Список статей №5

05.10.2015 admin Статьи

Какие меры могут быть приняты к неисправному контрагенту по предварительному договору?

О применении положений Федеральных законов от 21.07.2005 N 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» и от 18.07.2011 N 223-ФЗ «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц» при закупке ОАО оборудования, в случае если доля участия РФ в уставном капитале ОАО менее 50%

Работница находится в отпуске по беременности и родам. В связи с осложненными родами отпуск по беременности и родам продляется. Что делать в ситуации, когда такого продления недостаточно? В период отпуска по беременности и родам наступает нетрудоспособность в связи с заболеванием. Можно ли предоставить отпуск по уходу за ребенком позже, а не сразу после отпуска по беременности и родам?

Организация продает имущество, которое учитывалось по стоимости с учетом уплаченного НДС, получая при этом предусмотренную договором 100%-ную предоплату

Работник организации, впервые получающий высшее образование и совмещающий работу с обучением в вузе, для получения дополнительного оплачиваемого отпуска представил работодателю справку-вызов. Однако работодатель отказал в предоставлении работнику учебного отпуска. Будет ли являться прогулом отсутствие на рабочем месте работника во время учебной сессии согласно справке-вызову?

Организация, применяющая общую систему налогообложения, заключила договор аренды земли с муниципалитетом. Впоследствии организация заключила договор уступки права аренды с другой организацией. Подлежит ли вознаграждение, полученное по договору уступки права аренды, налогообложению НДС?

Строительная организация разместила рекламу в журнале, посвященном вопросам строительства. При размещении рекламы пометка «На правах рекламы» не сделана. Вправе ли строительная организация учесть расходы на рекламу при исчислении налога на прибыль?

Организация заключила договор аренды земельного участка на 49 лет. Участок предназначен под капитальное строительство. Возможно ли включить арендные платежи в затраты для целей исчисления налога на прибыль, в случае если капитальное строительство на данном земельном участке не велось и позже договор был расторгнут?

Организация оплатила товар, продавец выписал накладную и счет-фактуру на отгрузку. В этот период покупатель находился в процедуре реорганизации (преобразование из ООО в ОАО). Продавца просят переделать документы на новое наименование организации, но он отказывается

Работник, находясь на больничном, передал в бухгалтерию первичный листок нетрудоспособности, затем он принес второй листок, являющийся продолжением первичного листка, но при его выписке врач ошибся в номере первичного листка нетрудоспособности

Организация на общем режиме налогообложения заключила гражданско-правовой договор с физическим лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем, на оказание услуг по созданию и продвижению сайта. Какими налогами будут облагаться выплаты по договору на оказание данных услуг (НДФЛ, страховыми взносами)?

Необходимо ли заполнять графы 3 и 4 счета-фактуры, если оказываются услуги, по которым отсутствует единица измерения в соответствии с разд. 1 и 2 Общероссийского классификатора единиц измерения, при этом налогоплательщик не заполняет соответственно графы 2 и 2а счета-фактуры?

Вправе ли производитель, выкупивший у магазина свою продукцию (бытовую химию) с истекшим сроком годности, учесть расходы по выкупу при исчислении налога на прибыль?

О порядке исчисления страхового стажа для определения размера пособий по временной нетрудоспособности

Договором предусмотрено, что разница между договорной и фактической стоимостью строительства не возвращается инвесторам. Строительство завершено, объект передан инвесторам, разница между полученной от инвесторов по договору суммой и истраченной в ходе строительства осталась в распоряжении застройщика. Являются ли эти деньги доходом застройщика и облагаются ли налогом на прибыль и НДС?

Гражданин получает пенсию уже год. Никаких повышений не происходит. В каком порядке и по каким основаниям осуществляется перерасчет пенсии?

В организации режим работы кассы при бухгалтерии не совпадает с режимом работы магазина (офис работает до 18.00 ежедневно, а магазин — до 22.00). Из-за этого вся дневная выручка или ее часть попадает в кассу и оформляется там следующим днем. Кассовые операции ведутся с применением ККТ. Верно ли, что организация не должна ежедневно приходовать выручку?

Согласно п. 10 ст. 172 гл. 21 «Налог на добавленную стоимость» НК РФ вычеты суммы разницы, указанной в п. 13 ст. 171 НК РФ, производятся на основании корректировочных счетов-фактур, выставленных продавцами товаров в порядке, установленном п. п. 5.2 и 6 ст. 169 НК РФ, при наличии договора, соглашения, иного первичного документа, подтверждающего согласие (факт уведомления) покупателя на изменение стоимости отгруженных товаров либо изменение количества (объема) отгруженных товаров. Какие иные документы могут использоваться для реализации данного пункта?

На момент окончания учебного отпуска работника-вахтовика прошло 10 дней вахты из 15. Как поступить в этой ситуации: направить работника на вахту для отработки оставшихся 5 дней, по истечении которых предоставить междувахтовый отдых, или дождаться следующей 15-дневной вахты?

Работник организации, расположенной в районе Крайнего Севера, написал заявление об отпуске с последующим увольнением. Обязан ли работодатель по просьбе работника оплатить ему дорогу к месту проведения отпуска и обратно? Если да, то когда должна быть произведена данная выплата: в соответствии с ч. 4 ст. 325 ТК РФ или ст. 140 ТК РФ?

Об отражении в счетах-фактурах, применяемых при расчетах по НДС, дополнительных реквизитов (сведений)

Когда необходимо составить акт о том, что работник не представил объяснений по факту нарушения трудовой дисциплины, если ему установлен режим рабочего времени «сутки через трое» со сменным графиком работы?

Может ли быть назначена досрочная трудовая пенсия мужчине 58 лет, уволенному в связи с сокращением штата, если его страховой стаж на момент увольнения составляет 25 лет?

Обязан ли работодатель — негосударственное дошкольное образовательное учреждение при оплате труда работников-воспитателей учитывать их квалификационную категорию, установленную на прежнем месте работы в государственных дошкольных образовательных учреждениях? И обязан ли такой работодатель направлять воспитателей на курсы повышения квалификации?

Нужно ли уведомлять о предстоящем сокращении должности работника, если он временно по согласованию с работодателем переведен на другую должность до выхода основного работника из отпуска по уходу за ребенком? Обязан ли работодатель при сокращении указанной должности предоставить какие-либо гарантии и компенсации временно переведенному работнику?

Положением об оплате труда предусмотрено, что в связи со смертью близких родственников работников работодателем на основании заявления работника и свидетельства о смерти родственника выплачивается единовременная материальная помощь в установленном размере. Обязан ли работодатель оказать материальную помощь работнику, близкий родственник которого умер за день до увольнения данного работника, о чем самому работнику стало известно через два дня после прекращения трудовых отношений?

Нужно ли при подсчете страхового стажа для расчета пособия по временной нетрудоспособности учитывать период прохождения работником интернатуры и период прохождения обучения в клинической ординатуре?

Работа по должности предусматривает наличие допуска к государственной тайне. Можно ли отказать в приеме на эту должность по причине отсутствия допуска к государственной тайне работнику, приглашенному в порядке перевода от другого работодателя и уволившемуся от другого работодателя?

Работодатель уведомил работника о неудовлетворительном результате испытания с письменным обоснованием причин. После подписания работником уведомления работодатель уволил его в тот же день. Какие неблагоприятные последствия могут возникнуть у работодателя при несоблюдении сроков, указанных в ч. 1 ст. 71 ТК РФ?

Обязательно ли вести журнал регистрации кадровых приказов по личному составу (в частности, журнал учета отпусков) в бумажном виде, если номера приказов присваиваются автоматически при их формировании в программе 1С?

Российская организация, имеющая статус уполномоченного экономического оператора, заключила договор на поставку из Финляндии в Российскую Федерацию партии бумаги листовой для офисной техники плотностью 80 г/кв. м. Одновременно был заключен договор с транспортной организацией, не включенной в реестр таможенных перевозчиков, предусматривающий ввоз данной бумаги из Финляндии в Российскую Федерацию

Российская организация, имеющая статус уполномоченного экономического оператора, помещает под таможенную процедуру временного ввоза (допуска) машину резательную, классифицируемую кодом 8441 10 100 9 Единой товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности Таможенного союза

Работнице, принятой на работу по срочному трудовому договору, срок договора был продлен в связи с ее беременностью до окончания беременности. Имеет ли право работодатель издать приказ о прекращении трудового договора с данной работницей на основании информации о дате рождения ребенка, полученной по телефону, или же факт рождения ребенка обязательно должен быть подтвержден документально?

В связи с рождением двойни работник написал заявление о предоставлении ему отпуска по уходу за одним из новорожденных сразу после выписки жены из роддома. Обязан ли работодатель предоставить работнику по его заявлению отпуск по уходу за ребенком, если жена работника продолжает находиться в отпуске по беременности и родам?

Можно ли установить водителям следующий график работы: 7 рабочих дней/7 выходных, продолжительность рабочего дня 11 часов, из них 9 часов — непосредственно управление автомобилем?

Можно ли заключать с работниками, принимаемыми на работу в порядке перевода от другого работодателя, с их согласия срочные трудовые договоры, если по предыдущему месту работы с ними были заключены трудовые договоры на неопределенный срок?

Перерывы для кормления ребенка, предусмотренные ст. 258 ТК РФ, предоставляются всем женщинам, имеющим детей в возрасте до 1,5 года, или только тем, которые написали заявление на предоставление им таких перерывов? Какие документы должен оформить работодатель в связи с предоставлением работницам перерывов?

По возвращении из командировки работник сообщил, что в город командирования он приехал, но заболел и все время командировки провел в гостиничном номере. Из документов работником представлены билеты на проезд, счет из гостиницы, командировочное удостоверение только с отметкой об убытии из места работы. Какую отметку в таком случае проставлять в табеле учета рабочего времени? Можно ли не компенсировать работнику стоимость билетов и гостиницы, так как работник не выполнил служебное задание и не может документально подтвердить уважительность причины его невыполнения?

Об установлении законами субъектов РФ налоговых ставок и льгот по транспортному налогу для целей обеспечения справедливости налогообложения

ООО является собственником земельного участка. В 2010 г. постановлением правительства области (далее — постановление) утверждена кадастровая стоимость земельных участков по состоянию на 1 января 2007 г

В соответствии с п. 2 ст. 346.25.1 НК РФ индивидуальные предприниматели, оказывающие услуги по приему стеклопосуды и вторичного сырья, за исключением металлолома, вправе перейти на УСН на основе патента. Индивидуальный предприниматель планирует применять УСН на основе патента в отношении указанных услуг

В 2011 г. приказом министерства имущественных отношений области утверждена кадастровая стоимость земельных участков по состоянию на 01.01.2011. Данный приказ улучшил положение налогоплательщиков, так как кадастровая стоимость была снижена по сравнению с кадастровой стоимостью, утвержденной постановлением правительства области, изданным в 2008 г

В соответствии с п. 7 ст. 25.5 НК РФ участники КГН вправе добровольно исполнять обязанность ответственного участника КГН по уплате налога на прибыль организаций по КГН

Об отсутствии оснований для отказа в принятии к вычету сумм НДС по приобретенным товарам, по которым отсутствовала товарно-транспортная накладная по форме N 1-Т, если товары были приняты на учет на основании товарной накладной по форме ТОРГ-12 налогоплательщиком, не являющимся заказчиком перевозки

О представлении в налоговые органы реестров таможенных деклараций в целях документального подтверждения правомерности применения нулевой ставки НДС при осуществлении экспортных операций

О восстановлении сумм НДС, уплаченных по товарам (работам, услугам), приобретаемым за счет средств субсидий, выделенных из федерального и областного бюджетов, с учетом НДС

О налогообложении НДФЛ автомобиля, выигранного физлицом при участии в рекламной акции

О порядке выплаты гражданам, подвергшимся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, ежемесячного пособия по уходу за ребенком в двойном размере до достижения ребенком возраста трех лет

В период осуществления предпринимательской деятельности у индивидуального предпринимателя перед таможенным органом возникла задолженность по уплате таможенных платежей. В настоящее время индивидуальный предприниматель добровольно прекратил свою деятельность, осуществил государственную регистрацию прекращения предпринимательской деятельности. Будет ли списана таможенным органом указанная задолженность?

