоговой базы по НДФЛ налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них

Согласно абз. 4 ст. 316 НК РФ в случае, если цена реализуемого товара (работ, услуг), имущественных прав выражена в условных единицах, сумма выручки от реализации пересчитывается в рубли по курсу, установленному Центральным банком Российской Федерации на дату реализации. При этом возникшие суммовые разницы включаются в состав внереализационных доходов (расходов) в зависимости от возникшей разницы

На основании Постановления Администрации г. Кургана от 13.11.2010 N 10265 «Об оказании социальной поддержки» в целях исполнения муниципальной целевой программы по улучшению демографической ситуации в г. Кургане на 2011 — 2013 гг. малоимущей семье, среднедушевой доход которой ниже величины прожиточного минимума, была оказана социальная помощь в виде передачи автомобиля

Основным видом деятельности организации является сдача в аренду площадей. Согласно пп. 4 и 13 п. 2 ст. 346.26 НК РФ организация переведена на уплату ЕНВД по данному виду деятельности

Является ли обязанностью или правом адвоката, учредившего адвокатский кабинет, открытие расчетного счета? Если открытие расчетного счета является правом адвоката, то может ли он использовать в профессиональной деятельности личные счета, открытые в банковских учреждениях (например, сберегательные счета, счета по операциям с банковскими картами и т. д.)?

Индивидуальный предприниматель приобретает магазин площадью 60 кв. м. Магазин планируется сдавать в аренду

Индивидуальный предприниматель заключает с физическими лицами договоры подряда на доставку и установку пластиковых окон из профиля ПВХ. Услуги по доставке и установке пластиковых окон включены в общую стоимость. ИП принимает заявку, делает обмер, заказывает окно у третьего лица и устанавливает его. ИП применяет систему налогообложения в виде ЕНВД, используя физический показатель — численность работников. Налоговый орган указал, что в отношении данной деятельности применяется общая система налогообложения

Имеет ли право жена отказаться от получения стандартного налогового вычета по НДФЛ на ребенка в пользу мужа, доход которого по итогам налогового периода не превысил 280 000 руб., если в некоторые месяцы этого периода у жены не было доходов?

Физлицо заключило с организацией договор на брокерское обслуживание. Согласно Письму Минфина России от 04.09.2007 N 03-04-06-01/310 стандартный налоговый вычет по НДФЛ не предоставляется в отношении доходов, полученных физлицами от операций с ценными бумагами. Учитывая позицию Минфина России, изложенную в указанном Письме, брокер отказал физлицу в предоставлении вычета

Об определении даты реализации подакцизных товаров за пределы РФ в целях исчисления срока представления в налоговый орган документов, подтверждающих правомерность освобождения налогоплательщиков от уплаты акциза

О порядке установления субъектами РФ размера потенциально возможного к получению дохода в зависимости от количества обособленных объектов (площадей) в отношении видов предпринимательской деятельности, указанных в пп. 19, 45 — 47 п. 2 ст. 346.43 НК РФ, и об определении в данном случае налоговой базы для целей применения патентной системы налогообложения

Постановлением Правительства РФ от 16.04.2012 N 308 утвержден Перечень объектов, имеющих высокую энергетическую эффективность, для которых не предусмотрено установление классов энергетической эффективности. Согласно данному Перечню ИЭЭФ определяется согласно технической документации производителя

О сохранении взаимной зависимости между организациями, если организация передала в доверительное управление ПИФу долю голосующих акций другой организации, составляющую более 25 процентов

О порядке налогообложения НДФЛ доходов в виде материальной выгоды от экономии на процентах за пользование заемными средствами

Российская организация получила у австрийской организации (эксплуатанта) воздушное судно по договору чартера для осуществления рейсовых перевозок на территории РФ. Самолет зарегистрирован в Австрии. Российская организация выступает в качестве фрахтователя, а австрийская компания — в качестве перевозчика. Количество чартерных рейсов может достигать до 10 в календарном году. Австрийская организация не имеет постоянного представительства в РФ

Организация применяет кассовый метод учета доходов и расходов в налоговом учете. В марте ею изготовлена партия готовой продукции. В мае организацией принято решение использовать единицу изготовленной в марте продукции для производственной деятельности в качестве объекта основных средств. Расходы на изготовление этой готовой продукции в I квартале были учтены в полном объеме правомерно. Требования восстанавливать эти расходы гл. 25 НК РФ не содержит

Обязан ли работодатель выполнить требование работницы о предоставлении ей первого за день перерыва для кормления ребенка в 9 часов утра, если ее рабочий день начинается в 8 часов утра?