Организацией осуществлялась перевозка иностранного товара из Германии в Российскую Федерацию. Товар был помещен организацией под таможенную процедуру таможенного транзита. В ходе перевозки товар был похищен неустановленными лицами, по факту хищения возбуждено уголовное дело. С учетом того что в утрате товара отсутствует вина организации, возникла ли у организации обязанность по уплате таможенных платежей?

Имеет ли организация-туроператор, являющаяся резидентом туристско-рекреационной особой экономической зоны, право на льготу по налогу на имущество организаций по п. 17 ст. 381 НК РФ?

ЗАО приобрело долю в уставном капитале ООО. После принятия решения участниками ООО о ликвидации общества в результате распределения имущества ликвидируемого общества между участниками общества пропорционально их долям в уставном капитале общества ЗАО получило в собственность здание. Здание непригодно к эксплуатации. Акт о приеме-передаче здания подписан в мае 2012 г. С мая по октябрь привлеченная ЗАО строительная организация вела работы по доведению здания до состояния, пригодного для использования. С какого момента организация является налогоплательщиком налога на имущество организаций по указанному зданию и по какой стоимости должно быть учтено полученное ЗАО здание с целью исчисления налога на имущество организаций?

Организация, применяющая УСН, приобрела долю в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью. После принятия решения участниками ООО о ликвидации общества в результате распределения имущества ликвидируемого общества между участниками общества пропорционально их долям в уставном капитале общества организация получила в собственность здание. После постановки на баланс 10.10.2012 в качестве объекта основных средств указанного здания остаточная стоимость основных средств (признаваемых амортизируемым имуществом в соответствии с гл. 25 НК РФ) превысила 100 млн руб. Обязана ли организация исчислять и уплачивать налог на имущество организаций за 2012 г.? Если да, то каков порядок расчета налога?

Российская организация имеет в собственности квартиры, предназначенные для перепродажи. Другого имущества, относимого к основным средствам, организация на балансе не имеет. На основании положений ст. 83 НК РФ налоговым органом по месту нахождения указанного недвижимого имущества (квартир) организация поставлена на учет по данным органов, осуществляющих государственную регистрацию права собственности

После окончания выездной проверки ООО представило уточненную декларацию по налогу на прибыль, в которой увеличило расходы на рекламу. Налоговый орган назначил повторную выездную налоговую проверку и затребовал в полном объеме все первичные документы, подтверждающие заявленную в уточненной декларации сумму расходов. Правомерно ли требование налогового органа или он вправе затребовать документы только по дополнительно заявленным в уточненной налоговой декларации расходам?

Организация приобрела автомобиль. Автомобиль получен, договор купли-продажи, отметка в ПТС, товарная накладная и счет-фактура оформлены 28.09.2012, в тот же день он принят на учет в бухгалтерском учете. Но на учет в ГИБДД автомобиль поставлен 04.10.2012. НДС к вычету организация заявила в декларации за III квартал 2012 г. Правомерна ли позиция организации?

ООО выплачивает дивиденды своим участникам — резидентам РФ пропорционально их вкладам в его имущество. Можно ли такие дивиденды облагать НДФЛ по ставке 9%?

Организация, применяющая общую систему налогообложения, выполняет работы в области растениеводства (уборку урожая, культивацию, сортировку зерна) и животноводства (откорм крупного рогатого скота), сдает в аренду сельхозтехнику. При этом организация не производит самостоятельно сельхозпродукцию и не реализует откормленный крупный рогатый скот, собранный урожай или сортированное зерно. Имеет ли организация право применять в 2012 г. ставку по налогу на прибыль 0 процентов, предусмотренную для сельскохозяйственных товаропроизводителей, или она должна исчислять налог на прибыль в общем порядке?

Российская организация приобретает товар со склада иностранной организации, расположенного на территории РФ. В ходе выездной проверки налоговый орган пришел к выводу, что деятельность иностранной организации приводит к образованию постоянного представительства, но, поскольку она не встала на налоговый учет в РФ, российская организация должна была удерживать налог с доходов иностранной организации. Правомерна ли позиция налогового органа?

Работник 29.09.2012 принес в организацию два больничных, оформленных в двух разных поликлиниках у разных врачей по разным заболеваниям. По первому из них период нетрудоспособности с 06.09.2012 по 20.09.2012, а по второму — с 14.09.2012 по 28.09.2012. Как в этой ситуации оплачивать первые три дня по второму листку нетрудоспособности, если они накладываются на первый больничный?

Организация не отразила в бухгалтерской отчетности за 2011 г. оценочные обязательства по отпускам 2009 и 2010 гг. ретроспективным методом. Налоговый орган посчитал, что неотражение такой хозяйственной операции, как начисление оценочного обязательства, влечет ответственность по ст. 120 НК РФ. Правомерна ли позиция налогового органа?

Предприниматель (на основании договора аренды с экипажем) самостоятельно на личном транспорте оказывает транспортные услуги по доставке работников организации к месту работы. ИФНС России посчитала неправомерным применение предпринимателем ЕНВД по транспортным услугам и доначислила налоги по общему режиму. Имеются ли основания для признания решения ИФНС России недействительным?

Организация, применяющая УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы», в счет погашения задолженности за оказанные услуги передала контрагенту товары, которые были у него на комиссии. С комитентом «упрощенец» при этом не рассчитался. Правомерно ли налоговый орган включил стоимость этих товаров в доход организации и доначислил налог со всей стоимости переданных товаров без учета расходов?

Нужно ли требовать от соискателя получение нового медицинского заключения в соответствии со ст. 324 ТК РФ, если до этого он работал по трудовому договору в другой организации, расположенной в другой местности в районе Крайнего Севера, и у него есть положительное медицинское заключение с предыдущего места работы?

Период междувахтового отдыха работника-вахтовика частично совпал с его учебным отпуском. Обязан ли работодатель предоставить работнику впоследствии дни междувахтового отдыха, не использованные из-за учебы?

Вправе ли руководитель организации привлекать к дисциплинарной ответственности работников, предоставленных для работы в данной организации другой организацией по договору аутстаффинга?

Обязан ли работодатель оплатить прохождение медицинского осмотра работникам, привлекаемым на работу в организации, расположенные в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, или возместить работнику затраты в связи с медосмотром, предусмотренным ст. 324 ТК РФ?

Российская организация в 2012 г. намерена поместить под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления свитера. При этом организация намерена применить ставку НДС в размере 10%, ввиду того что ввозимый товар предназначен для девочек старшей школьной возрастной группы. Следует ли в декларации на товары каким-либо образом оговорить, что ввозимый товар предназначен для определенной категории потребителей, и его параметры и если требуется, то как?

Российская организация в 2012 г. поместила под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления запасные части для оборудования. В результате проведения внутреннего аудита было установлено, что организация в результате неверной классификации ввезенного товара не доплатила ввозную таможенную пошлину в размере 20 руб. и НДС в размере 3,6 руб. Необходимо ли вносить изменения в декларацию на товары в рассматриваемой ситуации? Вопрос возник ввиду того, что обязанность по уплате ввозной таможенной пошлины и НДС из-за незначительной суммы задолженности прекратилась

Организация перечислила аванс под поставку товаров и приняла НДС к вычету с суммы перечисленного аванса. В установленный срок товары поставлены не были, аванс также не был возвращен. Поставщик признан банкротом. Обязана ли организация восстанавливать НДС, принятый к вычету с суммы аванса? Если должна, то на основании каких норм гл. 21 Налогового кодекса РФ? Если не должна, то признается ли внереализационным доходом в целях исчисления налога на прибыль указанная сумма НДС?

Предприятие общественного питания (ресторан) намерено заключить с юридическим лицом договор на оказание услуг по проведению банкета. В договоре содержится условие о том, что в случае его расторжения заказчик (юридическое лицо) обязуется полностью компенсировать полученные рестораном убытки, а также выплатить штраф в виде процента от согласованной сторонами цены договора. Каков порядок исчисления НДС при компенсации убытков ресторана? Включаются ли указанные убытки и штраф, признанные контрагентом, в доходы ресторана для целей исчисления налога на прибыль (рестораном применяется метод начисления)?

Работник сдавал кровь в период отстранения его от работы на основании абз. 4 ч. 1 ст. 76 ТК РФ и представил работодателю соответствующие справки о сдаче крови. Обязан ли работодатель сохранить работнику средний заработок за день сдачи крови и предоставить дополнительный оплачиваемый день отдыха?

Засчитывается ли в льготный стаж для предоставления досрочной пенсии за работу с вредными условиями труда работа с вредными условиями труда в иностранной организации, зарегистрированной в иностранном государстве? На основании каких документов можно подтвердить такой стаж?

Общество с ограниченной ответственностью зарегистрировано по домашнему адресу учредителя, который является генеральным директором этого общества. Как правильно в его трудовом договоре указать место работы? Будет ли его работа считаться надомной?

Правомерно ли включать в задание для проведения аттестации работников вопросы, не касающиеся их профессиональной деятельности?

Орган местного самоуправления принял решение о продаже земельного участка, не являющегося землями сельскохозяйственного назначения, находящегося в муниципальной собственности. Данный участок находится на праве аренды у организации. Сторонняя организация обратилась к органу местного самоуправления с заявлением о предоставлении данного участка в целях строительства складских помещений. Арендатор также выразил желание приобрести участок для целей эксплуатации нежилых зданий, расположенных на смежном участке. Здания и смежный участок принадлежат арендатору на праве собственности. Орган местного самоуправления распространил в СМИ информацию о продаже участка. Должны ли в данном случае быть проведены открытые торги в отношении указанного земельного участка?

Вправе ли орган местного самоуправления требовать от организации выплаты неосновательного обогащения за самовольное использование нежилых помещений, находящихся в муниципальной собственности и переданных в хозяйственное ведение муниципальному унитарному предприятию?

Работнику был предоставлен очередной отпуск (ежегодный оплачиваемый) продолжительностью 28 календарных дней и выплачены отпускные. В первый рабочий день после окончания отпуска трудовой договор с работником был расторгнут по основанию, предусмотренному п. 5 ч. 1 ст. 77 ТК РФ. В связи с тем что до окончания года, в счет которого работник получил ежегодный оплачиваемый отпуск, работник был уволен по данному основанию, работодатель произвел из его заработной платы удержания за неотработанные дни отпуска. Правомерны ли действия работодателя, если работник с его согласия был переведен на работу к другому работодателю фактически в связи с тем, что ранее занимаемая им должность не могла быть объективно сохранена в связи с проводимыми реорганизационными и организационно-штатными мероприятиями, о чем работодатель знал заранее, однако из-за недостаточных квалификации и знания норм трудового законодательства предоставил работнику указанный отпуск?

В связи с производственной необходимостью работники привлекаются к работе в выходной день 03.11.2012. Один из работников написал заявление о предоставлении ему за работу в выходной день 03.11.2012 другого дня отдыха 01.11.2012. Подлежит ли удовлетворению такое заявление или же другой день отдыха может быть предоставлен работнику только после его выхода на работу в выходной день?

Товарищество собственников жилья (далее — ТСЖ) применяет УСН с объектом налогообложения «доходы». Члены ТСЖ перечисляют на его счет платежи за коммунальные услуги, которые ТСЖ перечисляет поставщикам данных услуг. Учитываются ли указанные платежи в доходах ТСЖ при исчислении налога, уплачиваемого при применении УСН?

Являются ли доходом садоводческого некоммерческого товарищества (далее — СНТ) при применении УСН с объектом налогообложения «доходы» поступления на расчетный счет (или в кассу) от членов СНТ в оплату за потребленную ими на своих участках электроэнергию по официально установленному тарифу?