Имеет ли право работница, находящаяся в отпуске по беременности и родам и не желающая прерывать данный отпуск, на оплачиваемый отпуск для подготовки и защиты выпускной квалификационной работы и сдачи итоговых государственных экзаменов?

Кредитный договор между организацией (заемщиком) и банком (кредитором) является ненадлежаще оформленным (подделана подпись генерального директора организации), однако кредит был получен организацией, в течение срока пользования кредитными средствами получалось соответствующее подтверждение о наличии долга от организации, факты настоящего договора сторонами не оспариваются. Тем не менее кредит организация не возвратила, проценты за пользование денежными средствами банку не уплатила. Правомерны ли требования организации по признанию сделки (кредитного договора) недействительной в связи с ненадлежащим оформлением договора?

Организация (клиент) заключила договор финансирования под уступку права денежного требования, по которому получила денежную сумму от финансового агента, а взамен уступила право денежного требования к должнику. Далее организация уведомила должника об обязанности последнего погасить долг указанному финансовому агенту, а затем отозвала уведомление. Должник погасил долг первоначальному кредитору, то есть организации. Правомерны ли требования финансового агента о взыскании в судебном порядке с должника суммы долга?

Ответственность арбитражного управляющего, участвующего в деле о банкротстве, застрахована им в установленном порядке. Кредитор организации-банкрота обратился к арбитражному управляющему с требованием о возмещении убытков, понесенных в связи с ненадлежащим исполнением управляющим своих обязанностей, что является в соответствии с заключенным договором страхования страховым случаем. Требования кредитора о возмещении убытков управляющим были удовлетворены в судебном порядке, но не были исполнены арбитражным управляющим. Правомерны ли дальнейшие требования кредитора к страховщику о возмещении убытков?

Налогоплательщик НДФЛ проходит лечение. Согласно условиям договора с медицинским учреждением расчеты осуществляются не денежными средствами, а товарами по стоимости, эквивалентной стоимости медицинских услуг. Вправе ли налогоплательщик воспользоваться в названной ситуации социальным налоговым вычетом, установленным пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ?

В июле 2012 г. в организацию устроилась работница, которая является матерью-одиночкой, не состоящей в зарегистрированном браке, и имеет на содержании одного несовершеннолетнего ребенка, не являющегося инвалидом, представив с предыдущего места работы справку по форме 2-НДФЛ о доходах, полученных за период январь — июнь 2012 г. Из представленной справки усматривается, что по предыдущему месту работы работнице ежемесячно предоставляли стандартные налоговые вычеты на ребенка в размере 3000 руб. (как на ребенка-инвалида). Обязаны ли по новому месту работы произвести соответствующий перерасчет НДФЛ исходя из излишне предоставленных вычетов по предыдущему месту работы (общая сумма дохода в налоговом периоде не превышает 280 000 руб.)?

Налогоплательщик в целях получения социального налогового вычета по НДФЛ в сумме, уплаченной за свое лечение, представил в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ с копиями подтверждающих платежных документов, из которых следует, что плата за лечение вносилась иным физическим лицом (родственником). Также к декларации приложено письменное поручение/доверенность от налогоплательщика его родственнику о внесении соответствующей платы. Налоговый орган, ссылаясь на позицию Минфина России, отказал в предоставлении вычета без нотариально удостоверенной доверенности, выданной родственнику налогоплательщика. Вправе ли налогоплательщик получить социальный налоговый вычет?