Об установлении размера потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода в зависимости от места ведения предпринимательской деятельности для целей применения патентной системы налогообложения

О порядке учета суммы резерва предстоящих расходов на оплату отпусков в части неиспользованного отпуска, определенных по итогам инвентаризации, для целей исчисления налога на прибыль

Физическому лицу из Республики Казахстан были перечислены в безналичном порядке на карточный счет в банке денежные средства в качестве безвозмездной материальной помощи от другого физического лица, не являющегося налоговым резидентом Российской Федерации

В 2012 г. организация приобрела имущество предприятия-банкрота, бывшее в эксплуатации

Пунктом 3 ст. 224 НК РФ установлена налоговая ставка 30% в отношении всех доходов физлиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ. На основании ст. 214.2 НК РФ доходы в виде процентов, получаемые физлицами по вкладам в банках и не превышающие установленный данной статьей предел, не учитываются при определении налоговой базы по НДФЛ

ОАО осуществляет ремонт военных воздушных судов и не является эксплуатантом. Летный экипаж, состоящий в штате ОАО, выполняет испытательные полеты, облет воздушных судов

Некоммерческая организация (НКО) в рамках уставной деятельности осуществляет как благотворительную деятельность, так и предпринимательскую (по которой применяет общий режим налогообложения). За счет средств, полученных от осуществления предпринимательской деятельности, НКО приобрела объект основных средств для осуществления обоих видов деятельности. В каком порядке организации определять долю амортизации, относящуюся к предпринимательской деятельности, в целях исчисления налога на прибыль?

Работник, который увольняется по собственному желанию, написал заявление об отпуске с последующим увольнением. Работодатель на предоставление такого отпуска согласился. За 5 дней до начала отпуска работник заболел. О своей временной нетрудоспособности работник сообщил по телефону, никаких письменных заявлений от него не поступало. Надо ли в такой ситуации предоставлять работнику отпуск с даты, указанной в заявлении?

Организация в собственном магазине осуществляет розничную торговлю продуктами питания и применяет специальный налоговый режим в виде ЕНВД

Организация заключила договор мены, предусматривающий получение товаров от контрагента (в марте) и отгрузку собственной продукции в следующем месяце (в апреле). Договором мены предусмотрен переход права собственности на имущество одновременно после исполнения обязательств обеими сторонами (в апреле). Следует ли организации, применяющей кассовый метод в налоговом учете, рассматривать в целях исчисления налога на прибыль полученный в марте товар как аванс, полученный в натуральной форме (в бухгалтерском учете приобретенный товар учтен на забалансовом счете 002 «Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение»)?

Будет ли компания являться налоговым агентом по налогу на прибыль при выплате дохода иностранным контрагентам за услуги транспортной экспедиции? Необходимо ли представление документа, подтверждающего постоянное местонахождение иностранного контрагента?

Статьей 105.16 НК РФ установлена обязанность налогоплательщика представить Уведомление о контролируемых сделках за 2012 г. в срок до 20.05.2013

Вправе ли завод начислить НДС по ставке 0 процентов на работы по ремонту оборудования, помещенного под таможенную процедуру переработки на таможенной территории, если организация-заказчик не представила ему документы, подтверждающие таможенное оформление и ввоз товаров на территорию РФ?

Вправе ли организация учесть при исчислении налога на прибыль затраты на аудит дочернего общества?

Организации, являющиеся акционерами ОАО, в целях соблюдения ограничения по участию организаций в его уставном капитале для применения УСН продали свои акции физическим лицам до регистрации их выпуска. Налоговый орган решил, что сделка купли-продажи акций недействительна и ОАО применяло УСН незаконно. Прав ли налоговый орган?

В декларации по налогу на прибыль организаций за полугодие 2012 г. налоговая база завышена на 1 руб. (расходы показаны меньше на 1 руб.). Кроме того, в Приложении N 2 к листу 02 неверная разбивка по расходам. Все косвенные расходы оказались в прямых (не выделились в отдельную строку). Однако обе эти ошибки не повлекли неверное указание суммы налога к уплате. Нужно ли в данной ситуации сдавать уточненную декларацию по налогу на прибыль?

Организация реализует биологически активные добавки к пище. Их код по классификатору продукции есть в Перечне кодов 10-процентных продовольственных товаров (91 9769 «Продукция лечебно-профилактического питания прочая»). По какой ставке организация должна платить НДС?

Вправе ли организация, передавшая товары в благотворительных целях, учесть при исчислении налога на прибыль организаций сумму НДС, восстановленную по таким товарам на основании п. 3 ст. 170 НК РФ? Применяется ли в отношении восстановленной суммы НДС норма п. 16 ст. 270 НК РФ?

Организация, применяющая в целях исчисления налога на прибыль метод начисления, реализует собственную продукцию на условиях самовывоза. В срок, установленный договором, организация известила покупателя о готовности поставщика передать продукцию в адрес покупателя, однако покупатель забрал продукцию позже установленного срока. В какой момент организация-поставщик признает доход от реализации продукции: когда продукция подготовлена к передаче (упакована, промаркирована) или в момент ее непосредственной передачи покупателю?

Имеет ли налоговый орган право продолжать проведение камеральной проверки налоговой декларации по истечении трехмесячного срока со дня ее подачи, предусмотренного п. 2 ст. 88 НК РФ?

Организация, применяющая для целей исчисления налога на прибыль метод начисления, использует оборудование, для которого действующим законодательством РФ предусмотрено обязательное проведение периодической (каждые 4 года) экспертизы технического состояния. Для проведения такой экспертизы организация приобретает за плату услуги специализированной организации. В каком порядке организация вправе учесть такие расходы в целях исчисления налога на прибыль: единовременно или с применением принципа равномерного и пропорционального распределения расходов?

Согласно пп. 1 п. 1 ст. 182 НК РФ объектом налогообложения акцизами, в частности, признается реализация на территории РФ лицами произведенных ими подакцизных товаров, в том числе реализация предметов залога и передача подакцизных товаров по соглашению о предоставлении отступного или новации

Должен ли работодатель удерживать НДФЛ при перечислении взносов по договорам добровольного долгосрочного страхования жизни, заключенным до 01.01.2008, если страховые взносы уплачиваются после 01.01.2008?

Работник организации уходит в отпуск в сентябре 2012 г. Для расчета отпускных следует взять расчетный период с сентября 2011 г. по август 2012 г. При этом в сентябре 2011 г. работнику была начислена премия за перевыполнение плана по продажам за август 2011 г. А в сентябре 2012 г. — премия по итогам работы за полгода. Какую из этих премий следует включить в расчет отпускных?

Работник уходит в основной оплачиваемый отпуск в сентябре 2012 г., и ему нужно рассчитать отпускные. В расчетном периоде он болел с 26.12.2011 по 08.01.2012. Считается ли январь для расчета среднего заработка полностью отработанным с учетом того, что 10 января работник вместе со всеми вышел на работу и в этом месяце отработал все дни?

Организация расположена в районе Крайнего Севера, где применяются районный коэффициент и процентная надбавка за стаж. Обязательно ли начислять эти выплаты отдельно или можно просто установить работникам оклад с учетом коэффициента и надбавки? Они ничего от этого не потеряют

Правомерно ли требование работника, уволенного в связи с отказом работника от перевода на работу в другую местность вместе с работодателем, которому было несвоевременно выплачено выходное пособие (с задержкой в один год), о выплате указанной суммы с учетом индексации и уплате процентов (денежной компенсации) по правилам ст. 236 ТК РФ на невыплаченную сумму выходного пособия?

Облагается ли НДФЛ единовременное пособие в размере четырехкратного среднемесячного заработка работника, выплачиваемое организацией угольной промышленности на основании действующего в организации коллективного договора и Федерального отраслевого соглашения по угольной промышленности Российской Федерации на 2010 — 2012 годы супруге (проживавшей с работником) данного работника, умершего естественной смертью, наступившей при исполнении им трудовых обязанностей?

Индивидуальный предприниматель применяет ЕНВД в отношении предпринимательской деятельности, связанной с размещением рекламы на транспортных средствах. С 01.07.2012 на полгода осуществление данной предпринимательской деятельности предприниматель приостановил, однако с учета в качестве плательщика ЕНВД в установленном порядке не снимался. Транспортные средства, на которых размещалась реклама, находятся в исправном состоянии. Обязан ли индивидуальный предприниматель представлять налоговые декларации по ЕНВД за III и IV кварталы 2012 г.?

Соответствующим решением представительного органа муниципального образования в отношении деятельности по оказанию бытовых услуг населению в установленном порядке введен ЕНВД. Правомерно ли обложение в рамках ЕНВД деятельности организации, занимающейся оказанием услуг бань, душевых и саун, которая заключает договор с другой организацией, по которому организация-исполнитель оказывает услуги бань непосредственно физическим лицам — работникам организации-заказчика, направляемым последней, если оплату производит организация-заказчик?

Организация использовала имущество, которое не относится к амортизируемому, в деятельности, переведенной на ЕНВД. На УСН по другим видам деятельности организация не переходила. Может ли она при исчислении налога на прибыль в связи с продажей имущества уменьшить доходы на сумму, в которую это имущество ей обошлось при покупке (создании)?

Организация заключила с физическим лицом (не предпринимателем) договор подряда. Стоимость работ определена в у. е. (1 у. е. = 1 долл.), при этом договором предусмотрено, что курс доллара определяется на дату платежа. Оплата была произведена позже, чем приняты работы, когда курс вырос

В октябре 2012 г. организация, находясь на общей системе налогообложения и являясь плательщиком НДС, подала уведомление о переходе на УСН и заключила договор поставки (с НДС). Однако отгружен товар будет в 2013 г., когда организация уже будет на УСН, и поэтому при получении аванса в 2012 г. организация не выставила счет-фактуру на аванс и не уплатила НДС в бюджет. Правомерно ли это?

Индивидуальный предприниматель (применяет УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы») выставил покупателю счет-фактуру с НДС и перечислил полученную сумму НДС в бюджет. Вправе ли он учесть в составе расходов при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому при применении УСН, суммы НДС, выделенные в счетах-фактурах?

Предприниматель, уплачивающий НДФЛ, купил товары для дальнейшей перепродажи и учел их стоимость в расходах по НДФЛ в момент приобретения, не дожидаясь поступления денег от реализации товара. Налоговый орган при проверке отказал в учете расходов, так как, по его мнению, предприниматель вправе включить стоимость приобретенных товаров в расходы только в момент их реализации. Правомерна ли позиция налогового органа?

По результатам налоговой проверки налоговый орган направил организации-налогоплательщику требование об уплате пеней по налогу. В течение срока на исполнение данного требования оно не было исполнено, в связи с чем налоговый орган еще раз направил налогоплательщику требование об уплате той же суммы пеней по налогу. Правомерно ли данное требование?

Российская организация ввезла оборудование и поместила его под таможенную процедуру временного ввоза (допуска) с полным освобождением от уплаты ввозных таможенных пошлин, налогов. До истечения срока действия таможенной процедуры временного ввоза (допуска) организация не поместила его под иную таможенную процедуру и не продлила срок временного ввоза. Необходимо ли уплачивать в отношении оборудования таможенные платежи в том случае, если организация после истечения срока временного ввоза (допуска) вывезет оборудование за пределы таможенной территории Таможенного союза?

Российская организация ввезла (по причине выявления брака) на таможенную территорию Таможенного союза товар, который в январе 2012 г. был помещен под таможенную процедуру экспорта и вывезен за пределы таможенной территории Таможенного союза. Ввиду того что организация является уполномоченным экономическим оператором, товар был помещен на временное хранение на ее территории, которая не являлась складом временного хранения. Организация была намерена поместить товар под таможенную процедуру реимпорта. В связи с этим после помещения товара на временное хранение работники организации без получения разрешения таможенного органа начали осуществлять его ремонт, что и было установлено в ходе проведения операций таможенного контроля. Действительно ли в отношении товара подлежат уплате ввозные таможенные пошлины и налоги, как если бы товар выпускался в свободное обращение? Товар подлежал помещению под таможенную процедуру реимпорта, которой не предусматривается уплата ввозных таможенных пошлин и налогов

Российская организация, имеющая статус уполномоченного экономического оператора, заключила договор на поставку из Украины в Российскую Федерацию медикаментов. Ввоз товара будет осуществляться транспортом организации под таможенными пломбами. Медикаменты будут помещаться под таможенную процедуру таможенного транзита с представлением в таможенный орган транзитной декларации по форме, предусмотренной Инструкцией о порядке заполнения транзитной декларации, утвержденной Решением Комиссии Таможенного союза от 18.06.2010 N 289. Какие документы организация должна представить в таможенный орган, для того чтобы товар был помещен под таможенную процедуру таможенного транзита без применения обеспечения уплаты ввозных таможенных пошлин, налогов?

Работник организации имеет сына, являющегося курсантом военной академии. Академия выдала справку, что сын работника проходит военную службу в этой же академии по контракту. Имеет ли работник в указанном случае право на получение стандартного вычета по НДФЛ на ребенка?

У организации есть автотранспорт (несколько машин). Для каждой машины разработан маршрут следования. Путевые листы выдаются водителям на месяц, в течение которого в них отражаются поездки за каждый день по каждому маршруту, в связи с чем в конце месяца путевые листы имеют нечитаемый вид. Можно ли для подтверждения производственного характера поездок и учета топлива в целях исчисления налога на прибыль не детализировать в путевом листе поездки по каждому дню, а отражать в них сводную информацию за месяц?

О порядке заполнения Уведомления о контролируемых сделках, утвержденного Приказом ФНС России от 27.07.2012 N ММВ-7-13/524@

По результатам проведенной сотрудниками Роструда проверки по вопросам соблюдения законодательства о труде организация была привлечена к административной ответственности, предусмотренной ч. 1 ст. 5.27 КоАП РФ, в виде штрафа в размере тридцати тысяч рублей за удержание без письменного согласия работника повторно перечисленных ему отпускных. Правомерны ли действия сотрудников Роструда?

Об отсутствии оснований для дополнительного представления в налоговый орган копии пенсионного удостоверения для получения пенсионером льготы в виде освобождения от уплаты налога на имущество физических лиц

О порядке перечисления в бюджет сумм НДФЛ с доходов работника организации, если он в течение месяца работает в нескольких обособленных подразделениях

О налоговых ставках, применяемых при исчислении транспортного налога, а также о формировании региональных дорожных фондов

О налогообложении НДФЛ доходов в виде стоимости земельных участков, бесплатно предоставленных в собственность физическим лицам под индивидуальное жилищное строительство, и об исполнении обязанности по исчислению и уплате НДФЛ, а также по представлению налоговой декларации в отношении указанных доходов

О налогообложении НДФЛ стоимости путевки на санаторно-курортное лечение, полученной работником от организации-работодателя в качестве приза

О предоставлении сведений, предусмотренных ч. 3 ст. 12 Федерального закона N 94-ФЗ, налоговыми органами государственным, муниципальным и иным заказчикам при размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг

О порядке отражения в налоговой декларации по транспортному налогу исчисленной суммы транспортного налога, подлежащего уплате в бюджет, при применении налоговой льготы как за весь налоговый период, так и за неполный налоговый период

О процедуре возврата излишне уплаченного НДФЛ налогоплательщиком — физическим лицом, заявившим налоговые вычеты одновременно с подачей в налоговые органы налоговой декларации

В соответствии с п. 1 ст. 391 НК РФ налоговая база по земельному налогу определяется в отношении каждого земельного участка как его кадастровая стоимость по состоянию на 1 января года, являющегося налоговым периодом

О порядке установления цен в сделках между взаимозависимыми лицами, а также о действиях налоговых органов в случаях установления фактов уклонения от налогообложения в результате манипулирования налогоплательщиком ценами в сделках

О порядке составления протокола допроса свидетеля должностным лицом налогового органа, осуществляющим налоговый контроль

Об условиях принятия организацией к бухгалтерскому учету актива в качестве основного средства

По договору поставки товар отгружен со склада продавца и отправлен через компанию-перевозчика. Товар покупателю не доставлен по причине пропажи автомобиля с грузом в пути. Договором поставки предусмотрено, что товар переходит к покупателю в момент передачи товара на складе покупателя. Будет ли считаться объектом налогообложения для целей налога на прибыль отгрузка товара в данном случае?

Имеет ли право организация учесть в составе расходов по налогу на прибыль комиссионное вознаграждение по субагентскому договору на основании отчета, подписанного в одностороннем порядке? Будет ли такой документ, являющийся односторонним, являться документальным подтверждением произведенных расходов по выплате комиссии субагенту исходя из требований ст. 252 Налогового кодекса РФ?

Можно ли признать для целей исчисления налога на прибыль расходы поставщика — организации оптовой торговли непродовольственными товарами в виде вознаграждения (премии, бонуса), выплачиваемого предприятию общественного питания при приобретении определенного количества товаров (без изменения цены)?

О включении в состав профессионального налогового вычета по НДФЛ расходов нотариуса на коммунальные услуги

Организация входит в состав международной холдинговой группы

Работник, получивший бытовую травму, проходил курс лечения (в том числе была проведена операция). Больничный лист открыт не был. Работодатель грозит увольнением за прогул

Для организации в период применения общей системы налогообложения исполнителем были выполнены работы, за которые организация рассчиталась денежными средствами лишь частично. Затраты по этим работам в полной сумме были отнесены на себестоимость продукции, а НДС принят к вычету

Российской организацией А (заказчиком) заключен договор с белорусской организацией В (подрядчиком) на выполнение строительно-монтажных работ на территории РФ. От имени подрядчика договор заключен директором российского филиала

Частная охранная организация заключила трудовой договор с физическим лицом на осуществление трудовой деятельности в качестве охранника на территории организации. В обязанности работника согласно условиям трудового договора входит охрана объекта, а также контроль за потоком лиц на контрольно-пропускном пункте в охраняемое здание. Также в условиях трудового договора установлено право охранника проводить личный досмотр лиц, проходящих через контрольно-пропускной пункт

Организация-налогоплательщик обратилась в уполномоченный (налоговый) орган с заявлением о предоставлении отсрочки по уплате недоимки по НДС, требование об уплате которой направлено налогоплательщику налоговым органом. Может ли такое заявление налогоплательщика быть удовлетворено?

Соответствующим решением представительного органа муниципального образования в отношении розничной торговли через магазины и павильоны с площадью торгового зала не более 150 кв. м по каждому объекту организации торговли в установленном порядке введен ЕНВД. Правомерно ли организация, которая применяет ЕНВД в отношении деятельности по розничной торговле через магазин, при исчислении ЕНВД и определении физического показателя не учитывает часть площади магазина, на которой весь налоговый период осуществлялся ремонт (соответственно, данная площадь не использовалась для торговли, на ней находились строительные материалы, была снята плитка и т. д.)? Первичные документы, подтверждающие проведение данного ремонта (договор, смета, акты выполненных работ и др.), у организации имеются

Соответствующим решением представительного органа муниципального образования в отношении оказания автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов в установленном порядке введен ЕНВД. Правомерно ли организация, которая применяет ЕНВД в отношении деятельности по перевозке грузов автомобильным транспортом, при исчислении ЕНВД и определении физического показателя не учитывает транспортное средство, находящееся весь налоговый период в ремонте после дорожно-транспортного происшествия?

Соответствующим решением представительного органа муниципального образования в отношении распространения наружной рекламы с использованием рекламных конструкций в установленном порядке введен ЕНВД. Должна ли организация применять ЕНВД в отношении деятельности по распространению в виде рекламных конструкций наружной рекламы своих собственных услуг (собственной деятельности), а не товаров, работ и услуг третьих лиц (деятельности третьих лиц)?

Налоговый орган провел налоговую проверку организации и посчитал неправомерным применение ЕНВД в отношении деятельности по оказанию услуг по перевозке пассажиров и грузов, доначислил налоги по общей системе налогообложения, начислил пени и привлек организацию к ответственности в виде штрафа, предусмотренного п. 1 ст. 122 НК РФ. В проверяемый период соответствующим решением представительного органа муниципального образования в отношении указанного вида деятельности в установленном порядке введен ЕНВД. По мнению налогового органа, организация, которой принадлежит на праве собственности более 20 (25) транспортных средств, предназначенных для перевозки грузов, не вправе применять специальный налоговый режим в виде ЕНВД. Организация в проверяемом периоде полагала, что применять ЕНВД она должна, так как 7 транспортных средств, принадлежащих ей на праве собственности, были предоставлены в аренду (без экипажа) другой организации, следовательно, в деятельности по перевозке грузов не могли использоваться. Правомерна ли позиция налогового органа?

Налоговый орган провел налоговую проверку организации и посчитал неправомерным неприменение ЕНВД в отношении деятельности по оказанию услуг по перевозке пассажиров и грузов, доначислил ЕНВД, начислил пени и привлек организацию к ответственности в виде штрафа, предусмотренного п. 1 ст. 122 НК РФ. В проверяемый период соответствующим решением представительного органа муниципального образования в отношении указанного вида деятельности в установленном порядке введен ЕНВД. По мнению налогового органа, организация, у которой менее 20 транспортных средств на праве собственности, обязана применять специальный налоговый режим в виде ЕНВД, поскольку на основании договоров аренды автотранспортных средств с экипажем (фрахтования на время) оказывала автотранспортные услуги по перевозке грузов. Организация в проверяемом периоде полагала, что такая обязанность у нее отсутствовала, так как ею осуществлялась сдача в аренду транспортных средств с экипажем, а не заключение договоров перевозки. Согласно условиям договоров организация передавала транспортное средство во временное владение и пользование и оказывала услуги по управлению транспортным средством, при этом арендатор вправе осуществлять с переданным ему транспортным средством любую деятельность, в том числе по перевозке груза. Налоговый орган посчитал данный подход организации незаконным. Правомерна ли позиция налогового органа?

Налоговый орган провел налоговую проверку организации и посчитал неправомерным неприменение ЕНВД в отношении деятельности по оказанию услуг по перевозке пассажиров и грузов, доначислил ЕНВД, начислил пени и привлек организацию к ответственности в виде штрафа, предусмотренного п. 1 ст. 122 НК РФ. В проверяемый период соответствующим решением представительного органа муниципального образования в отношении указанного вида деятельности в установленном порядке введен ЕНВД. Организация, помимо основного вида деятельности, осуществляет перевозку продукции стороннего производителя и имеет на праве собственности не более 20 транспортных средств, которые используются в этой деятельности. Для оказания автотранспортных услуг по перевозке грузов организация использовала эти транспортные средства лишь эпизодически, полагая, что это не позволяет квалифицировать соответствующие действия в качестве самостоятельного вида предпринимательской деятельности. Налоговый орган посчитал данный подход организации незаконным. Правомерна ли позиция налогового органа?

Какими органами осуществляется налоговый контроль?

Организация, зарегистрированная в г. Москве, имеет несколько обособленных подразделений в Московской области

В 2011 г. работник приобрел квартиру. Вправе ли работник воспользоваться имущественным налоговым вычетом за 2011 г. в том случае, если работодатель не перечислил в бюджет суммы НДФЛ, удержанные из дохода работника в 2011 г.?

Согласно договору арендная плата подлежит уплате ежемесячно (за прошедший месяц уплачивается при получении арендатором счета арендодателя). В 2011 г. арендодатель счета арендатору не выставлял, в связи с чем последний самостоятельно уплачивал арендную плату исходя из ее размера и реквизитов арендодателя, указанных в договоре аренды, в последний день каждого месяца. Первичные документы, подтверждающие расходы на аренду помещения в течение всего 2011 г. (счета арендодателя, акты сдачи-приемки оказанных услуг), получены арендатором только в июле 2012 г. В 2011 г. расходы на аренду организация не признавала в целях обложения прибыли, так как подтверждающие первичные документы отсутствовали. Вправе ли арендатор в 2012 г. в целях исчисления налога на прибыль признать расходы на аренду помещения за 2011 г. (данный вопрос учетной политикой арендатора не урегулирован, арендатор применяет метод начисления)?

Индивидуальный предприниматель осуществляет розничную продажу пищевой продукции по договорам розничной купли-продажи

Организация передала в аренду индивидуальному предпринимателю оборудование. В связи с ненадлежащим исполнением договора аренды арендатором (несвоевременным внесением арендных платежей, порчей имущества) арендодатель в судебном порядке потребовал от арендатора возврата арендуемого имущества, возмещения ущерба, уплаты задолженности по арендной плате, а также уплаты процентов за пользование чужими денежными средствами. Арендатор обратился к арендодателю с встречным иском о признании договора аренды недействительным, оспаривая право собственности арендодателя на передаваемое в аренду имущество (на основании непредставления арендодателем документов, подтверждающих его право собственности на предмет договора), не заявляя при этом об обладании правом собственности на данное имущество. Правомерны ли действия арендатора?