Налогоплательщик в июле 2012 г. представил в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ с целью получения социального налогового вычета по суммам, уплаченным в 2011 г. за обучение своего ребенка в возрасте до 24 лет по очной форме в вузе. В приложенной к декларации копии договора об обучении, заключенного в 2010 г., указана форма обучения — очная. Налоговый орган истребовал от налогоплательщика дополнительную справку из вуза о том, что ребенок действительно проходил обучение по очной форме. Должен ли налогоплательщик представлять соответствующую справку?

Кредитный договор был обеспечен залогом акций. Залог акций был зарегистрирован в реестре акционеров

Банк предоставил кредит заемщику. В обеспечение кредита заемщик передал в залог банку автомобиль. Автомобиль был застрахован заемщиком в страховой компании в пользу банка, так как это являлось условием кредитного договора

По результатам выездной налоговой проверки организации вручено решение о привлечении к налоговой ответственности. Налогоплательщик до вступления решения в законную силу оплатил предъявленные суммы налоговых платежей, обжаловал решение в вышестоящий налоговый орган в апелляционном порядке, который оставил решение инспекции без изменений. Налогоплательщиком обжаловано решение инспекции в арбитражный суд

Орган муниципального контроля в ходе проведения выездной проверки организации, осуществляющей производство рыбных консервов, привлек эксперта. Для проведения экспертизы проверяющие самостоятельно отбирали образцы сырья, находящегося в холодильных камерах. Из-за небрежности проверяющих (забыли закрыть дверь холодильной камеры) вышел из строя холодильник, что привело к порче сырья

Налогоплательщиком наряду с доходами по основному месту работы получены доходы, подлежащие налогообложению, от иных организаций по гражданско-правовым договорам, НДФЛ с которых был удержан налоговыми агентами

Налогоплательщик пользуется социальным налоговым вычетом по НДФЛ в сумме расходов, понесенных за свое обучение. В квитанции на оплату обучения указана сумма комиссии, взимаемой банком за совершение платежа

Административным органом (ФСФР России) была проведена проверка организации — эмитента облигаций с ипотечным покрытием по вопросам соблюдения законодательства о рынке ценных бумаг

Между работодателем и работником был заключен трудовой договор с условием об испытании. Согласно условиям трудового договора заработная плата на период испытательного срока установлена в размере 15 000 руб., а в случае успешного прохождения работником испытательного срока размер заработной платы составит 18 000 руб

Правомерны ли требования налогового органа к организации-налогоплательщику в части, касающейся необходимости восстановления НДС в отношении бракованных товаров, возвращенных поставщику за пределы Российской Федерации?

С какого момента считается заключенным договор лизинга?

Является ли обязанностью органа местного самоуправления городского округа принятие административных регламентов по муниципальному контролю за осуществлением торговли на территории муниципального образования?

Орган исполнительной власти субъекта Российской Федерации, уполномоченный осуществлять лицензирование медицинской деятельности индивидуальных предпринимателей (далее — лицензирующий орган), в рамках документарной проверки соблюдения предпринимателем-лицензиатом, оказывающим стоматологические услуги взрослому населению, требований и условий, предъявляемых при осуществлении медицинской деятельности (в части соблюдения порядка оказания медицинской помощи), затребовал у него учетную медицинскую документацию, в том числе амбулаторные карты больных и ведомости учета врачебных посещений. Правомерно ли требование лицензирующего органа (предприниматель отказывается представить для проверки указанные документы, ссылаясь на то, что в них содержится информация, составляющая врачебную тайну)?

Должностные лица Росприроднадзора в постановлении о привлечении организации к административной ответственности за невнесение в установленные сроки платы за негативное воздействие на окружающую среду, ссылаясь в тексте постановления на протокол об административном правонарушении, ошиблись в указании даты протокола, указав вместо 17.07.2012 дату 17.06.2012. Может ли подобная ошибка явиться основанием для отмены постановления?