Организации заключили договор доверительного управления нежилыми помещениями сроком на пять лет. Договором предусмотрено право доверительного управляющего заключать договоры аренды. Без согласия учредителя управления доверительный управляющий заключил договор аренды нежилых помещений сроком на семь лет. Правомерны ли действия доверительного управляющего по заключению данного договора аренды?

Каковы у заказчика гражданско-правовые последствия отсутствия документов, подтверждающих передачу материалов от заказчика подрядчику (в частности, накладной по форме N М-15), если работы, согласно договору подряда, выполняются подрядчиком из вышеуказанных материалов?

Организация помимо основного вида деятельности периодически предоставляет краткосрочные займы своим контрагентам. Сумма займа, как правило, превышает 1 млн руб. Обязана ли такая организация зарегистрироваться как микрофинансовая организация? В случае отсутствия такой регистрации лишается ли она права давать займы третьим лицам?

Работодателем заключен срочный трудовой договор с работником на исполнение обязанностей водителя по вахтовому режиму работы с продолжительностью вахты в 50 дней. Правомерно ли требование работника к работодателю о взыскании задолженности по данному договору при наличии следующих обстоятельств: работодатель полагал трудовой договор аннулированным по ч. 4 ст. 61 ТК РФ в связи с тем, что работник не явился к месту исполнения трудовых обязанностей (но документально этот факт не отразил); условиями трудового договора по исполнению обязанностей водителя конкретного места исполнения обязанностей не предусмотрено; у работника отсутствуют доказательства исполнения им трудовых функций в течение времени действия трудового договора?

Работница находится в отпуске по уходу за ребенком. Ею было подано письменное заявление работодателю на получение копии трудовой книжки. Работодателем в установленный законом срок копия работнице не направлена, однако позже работодатель передал ей оригинал трудовой книжки. Правомерны ли действия работодателя по передаче работнице подлинника трудовой книжки вместо ее заверенной копии, если трудовой договор не расторгнут?

Работник, в трудовом договоре которого место работы было уточнено вплоть до указания структурного подразделения организации-работодателя, был переведен на основании приказа работодателя на срок более месяца в другое структурное подразделение организации по не зависящим от работника причинам (как было сформулировано в приказе). Письменного согласия работника работодатель не получал, при этом чрезвычайные обстоятельства, указанные в ч. 2 и 3 ст. 72.2 ТК РФ, отсутствовали. В период простоя работник на месте перевода отсутствовал. Обязан ли в такой ситуации (при условии отсутствия работника на своем рабочем месте) работодатель оплачивать время простоя работнику в размере, установленном трудовым законодательством, если простой допущен по вине работодателя?

Какие документы организация, осуществляющая деятельность в области информационных технологий, обязана приложить к представляемым в органы контроля за уплатой страховых взносов расчету по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное и медицинское страхование по форме РСВ-1 ПФР и расчету по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством по форме-4 ФСС для подтверждения своего права на применение пониженных тарифов страховых взносов?

Индивидуальный предприниматель реализует детское питание в муниципальные детские сады наряду с другими видами деятельности, подлежащими налогообложению по УСН. Вправе ли он применять ЕНВД по данному виду деятельности, определяя его как розничную торговлю, совместив таким образом два режима налогообложения?

Организация, применяющая УСН с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов», в III квартале потеряла право на применение УСН, так как превысила предельный лимит доходов. Должна ли организация исчислить и уплатить в бюджет сумму минимального налога, если в периоде, в котором она применяла УСН, получен убыток?

Организация, применяющая УСН с объектом налогообложения в виде доходов, уменьшенных на величину расходов, закупила товар у контрагента, получив от него при этом кассовый и товарный чеки. Вправе ли организация принять такие расходы для уменьшения налоговой базы по налогу, если контрагент на момент сделки не был зарегистрирован в Едином государственном реестре юридических лиц?

Работнику в течение одного календарного года дважды оказана материальная помощь в связи со смертью члена семьи: сначала умер отец работника, а затем его мать. Освобождаются ли от обложения НДФЛ обе суммы материальной помощи?

Организация-работодатель осуществляет перевозки автомобильным транспортом по территории РФ. Управление автомобилями, принадлежащими организации, осуществляют работники организации — водители. Гражданская ответственность организации застрахована страховщиком по договору ОСАГО. Данным договором установлено, что при наличии страховых выплат в последующий год договор страхования заключается на условиях более высокой страховой премии. Во время перевозки по вине работника организации произошло ДТП. Договор о полной индивидуальной материальной ответственности с работником не заключался. Может ли организация-работодатель удержать из заработной платы работника сумму, составляющую увеличение страховой премии?

Правомерно ли в трудовом договоре указать, что работник должен отвечать на звонки руководства круглосуточно?

В ходе проведения мероприятий внутреннего контроля было выявлено, что в счете-фактуре поставщика неверно указан цифровой код страны происхождения товаров. Могут ли возникнуть разногласия у российской организации с контролирующими органами в ходе проведения мероприятий налогового контроля в связи с применением налогового вычета по НДС по данным счетам-фактурам? Страной происхождения товаров не является Российская Федерация

ООО осуществляет розничную торговлю (через магазины с площадью торгового зала менее 150 кв. м) с применением по указанному виду деятельности системы налогообложения в виде ЕНВД

Индивидуальный предприниматель, применяющий систему налогообложения в виде ЕНВД и УСН (объект — «доходы минус расходы»), осуществляет розничную торговлю электрооборудованием. Также предприниматель оказывает следующие услуги

О порядке налогообложения НДФЛ доходов, полученных от продажи нежилого помещения и земельного участка; о предоставлении имущественного налогового вычета по НДФЛ от продажи указанного имущества

Организация выплачивает участнику — российской организации доходы в виде дивидендов. Участник владеет долей в размере 95% уставного капитала более 365 дней на дату принятия решения о выплате дивидендов

О порядке представления банковской гарантии в целях освобождения от уплаты акциза, исчисленного по прямогонному бензину, вывезенному за пределы территории РФ в таможенной процедуре экспорта

В соответствии с п. 3 ст. 217 НК РФ не подлежат налогообложению НДФЛ все виды установленных законодательством РФ, законодательными актами субъектов РФ, решениями представительных органов местного самоуправления компенсационных выплат (в пределах норм, установленных в соответствии с законодательством Российской Федерации), связанных, в частности, с исполнением налогоплательщиком трудовых обязанностей

Налогоплательщик, являющийся пенсионером с 2001 г., продолжал работать до марта 2011 г. В 2010 г. пенсионер приобрел квартиру. В 2010 и 2011 гг. он получал имущественный налоговый вычет по НДФЛ. Пенсионер полагает, что он вправе получить вычет за 2008 и 2009 гг

В 2004 г. на основании договора передачи квартиры в собственность (приватизации) отец и сын приобрели квартиру в общую долевую собственность по 1/2 доли каждому

О сроке действия патентов, выданных индивидуальным предпринимателям до и после дня официального опубликования Федерального закона от 25.06.2012 N 94-ФЗ, для целей применения УСН на основе патента, а также о порядке пересчета стоимости патентов с учетом положений п. 3 ст. 8 указанного Закона

О налогообложении НДФЛ суммы возмещения расходов налогоплательщика, связанных с использованием транспортного средства, управляемого им по доверенности в интересах работодателя

Правомерно ли работнику, принятому на полставки, выплатить заработную плату в размере половины МРОТ?

Работница представила работодателю справку из женской консультации о беременности и снижении норм выработки. Работодателем для данной работницы норма выработки была снижена. Оклад ей был оставлен, а премия — уменьшена. Прав ли работодатель по отношению к работнице?

После года работы в организации принято решение о прекращении работы одного из структурных подразделений организации и увольнении работников, занятых в данном подразделении. При этом работодатель предложил работникам уволиться по п. 3 ч. 1 ст. 77 ТК РФ (по собственному желанию). Возможно ли работникам уволиться по п. 2 ч. 1 ст. 81 ТК РФ (по сокращению)?

При приеме на работу у работодателя возникли сомнения в подлинности диплома о высшем образовании, представленного соискателем. При этом учебное заведение, которое закончил работник, находится в другом городе. Возможно ли получить справку об обучении через 10 лет после окончания учебного заведения без личного присутствия?

Влечет ли отсутствие кадастрового номера недвижимости в договоре ипотеки недействительность договора ипотеки?

Строительная организация в 2012 г. продает своим работникам построенные ею квартиры по цене с минимальной наценкой от себестоимости. Подлежит ли налогообложению НДФЛ разница между ценой квартиры, реализуемой стороннему потребителю, и ценой аналогичной квартиры, реализуемой своему работнику?

Организация, имеющая в собственности квартиру, по договору найма предоставила ее своему работнику для проживания по цене ниже рыночной. Следует ли разницу между рыночной ценой и стоимостью найма квартиры включить в налоговую базу по НДФЛ?

Ввиду неисполнения ООО договорной обязанности по оплате в пользу ОАО суммы долга между указанными сторонами заключено соглашение об отступном, в силу которого ООО предоставлено взамен исполнения денежного обязательства в качестве отступного недвижимое имущество. В соглашении отражено, что долговое обязательство ООО перед ОАО прекращается путем предоставления ООО в пользу ОАО недвижимого имущества. В соглашении об отступном не было указано, что обязательство ООО прекращается в части стоимости недвижимого имущества

Организация осуществляет перевозку иностранного товара из Китая в Российскую Федерацию. Товар был помещен под таможенную процедуру таможенного транзита с предоставлением обеспечения уплаты таможенных платежей. Товар организация не доставила, так как он был полностью утерян. Возникает ли у организации обязанность по уплате таможенных платежей за утерянный товар?

Должна ли организация на основании письменного заявления вдовы работника, погибшего в результате несчастного случая на производстве, предоставить ей копии документов, связанных с его работой в организации? Копии документов необходимы ей для обращения в суд

Следует ли утверждать в учетной политике организации форму бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках с детализацией показателей по статьям?

В бухгалтерском балансе и отчете о прибылях и убытках организации, являющейся субъектом малого предпринимательства, показатели объединены в группы статей. Какой код следует присвоить строке, если группа включает несколько показателей?

Между двумя организациями был заключен договор займа, срок возврата суммы займа в котором не был указан. Позднее заимодавец, в соответствии с абз. 2 п. 1 ст. 810 ГК РФ, направил заемщику требование о возврате полученной последним суммы займа. Включаются ли в указанном случае нерабочие дни (субботы и воскресенья) в тридцатидневный срок, установленный для возврата заемщиком суммы займа?

Могут ли полномочия члена совета директоров быть прекращены на основании его заявления о прекращении полномочий члена совета директоров?

Между организациями был заключен договор займа, в соответствии с которым заемщик обязался уплатить проценты на сумму займа одновременно с возвратом суммы займа. Впоследствии, до наступления момента возврата суммы займа и уплаты процентов, в отношении заемщика была введена процедура наблюдения. На какую дату в указанном случае определяется размер денежного обязательства заемщика, в том числе и обязательства по уплате процентов? Подлежат ли включению в реестр требований кредиторов проценты, начисленные за период наблюдения?

Организация заключила с банком кредитный договор о выдаче кредита (в рублях) по процентной ставке 23 процента годовых. В этом же периоде организацией получена справка от банка с указанием средней процентной ставки в размере 24 процентов годовых по кредитам, выданным банком на аналогичных условиях в том же квартале. В целях исчисления налога на прибыль может ли организация учесть всю сумму начисленных процентов в составе расходов, уменьшающих налогооблагаемую базу по прибыли, при условии, что других кредитов организация не имеет?

Организация реализует оборудование, бывшее в эксплуатации, по остаточной стоимости. С этой целью в ряде СМИ были даны объявления о продаже. Размещение указанных объявлений производится на платной основе, расходы подтверждены соответствующими документами. Имеет ли организация право учесть для целей исчисления налога на прибыль расходы, связанные с размещением объявлений в СМИ?