ЗАО в 1993 г. приобрело обыкновенные бездокументарные акции по цене 3 руб. (по номинальной стоимости). В настоящее время акции обращаются на организованном рынке ценных бумаг

Об упрощении форм налоговой отчетности (налоговых деклараций) и о проведении семинаров для налогоплательщиков по вопросам применения налогового законодательства

ЗАО планирует осуществлять за вознаграждение деятельность в качестве посредника при передаче денежных средств в виде дара (пожертвования) от одних физических лиц — жертвователей другим — авторам проектов, на которые жертвователи перечисляют денежные средства. В этих целях ЗАО предполагает заключать договоры с физическими лицами (жертвователями и авторами) о выполнении организацией посреднических услуг

В 2012 г. органами местного самоуправления района был увеличен корректирующий коэффициент К2, используемый при исчислении ЕНВД. Предприниматели района, осуществляющие розничную торговлю и применяющие в отношении такой деятельности систему налогообложения в виде ЕНВД, узнали об увеличении коэффициента К2, только когда производили исчисление и уплату суммы ЕНВД за I квартал 2012 г

Согласно положениям пп. 5 п. 1 ст. 67 НК РФ инвестиционный налоговый кредит (далее — ИНК) может быть предоставлен организации в том числе при осуществлении инвестиций в создание объектов, имеющих высокую энергетическую эффективность и поименованных в Перечне, утвержденном Постановлением Правительства РФ от 12.07.2011 N 562

ООО является плательщиком ЕСХН. В 2012 г. ООО приобрело в собственность земельные участки, которые учтены на балансе организации как объекты основных средств

Об отсутствии оснований для принятия к вычету НДС, исчисленного и уплаченного в бюджет налогоплательщиком с суммы аванса, полученной в счет предстоящего оказания услуг, в случае расторжения договора на их оказание и зачета суммы аванса в счет оказания услуг по новому договору

Об отсутствии ограничений к величине суммы доходов за календарный год по сделкам, совершаемым с участием (при посредничестве) лиц, не являющихся взаимозависимыми, для целей признания таких сделок контролируемыми

О порядке включения индивидуальным предпринимателем авансовых платежей, полученных в 2011 г. от покупателей в счет будущих поставок товара, в налоговую базу по НДФЛ, а также о порядке учета расходов по приобретению и реализации товара, произведенных в 2012 г., в составе профессиональных налоговых вычетов по НДФЛ

О предоставлении стандартного налогового вычета по НДФЛ родителям, на обеспечении которых находится ребенок-инвалид в возрасте до 18 лет, вне зависимости от того, каким по счету он является

О порядке применения пп. 1 п. 1 ст. 105.14 НК РФ; о признании сделки в области внешней торговли товарами мировой биржевой торговли контролируемой при соблюдении условий, предусмотренных ст. 105.14 и положениями п. 13 ст. 105.3 НК РФ

Об использовании информации, предоставляемой информационно-ценовыми агентствами, при сопоставлении для целей налогообложения условий сделок между взаимозависимыми лицами с условиями сделок между лицами, не являющимися взаимозависимыми

О методах, используемых для определения для целей налогообложения соответствия цены, примененной в контролируемой сделке, рыночной цене

О возможности отнесения для целей применения системы налогообложения в виде ЕНВД предпринимательской деятельности по реализации товаров в рамках договоров розничной купли-продажи, осуществляемой через нежилое помещение, переоборудованное арендодателем в торговое и не имеющее торгового зала, подсобных и складских помещений, к предпринимательской деятельности в сфере розничной торговли, осуществляемой через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также о порядке исчисления ЕНВД в отношении такой деятельности

О порядке постановки на учет и уплаты НДФЛ в случае, когда организация имеет обособленные подразделения на территории одного или разных муниципальных (городских) округов г. Москвы

Каков порядок представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в отношении обособленного подразделения, расположенного на территории, присоединенной к г. Москве с 1 июля 2012 г.?

В каком порядке должны представляться правопреемником уточненные налоговые декларации по налогу на прибыль за реорганизованные путем присоединения к нему организации за период до их реорганизации?

Возможен ли учет в целях исчисления налога на прибыль в составе расходов, связанных с проводимой в рамках инвестиционного контракта реконструкцией объекта основных средств, увеличивающей первоначальную стоимость этого объекта, расходов в виде предусмотренных инвестиционным контрактом и присужденных арбитражным судом платежей в бюджет г. Москвы за социальную, инженерную и транспортную инфраструктуры?