Организация оказывает транспортные услуги. Договорами с контрагентами предусмотрено, что количество оказанных услуг измеряется рейсами. Ранее в счетах-фактурах организация указывала единицу измерения — рейс. В графах 2 и 2а нового счета-фактуры, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137, указывается код единицы измерения по ОКЕИ. Такой единицы измерения, как рейс, в ОКЕИ нет. Изменять все договоры — слишком трудоемкий процесс. Как в данном случае в целях НДС правильно оформлять счет-фактуру, в частности графы 2 и 2а?

Об отсутствии оснований для возврата сумм НДС, уплаченных физическим лицом при приобретении автомобиля на территории РФ, в случае его дальнейшей реализации на территории Республики Казахстан

В территориальный орган Федеральной службы по надзору в сфере здравоохранения (контролирующий орган) поступила жалоба гражданина на факты реализации организацией, осуществляющей фармацевтическую деятельность (аптекой), импортных медицинских изделий (приборов измерения давления, температуры тела), в отношении которых отсутствует разрешение на ввоз на территорию РФ. Вправе ли контролирующий орган на основании указанной жалобы провести внеплановую проверку аптеки на предмет соблюдения ею законодательства РФ при осуществлении фармацевтической деятельности, если из текста жалобы следует, что применение указанных медицинских изделий опасно для здоровья?

Организация предоставила своему работнику денежный заем, о чем был заключен соответствующий договор займа. По условиям указанного договора заем ежемесячно возвращался частями вплоть до полного погашения. Вправе ли стороны в тексте договора займа предусмотреть право работодателя ежемесячно удерживать из заработной платы работника определенную сумму вплоть до полного погашения суммы займа?

Индивидуальный предприниматель по мере необходимости для осуществления предпринимательской деятельности уплачивает госпошлину (например, за предоставление государственных и муниципальных услуг). С 2013 г. индивидуальный предприниматель планирует производить уплату госпошлины через платежную систему в сети Интернет, поскольку ближайшее отделение банка находится на значительном расстоянии от населенного пункта, в котором проживает индивидуальный предприниматель. Каким образом можно будет подтвердить факт уплаты госпошлины в данной ситуации?

Обязан ли работодатель предлагать все имеющиеся в организации вакансии иностранному работнику, прибывшему в Российскую Федерацию в порядке, не требующем получения въездной визы, увольняемому в порядке сокращения штата, если у работника имеется разрешение на работу только по профессии слесаря-механика? Обязан ли работодатель, в случае если работник захочет работать по предложенной профессии, направить необходимые документы в УФМС России для получения нового разрешения на работу?

Какая ответственность предусмотрена за подделку листка нетрудоспособности?

Отпуск по уходу за ребенком начался в сентябре 2012 г. Для расчета ежемесячного пособия по уходу за ребенком женщина выбрала старые правила начисления пособия и получает максимальную сумму ежемесячного пособия по уходу за ребенком. С 01.01.2013 до достижения ребенком 1,5 года будет выплачиваться именно эта сумма пособия или нужно будет делать перерасчет?

Чем отличаются новые формы реестров сведений по выплате пособий, утвержденные Приказом ФСС РФ от 15.06.2012 N 223, от форм реестров сведений по выплате пособий, утвержденных Приказом ФСС РФ от 17.06.2011 N 196?

Подлежит ли обложению НДФЛ заработная плата работника в том случае, если ее размер ниже минимального размера оплаты труда?

Арбитражный суд первой инстанции вынес определение о выдаче дубликата исполнительного листа. Названное определение было обжаловано в апелляционном порядке. Подлежит ли уплате государственная пошлина в случае обжалования в апелляционном порядке определения о выдаче дубликата исполнительного листа?

Индивидуальный предприниматель, применяющий УСН с объектом налогообложения в виде доходов, уменьшенных на величину расходов, не имел доходов в течение налогового периода. Может ли он в этом случае принять к учету суммы страховых взносов, уплаченных им за данный период в Пенсионный фонд Российской Федерации, и отнести их в полном объеме на убытки?

В связи с тем что детский сад, который посещает ребенок работника, работает по пятницам до 15.00, работник организации обратился с просьбой установить ему неполное рабочее время, при котором по пятницам он будет отрабатывать 4 часа, а остальные рабочие дни полностью. Можно ли в соглашении сторон установить работнику неполное рабочее время таким образом?

Работник во время нахождения в командировке направил работодателю заявление об увольнении по собственному желанию. Указанная в заявлении дата увольнения наступает раньше запланированной даты окончания командировки. Работник отозван из командировки за 10 дней до даты увольнения, и, так как он возвращается из командировки досрочно, служебное задание не будет выполнено полностью

Организация для целей исчисления налога на прибыль производит перенос убытков прошлых лет (7-летней давности) на текущий период (2012 г.). Обязана ли организация хранить первичные документы для подтверждения объема понесенного в прошлом убытка?

В ноябре 2012 г. от таможенного брокера получена декларация на ввезенные на территорию РФ товары из Германии, датированная сентябрем. В какой момент организация вправе учесть НДС по августовской таможенной декларации, полученной в ноябре 2012 г.?

Индивидуальный предприниматель, находящийся на УСН с объектом налогообложения «доходы», продает нежилое помещение, которое в настоящий момент не использует в предпринимательской деятельности. Может ли он в этом случае применить имущественный налоговый вычет по НДФЛ или обязан будет уплатить в бюджет единый налог, уплачиваемый в связи с применением УСН?

Индивидуальный предприниматель применяет систему налогообложения в виде ЕНВД в отношении деятельности по перевозке грузов и УСН в отношении остальных видов своей деятельности

Индивидуальный предприниматель, применяющий УСН с объектом налогообложения в виде доходов, уменьшенных на величину расходов, принимал к учету в качестве расхода оплату за товар, приобретенный у организации, допускающей различные нарушения налогового законодательства в своей работе

Организация осуществляет деятельность, подлежащую налогообложению ЕНВД, а также применяет УСН относительно другого вида деятельности, таким образом совмещая два специальных налоговых режима. Как в данной ситуации включить в расходы при определении налоговой базы основное средство, приобретенное организацией?

Индивидуальный предприниматель применяет УСН с объектом налогообложения в виде доходов, уменьшенных на величину расходов. Можно ли принять в качестве расходов материалы, которые были приобретены, но не списаны в производство?

Может ли организация (ООО) за счет чистой прибыли, полученной по результатам деятельности за 2011 г., выплатить премии по итогам работы руководящему составу, если специальные фонды общество не создает?

Очередным собранием акционеров ОАО принято решение об утверждении устава общества в новой редакции, в частности, в уставе изменено место проведения общих собраний акционеров и закреплен способ извещения акционеров о проведении общего собрания акционеров путем опубликования сообщения в газете. Вправе ли акционер, считающий, что утверждение устава общества в новой редакции ограничивает его права, требовать выкупа акций обществом?

Организация воспользовалась правом на освобождение от исполнения обязанностей по уплате НДС в бюджет. Утратит ли право на освобождение налогоплательщик, если в налоговом периоде выручка от реализации товаров (облагаемых НДС операций) и от продажи земельного участка (не облагаемой НДС операции) превысит два миллиона рублей?

В ходе проведения аудиторской проверки аудитор выявил, что организация отражала в составе доходов (расходов) возникающие положительные (отрицательные) разницы по договорам товарного кредита, так как материалы возвращались кредитору по стоимости приобретения. Аудитор расценил действия организации как неправомерные, рекомендовал представить уточненную декларацию по налогу на прибыль за проверяемый налоговый период. Правомерна ли позиция аудитора в данной ситуации? Доходы и расходы организация формирует методом начисления

В ходе проведения аудиторской проверки выявлено, что организация (поставщик) неправомерно предъявила сумму НДС к налоговому вычету на основании счетов-фактур по расторгнутому договору, поскольку по взаимному согласию сторон сумма аванса засчитывается в счет оплаты по новому договору

О порядке проведения налогового контроля при предоставлении имущественного налогового вычета по НДФЛ

О порядке отражения в решении о привлечении (об отказе в привлечении) к ответственности за совершение налогового правонарушения сумм НДС и налога на прибыль, не удержанных и не перечисленных налоговыми агентами, а также документально подтвержденных обстоятельств совершенного правонарушения

Об исчислении налога на имущество физических лиц в отношении квартиры, находящейся на территории городского округа Звенигород Московской области

Согласно абз. 13 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ стандартный налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю

ЗАО, применяющее УСН с объектом налогообложения в виде доходов, уменьшенных на величину расходов, было выбрано управляющей организацией. В августе 2012 г. собственники заключили с ЗАО договор управления многоквартирным домом

ООО осуществляет оптовую торговлю алкогольной продукцией и поставляет товары в розничные торговые сети. Для целей информирования покупателей о свойствах товара ООО размещает информацию о своем товаре в каталогах торговых сетей по договорам оказания рекламных услуг

ООО, применяющее УСН с объектом налогообложения «доходы», заключило предварительный договор на сдачу в аренду собственного нежилого помещения. По условиям этого договора, а также заключаемого в будущем основного договора аренды арендатор перечислил арендодателю обеспечительный платеж (задаток), который обеспечивает

Налогоплательщик является собственником 1/3 доли в праве собственности на квартиру более трех лет, в 2012 г. получил в дар 2/3 доли в праве собственности на эту квартиру

В 2008 г. по договору купли-продажи налогоплательщик приобрел земельный участок и жилой дом с использованием средств целевого кредита, предоставленного банком. В этом же году налогоплательщик получил свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок и жилой дом

Вправе ли налогоплательщик получить имущественный налоговый вычет по НДФЛ по расходам на приобретение квартиры за счет ипотечных средств, если ипотечный кредит частично погашался за счет средств материнского капитала?

Налогоплательщик в 2012 г. приобрел квартиру в строящемся доме по договору участия в долевом строительстве. Акт приема-передачи квартиры должен быть подписан в июле 2013 г. Налогоплательщик в феврале 2013 г. планирует выйти на пенсию

Об установлении налоговых ставок по налогу на имущество физлиц в отношении имущества, расположенного в г. Казани, суммарная инвентаризационная стоимость которого превышает 500 тыс. руб

Об отсутствии оснований для освобождения от уплаты НДФЛ многодетных семей на время выплаты ипотечного кредита на приобретение жилья

Налогоплательщик за счет банковского кредита приобрел квартиру. Согласно кредитному договору названная квартира до момента полного погашения суммы кредита и соответствующих процентов находится в залоге у банка. В свидетельстве о государственной регистрации права собственности в графе «Существующие ограничения (обременения) права» указано: «Ипотека в силу закона». Вправе ли налогоплательщик претендовать на получение имущественного налогового вычета по НДФЛ при наличии ограничения прав на квартиру?

Адвокат, учредивший адвокатский кабинет, в течение 2011 г. находился в отпуске по уходу за ребенком в возрасте до 3 лет. За период с января по август 2011 г. адвокат проживал за пределами РФ, в сентябре прибыл в Россию и приступил к адвокатской деятельности. При представлении в налоговый орган декларации по НДФЛ по итогам 2011 г. ему было отказано в праве на получение профессионального налогового вычета. Правомерна ли данная позиция?

Правомерно ли мнение налогового агента о том, что нахождение членов экипажа на торговом судне, плавающем под государственным флагом РФ, в течение 2011 г. в водах мирового океана более 183 календарных дней не прерывает период нахождения его на территории России в целях определения статуса налогового резидента РФ по НДФЛ?

Налогоплательщик, находящийся на отдыхе за рубежом, в результате несчастного случая был госпитализирован в зарубежную клинику, в которой проведено соответствующее лечение, в календарном году период нахождения за рубежом составил 190 календарных дней, при этом период лечения составил 175 календарных дней. Будет ли налогоплательщик являться налоговым резидентом РФ в целях исчисления НДФЛ на конец налогового периода?

Гражданский кодекс РФ не допускает зачета требований, если по заявлению другой стороны к требованию подлежит применению срок исковой давности и этот срок истек. Вправе ли стороны подписать акт о зачете в случае истечения срока исковой давности взаимных требований?

Общество Б (должник) имеет перед обществом А (кредитором) неисполненное обязательство. Допускают ли положения гражданского законодательства заключение между указанными сторонами соглашения о передаче обществом Б в пользу общества А в качестве отступного недвижимого имущества для погашения части долга?

От имени акционерного общества договор о переводе долга подписан по доверенности заместителем генерального директора, в доверенности которого указано, что указанное лицо вправе заключать от имени общества все сделки, совершаемые в процессе обычной хозяйственной деятельности общества. Вправе ли при указанных обстоятельствах заместитель генерального директора подписать от имени общества договор о переводе долга?

Будет ли договор о переводе долга иметь юридическую силу, если первоначально он был подписан от имени ООО неуполномоченным лицом (коммерческим директором), но впоследствии был письменно одобрен уполномоченным органом (генеральным директором общества)?

Является ли правовым основанием для признания соглашения о переводе долга недействительной сделкой то обстоятельство, что согласие на перевод долга было подписано главным бухгалтером ООО — кредитора в отсутствие соответствующих полномочий, предоставленных ему генеральным директором (уполномоченным органом) общества?

Вправе ли общество А, получившее от общества Б арендную плату не в полном объеме, основываясь на параграфе 4 гл. 23 Гражданского кодекса РФ, не уплачивать обществу Б денежные средства, подлежащие перечислению в счет оплаты поставленного обществом Б товара на основании заключенного между сторонами договора поставки?

В силу положений договора общество А является обязанным по отношению к обществу Б в части выплаты денежных средств за оказанные услуги. Общество Б заключило с обществом В соглашение, согласно которому общество Б передает обществу В право требования долга общества А. Имеются ли у должника (общества А) правовые основания заявлять требования о признании уступки права требования недействительной на основании неуведомления должника о факте такой передачи права кредитора новому лицу?

Между двумя организациями был заключен договор займа, срок возврата суммы займа в котором не был указан. Позднее заимодавец, в соответствии с абз. 2 п. 1 ст. 810 ГК РФ, вручил заемщику требование о возврате полученной последним суммы займа. Указанное требование было вручено заемщику в пятницу. С какого момента в данном случае начинает исчисляться 30-дневный срок: с субботы или с первого рабочего дня, следующего за нерабочим?

С 06.02.2012 по 29.06.2012 физическое лицо, обладающее статусом индивидуального предпринимателя, являлось собственником земельного участка, который использовался в предпринимательской деятельности. На основании свидетельства от 29.06.2012 физическое лицо прекратило деятельность в качестве индивидуального предпринимателя

Вправе ли стороны — юридические лица заключить соглашение об отступном, в силу которого стороной 1 взамен исполнения денежного обязательства перед стороной 2 будет предоставлено в качестве отступного недвижимое имущество, рыночная стоимость которого больше, чем долг стороны 1? Будет ли стоимость полученного стороной 2 отступного, превышающая размер долга, считаться безвозмездно полученным налогоплательщиком имуществом в целях исчисления налога на прибыль?

Имеет ли право организация по требованию налогового органа, направленному в порядке, предусмотренном ст. 93 Налогового кодекса РФ, представить в инспекцию заверенную подшивку истребуемых документов? Или надо представлять в налоговую инспекцию заверенную копию каждого документа отдельно?

Подлежат ли возврату проценты, начисленные на сумму НДС, возмещенную в заявительном порядке, на основании решения налогового органа об отказе в возмещении указанной суммы, принятого по результатам камеральной проверки, которое впоследствии отменено вышестоящим налоговым органом?

Согласно условиям договора займа, заключенного между организацией А (заимодавцем) и организацией Б (заемщиком), расчет процентов будет производиться исходя из фактического числа дней пользования займом и на базе 365 дней в году

Имеет ли право коммерческая организация (организатор негосударственной лотереи) при проведении негосударственных лотерей, проводимых с разрешения уполномоченного органа исполнительной власти, использовать льготу по освобождению от уплаты НДС, предусмотренную пп. 8.1 п. 3 ст. 149 НК РФ? Или указанная льгота применяется исключительно при проведении государственных лотерей, организатором которых является Российская Федерация или субъект Российской Федерации?

Организация А получила от учредителя в качестве вклада в уставный капитал простые векселя, векселедателем по которым выступала организация Б. При этом между организациями заключен договор займа, по которому организация Б является заимодавцем. Между организацией А и организацией Б было заключено соглашение о зачете встречных требований

Вправе ли орган местного самоуправления применять звуковую социальную рекламу с использованием транспортных средств для привлечения внимания населения муниципального образования к общественному спортивному мероприятию, организованному органом местного самоуправления и коммерческими организациями — спонсорами (наименование которых звучит в рекламе), в свою очередь заинтересованными в проведении данного мероприятия для привлечения интереса к своей продукции?

Орган местного самоуправления планирует принятие нормативного акта, регулирующего порядок осуществления муниципального лесного контроля в муниципальном образовании. Нормативным актом, в частности, планируется урегулировать вопрос о том, какие именно подразделения органа местного самоуправления осуществляют данный вид контроля, а также порядок их взаимодействия с другими подразделениями органа местного самоуправления и государственными органами. Обязан ли орган местного самоуправления, в случае если он планирует в этом нормативном акте в том числе указать основания проведения внеплановых проверок, предусмотренные в Федеральном законе от 26.12.2008 N 294-ФЗ «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля», перечислить лишь те, которые, по мнению органа местного самоуправления, являются основными при данном виде контроля, и не указывать остальные (например, рассмотрение жалоб о нарушении прав потребителей в случае обращения граждан, чьи права нарушены (данное основание содержится в пп. «в» п. 2 ч. 2 ст. 10 Закона N 294-ФЗ))?

Индивидуальный предприниматель в связи с тяжелым финансовым положением выплачивал работнику заработную плату, предусмотренную трудовым договором (наличными денежными средствами), частично. При этом платежные ведомости, иные унифицированные формы документов, предусмотренные законодательством, предпринимателем не велись, других доказательств выплаты заработной платы также не имеется. Однако НДФЛ за работника предприниматель перечислял со всей суммы заработной платы, предусмотренной договором. Работник после увольнения по собственному желанию, обратившись в суд, утверждает, что заработную плату он не получал вообще, и требует взыскать с предпринимателя весь объем заработной платы, предусмотренной трудовым договором, за отработанный период. Существует ли в такой ситуации вероятность, что суд может взыскать с предпринимателя в пользу работника заработную плату без учета того, что частично она уже была выплачена?

Уставом ООО предусмотрено, что решение о назначении и увольнении генерального директора общества принимается большинством голосов участников ООО. Может ли генеральный директор, не являющийся участником, обжаловать свое увольнение и потребовать восстановления на работе, если решение об увольнении было принято на очередном общем собрании участников, проведенном с нарушением порядка его созыва, и, как следствие, при отсутствии на собрании части участников (при этом отсутствовавшие участники не заявляли возражений о незаконности решений, принятых на общем собрании)?

Обязана ли уборщица, работающая в образовательном учреждении, проходить обязательные медицинские осмотры?

Арбитражный суд первой инстанции вынес определение об отмене решения третейского суда. Названное определение было обжаловано в кассационном порядке. Подлежит ли уплате государственная пошлина в случае обжалования в кассационном порядке определения об отмене решения третейского суда?

Индивидуальный предприниматель с 2013 г. планирует применять патентную систему налогообложения и в связи с этим приобрести патенты на осуществление двух видов предпринимательской деятельности одновременно (услуг по перевозке пассажиров и услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом). Сколько наемных водителей вправе привлечь индивидуальный предприниматель в данном случае?

Каждый из индивидуальных предпринимателей — участников договора простого товарищества применяет УСН на основе патента по различным видам предпринимательской деятельности. Указанные индивидуальные предприниматели планируют с 2013 г. применять патентную систему налогообложения. Вправе ли индивидуальные предприниматели осуществить такой план?

Организация признается сельскохозяйственным товаропроизводителем и уплачивает единый сельскохозяйственный налог. После весеннего периода 2013 г. организация планирует прекратить деятельность в качестве сельскохозяйственного товаропроизводителя. Какой порядок представления налоговой декларации предусматривается в таком случае?

Правильно ли понимает индивидуальный предприниматель, что с 2013 г. ЕНВД будет применяться не в обязательном порядке для отдельных видов деятельности, а по желанию налогоплательщика?

Индивидуальный предприниматель применяет УСН, а с 2013 г. одновременно с УСН планирует применять патентную систему налогообложения. Каким образом следует учитывать величину доходов в целях применения УСН для контроля предельного уровня доходов?

Может ли фонд быть образовательной организацией и оказывать платные образовательные услуги?

Допустимо ли заключение со стажером трудового договора на неопределенный срок?

Можно ли ввести в штатное расписание должность стажера без указания на конкретное наименование профессии, по которой будет проходить стажировка?

Обязан ли инспектор по кадрам сделать запись в трудовой книжке работника о расторжении трудового договора по внутреннему совместительству, если запись о приеме на работу по совместительству была внесена по желанию работника, но работник не просит сделать запись об увольнении?

По результатам проведенной плановой проверки инспекторами Роструда организация (ООО) была привлечена к административной ответственности, предусмотренной ч. 1 ст. 5.27 КоАП РФ, в виде штрафа в размере 30 000 руб. за предоставление работнику организации бессрочного отпуска без сохранения заработной платы

Организация, применяющая ОСН, сдает помещения в принадлежащих ей торговых центрах в аренду. На фасаде одного из таких зданий она установила наружную вывеску в виде объемных световых букв названия торгового центра. Также в непосредственной близости к зданию установили табло в виде круга с названием торгового центра. Стоимость работ, выполненных сторонней организацией, превысила 1 400 000 руб

Организация предоставила другой организации беспроцентный заем, сумма которого выражена в иностранной валюте, а расчеты по нему ведутся в российских рублях. Срок возврата займа — через три месяца со дня предоставления денежных средств заемщику. Долг возвращен заемщиком в установленный срок. Но, поскольку курс иностранной валюты на эту дату изменился, заимодавец получил (в рублевом эквиваленте) сумму меньшую, чем выдавал

Об исполнении родителями (усыновителями, опекунами, попечителями), являющимися законными представителями несовершеннолетних детей, имеющих в собственности имущество, подлежащее налогообложению, и осуществляющими правомочия по управлению данным имуществом, обязанности по уплате транспортного налога, земельного налога, налога на имущество физических лиц

О порядке исчисления и уплаты НДФЛ с дохода в виде стоимости земельного участка, предоставленного в собственность бесплатно отдельным категориям физических лиц на определенные цели; об ответственности за неуплату или неполную уплату сумм налога в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога или других неправомерных действий (бездействия) налогоплательщика, а также о праве налогоплательщика на получение отсрочки (рассрочки) по уплате НДФЛ

О порядке передачи налоговым органом налогового уведомления об уплате налога на имущество физических лиц

Индивидуальный предприниматель имеет магазин площадью 25 кв. м. Через магазин реализуются электро — и бензоинструменты (электро — и бензопилы, триммеры, мотопомпы, сварка, бензорезы и т. д.)

В рамках реализации Федерального закона от 21.07.2005 N 115-ФЗ «О концессионных соглашениях» в части реконструкции объектов тепло — и водоснабжения администрацией городского поселения заключены концессионные соглашения с организациями, осуществляющими тепло — и водоснабжение населения соответственно. Реконструкция данных объектов связана с массовой застройкой, осуществляемой частными инвесторами на территории городского поселения. Увеличение мощности существующих объектов тепло — и водоснабжения связано с подключением вновь построенных объектов жилищного фонда

В силу ст. 346.27 НК РФ платные стоянки — площади (в том числе открытые и крытые площадки), используемые в качестве мест для оказания платных услуг по предоставлению во временное владение (в пользование) мест для стоянки автотранспортных средств, а также по хранению автотранспортных средств. В соответствии с Правилами оказания услуг автостоянок, утвержденными Постановлением Правительства РФ от 17.11.2001 N 795, автостоянка — здание, сооружение (часть здания, сооружения) или специальная открытая площадка, предназначенные для хранения автомототранспортных средств

Индивидуальный предприниматель (далее — ИП) сдает в аренду нежилые помещения для осуществления торговли. Доход ИП за налоговый период составляет 55 млн руб. Вправе ли ИП с 1 января 2013 г. применять патентную систему налогообложения в отношении указанной деятельности, если данная система налогообложения вводится в действие законом субъекта РФ?