Каков порядок признания в целях исчисления налога на прибыль доходов и расходов организации, осуществляющей деятельность по приобретению на срок более одного года на основе лицензионных договоров и последующему предоставлению на определенный срок и на определенных условиях прав на показ (демонстрацию) кинофильмов на основании сублицензионных договоров?

Правомерно ли отражение в налоговом учете для целей исчисления налога на прибыль выкупного платежа, осуществленного в рамках инвестиционного контракта, при условии перечисления денежной суммы в бюджет г. Москвы?

Учитываются ли лица, принятые на работу из других организаций по совместительству (внешние совместители), для целей применения организацией, осуществляющей медицинскую деятельность, ставки налога на прибыль, установленной ст. 284.1 Налогового кодекса РФ?

Признается ли обособленное подразделение организации — общежитие, сданное в аренду другому юридическому лицу, в качестве объекта обслуживающих производств и хозяйств в соответствии со ст. 275.1 НК РФ для целей исчисления налога на прибыль?

Возможно ли расторгнуть коллективный договор до истечения срока его действия, если стороны не возражают? Каков порядок расторжения?

Работник со сменным графиком работы (день/ночь) подал 14.05.2012 заявление об увольнении по собственному желанию 30.05.2012. Утром 30.05.2012 по окончании своей последней (ночной) смены работник был ознакомлен с приказом об увольнении, получил трудовую книжку и окончательный расчет. Однако вечером того же дня работник обратился в отдел кадров с заявлением об отзыве своего заявления об увольнении и потребовал восстановить его на работе. Обязан ли работодатель удовлетворить его просьбу?

Как производится оплата труда работника, по своей вине допустившего брак, если ему установлен должностной оклад?

После проведения обучения по охране труда один из работников не прошел проверку знаний и был отстранен от работы. По итогам повторного обучения работник вновь показал неудовлетворительный уровень знаний. На какой максимальный срок работник может быть отстранен от работы в связи с непрохождением проверки знаний по охране труда? Можно ли уволить работника, если и в третий раз проверка знаний по охране труда не будет им пройдена?

Бухгалтер, находясь в отпуске по уходу за ребенком, работает на дому, используя для этого принадлежащий ей персональный компьютер. Обязан ли работодатель проводить аттестацию ее рабочего места дома?

Работница находилась в декретном отпуске с 16.07.2009, затем в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 года, после чего продлила отпуск до исполнения ребенку 2 лет (вышла на работу 01.10.2011). Отработав 4 месяца, работница берет ежегодный оплачиваемый отпуск

Организация реализует садово-огородную технику и переведена на уплату ЕНВД, кроме того, она сдает помещения в аренду. Численность организации — 9 человек

Гражданин Белоруссии получил временную регистрацию 15.09.2011 (как временно пребывающий). 01.10.2011 организация заключила с ним трудовой договор

Организация имеет два обособленных подразделения в г. г. Москве и Краснодаре, которые не имеют отдельного баланса. Головной офис находится в г. Санкт-Петербурге. Может ли организация провести аттестацию рабочих мест в головном офисе, наняв организацию из г. Санкт-Петербурга, а в подразделениях — из г. г. Краснодара и Москвы?

В организации трудовыми договорами установлено, что рабочее время составляет 8 часов, кроме того, работникам предоставляется обеденный перерыв продолжительностью 1 час. К работодателю обратился работник с просьбой о непредоставлении ему обеденного перерыва, ввиду чего он будет уходить с рабочего места на час раньше. Не будет ли нарушением трудового законодательства, если работодатель исполнит просьбу работника?

Сертифицирующий орган отказал организации в выдаче сертификата на продукцию, не подлежащую обязательной сертификации. Данной продукцией являются натуральные соки для детей до трех лет. Сертифицирующий орган мотивировал это тем, что на упаковке имеется надпись «Для детского питания», а также указано на наличие в составе ароматизаторов, идентичных натуральным, которые недопустимы в детских продуктах питания. Правомерна ли позиция сертифицирующего органа?