Вправе ли налогоплательщик перейти с системы налогообложения в виде ЕНВД на УСН с начала месяца, в котором площадь магазина увеличилась со 120 кв. м до 240 кв. м и право на уплату ЕНВД было утрачено?

О порядке регистрации в книге покупок и книге продаж корректировочных счетов-фактур, применяемых при расчетах по НДС, составленных и выставленных продавцами при уменьшении стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг)

Об уплате индивидуальным предпринимателем НДФЛ, удержанного с доходов арендодателей — физических лиц, если предприниматель использует арендованные нежилые помещения в деятельности, облагаемой ЕНВД, и состоит на учете в налоговых органах как по месту осуществления указанной деятельности, так и по месту жительства

С 1 января 2013 г. вступает в силу Федеральный закон от 06.12.2011 N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»

Индивидуальный предприниматель (ИП) является главой КФХ. С 01.01.2008 по 31.12.2009 ИП применял УСН с объектом налогообложения «доходы». С 01.01.2010 по 31.12.2010 являлся плательщиком ЕСХН. В 2008 г. ИП предоставлены целевые кредиты на приобретение сельхозтехники под залог данной техники

О порядке учета автотранспортных средств при оказании автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов в целях перехода (перевода) организации или индивидуального предпринимателя на уплату ЕНВД по указанному виду деятельности

Об обязанности организаций, применяющих УСН, с 1 января 2013 г. вести бухгалтерский учет и представлять в налоговые органы бухгалтерскую отчетность

Об отсутствии оснований для создания резервов по сомнительным долгам в отношении задолженности по уплате процентов организациями, не являющимися банками; о налоговом учете доходов в виде процентов по долговым обязательствам; о неправомерности признания сомнительной задолженности по приобретенным имущественным правам (правам требования), по штрафным санкциям для целей налогообложения налогом на прибыль

О налогообложении НДФЛ доходов иностранного гражданина, полученных за выполнение трудовых обязанностей на территории РФ

О порядке определения в целях НДПИ коэффициента, характеризующего степень выработанности запасов конкретного участка недр (Кв), в случае отсутствия сведений о начальных извлекаемых запасах нефти в государственном балансе запасов полезных ископаемых по конкретному участку недр на 1 января 2006 г

Организация берет в аренду транспортное средство, арендодатель — физическое лицо не является собственником транспортного средства, а действует на основании доверенности на право. Должна ли в данном случае доверенность удостоверяться нотариально или достаточно простой письменной формы?

Работнику организации предоставлен ежегодный оплачиваемый отпуск продолжительностью 31 день. Спустя 2 недели работник самовольно прервал отпуск и вышел на работу. Имеет ли работник право прервать уже предоставленный ему отпуск? Считается ли в данном случае отпуск не до конца использованным? Обязан ли работодатель оплачивать работу, выполняемую работником в период его самовольного выхода из отпуска?

По результатам выездной налоговой проверки российской организации налоговым органом было вынесено решение о доначислении налога на прибыль. Основанием для доначисления послужил вывод налогового органа о том, что организация неправомерно не включила в силу п. 18 ч. 2 ст. 250 Налогового кодекса РФ суммы кредиторской задолженности по полученным займам в состав внереализационных доходов в связи с осуществленным в ходе реорганизации присоединением организаций-кредиторов и совпадением должника и кредитора в одном лице

Имеют ли право органы контроля за уплатой страховых взносов начислять пени за каждый календарный день просрочки со дня, следующего за последним днем, установленным для уплаты страховых взносов, по день предъявления в банк поручения на перечисление недоимки включительно?

Может ли организация в целях исчисления налога на прибыль учесть расходы на оплату курсов иностранных языков работникам?

Является ли обязательным досудебный порядок обжалования решений налогового органа, вынесенных по результатам рассмотрения материалов иных мероприятий налогового контроля?

Российская организация привлекает для выполнения строительно-монтажных работ иностранную организацию (Нидерланды, представительства на территории РФ нет), объект недвижимости находится на территории РФ. Облагаются ли НДС на территории РФ работы, выполняемые иностранной организацией? Удерживается ли в этом случае налог с доходов иностранной организации от источника выплаты в РФ?

Организация А заключила договор на оказание услуг по ремонту автомобилей с организацией Б. В договоре не содержится условия об обязанности проведения ремонта организацией А самостоятельно. Организация А, в силу того что не имеет возможности осуществить ремонт некоторых марок автомобилей собственными силами, привлекает для ремонта сторонние организации, от которых получает заказ-наряд, акт выполненных работ, счет, счет-фактуру, а потом перевыставляет документы организации Б

Влечет ли признание поручительства недействительным тот факт, что договор поручительства был заключен после наступления срока исполнения основного обязательства?

Может ли быть обеспечено поручительством обязательство должника, возникшее из сделки, совершенной под отменительным условием?

Может ли быть обеспечено поручительством неденежное обязательство должника?

Местные власти приняли закон, которым установили сроки уплаты ежемесячных авансовых платежей по земельному налогу в течение квартала. Является ли обязательным для исполнения такой документ?

Работник (торговый представитель) с разъездным характером работы в начале рабочего дня 08.09.2012 выехал в служебную поездку, из которой вернулся к концу рабочего дня 10.09.2012. За какое количество дней ему должны быть выплачены суточные?

Находясь в отпуске по уходу за ребенком, работница написала заявление о работе на дому. Сохранит ли она право на получение пособия по уходу за ребенком, если ей не будет установлено неполное рабочее время?

Правомерно ли вывести одного из учредителей ООО из собрания учредителей без его желания?

Между государственным учреждением (заказчиком) и коммерческой организацией (поставщиком), применяющей упрощенную систему налогообложения, был заключен государственный контракт на поставку продукции

Организация подала ходатайство о вступлении в дело в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований. Арбитражным судом в удовлетворении указанного ходатайства было отказано, о чем было вынесено соответствующее определение. В свою очередь, организация обжаловала указанное определение в апелляционном порядке. Обязана ли организация уплатить государственную пошлину за обжалование указанного определения в апелляционном порядке?

Организация подала ходатайство о вступлении в дело в качестве соистца. Арбитражным судом в удовлетворении указанного ходатайства было отказано, о чем было вынесено соответствующее определение. В свою очередь, организация обжаловала определение в апелляционном порядке. Обязана ли организация уплатить государственную пошлину за обжалование определения в апелляционном порядке?

Индивидуальный предприниматель планирует применять патентную систему налогообложения с 01.02.2013 до 01.08.2013. Если доходы индивидуального предпринимателя превысят допустимый уровень и он станет применять общий режим налогообложения, то как это отразится на сумме НДФЛ за 2013 г.?

Если индивидуальный предприниматель планирует с 2013 г. применять патентную систему налогообложения, то сможет ли он получить патент на 12 месяцев — с марта 2013 г. по март 2014 г.?

Организация оказывает эксплуатационные услуги собственникам здания в соответствии с договором на оказание эксплуатационных услуг, заключенным организацией с собственниками нежилого помещения. Организация для проведения ремонтных работ самостоятельно приобретает материалы и запчасти, стоимость которых отдельно отражается в акте оказания услуг. Нужно ли составлять справку о стоимости выполненных работ и затрат по форме N КС-3? С какой суммы дохода должен исчисляться НДС?

Обязан ли работодатель проверить наличие уважительной причины дисциплинарного проступка, если работник указал на наличие причины, которая может являться уважительной, однако не представил доказательств наличия данной причины?

Вправе ли работодатель отказать работнику в предоставлении отпуска с последующим увольнением?

Предусмотрена ли законодательством обязанность для федерального государственного унитарного предприятия размещать заказы на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг в соответствии с положениями Федерального закона от 21.07.2005 N 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд»?

В марте 2012 г. организация выплатила дивиденды двум учредителям ООО (доли по 50%). Одному учредителю дивиденды были выплачены деньгами, второму — имуществом (квартирой стоимостью 3 млн руб.). Является ли передача квартиры в качестве дивидендов реализацией?

Согласно договору строительного подряда заказчик возмещает затраты по транспортировке груза до объекта. Может ли подрядчик выставить счет-фактуру на основании счета-фактуры по доставке груза, выставленного перевозчиком?

Необходимо ли рассмотрение коллективного трудового спора в трудовом арбитраже в ситуации, когда сторонами такого спора являются организация железнодорожного транспорта общего пользования и работники — машинисты электровозов и тепловозов, обеспечивающие движение поездов и маневровые работы на железнодорожном транспорте общего пользования?

В предшествующей ипотеке установлено условие, согласно которому последующая ипотека допускается после получения предварительного согласия залогодержателя. Закладная находится на депозитарном учете. В ходе регистрации последующей ипотеки были представлены письменное согласие залогодержателя и справка о наличии ценных бумаг на счете депо, в которой указывается залогодержатель как владелец закладной. Регистрирующий орган отказывается регистрировать последующую ипотеку, ссылаясь на необходимость представления вместо указанной справки оригинала закладной в целях установления надлежащего залогодержателя, от которого следует получить предварительное согласие. Правомерно ли такое требование?

Работник работал в период новогодних каникул с 02.01.2012 по 06.01.2012, за что ему были предоставлены 5 дней отдыха подряд в следующем месяце, в течение которых он заболел. Обязан ли работодатель перенести не отгулянные работником выходные дни, на которые выпал период временной нетрудоспособности, на другие дни с учетом пожеланий работника?

Повлияет ли принятие Приказа Минздравсоцразвития России от 26.04.2011 N 342н «Об утверждении Порядка проведения аттестации рабочих мест по условиям труда» на срок проведения следующей аттестации рабочих мест по условиям труда в организациях, которые провели первую аттестацию рабочих мест на основании Приказа Минздравсоцразвития России от 31.08.2007 N 569 «Об утверждении Порядка проведения аттестации рабочих мест по условиям труда»?

Организация оказывает услуги по технической инвентаризации недвижимости. Штатным расписанием организации предусмотрена должность кадастрового инженера, за которого организация уплачивает членские взносы в саморегулируемую организацию. Можно ли такие расходы учесть при расчете налога на прибыль?

Статьей 105.14 НК РФ установлены правила признания сделок контролируемыми. Сделки, предусмотренные пп. 2 и 3 п. 1, пп. 1 — 5 п. 2 указанной статьи, признаются контролируемыми в случае, если сумма доходов по таким сделкам за соответствующий календарный год превышает значение соответствующего суммового критерия

Индивидуальный предприниматель (далее — ИП) планирует установить торговый автомат по продаже горячих напитков на территории торгового объекта, имеющего торговые залы. Для установки торгового автомата ИП заключит договор аренды. Арендуемая площадь торгового зала составит 1 кв. м. Обязан ли арендодатель при оказании услуг по передаче в аренду указанной площади уплачивать ЕНВД?

О порядке расчета интервала рентабельности для целей определения соответствия цены, примененной в контролируемой сделке, рыночной цене; об использовании информации, предоставляемой информационно-ценовыми агентствами, при сопоставлении для целей налогообложения условий сделок между взаимозависимыми лицами с условиями сделок между лицами, не являющимися взаимозависимыми; о требованиях к документации, представляемой для целей налогового контроля в связи с совершением контролируемой сделки

О применении НДС при оказании органом местного самоуправления услуг по предоставлению места на кровле (крыше) объекта муниципального нежилого фонда для размещения оборудования средств связи

О налогообложении НДС коммунальных услуг, оказываемых собственникам и арендаторам нежилых помещений, расположенных в нежилых зданиях

Об отсутствии оснований для налогообложения НДФЛ доходов физлица от продажи 3/4 доли в праве собственности на квартиру, если с 1993 г. физлицу принадлежала 1/4 доли права в общей совместной собственности; после смерти одного из собственников в 2010 г. физлицу по наследству перешла еще 1/2 доли и квартира была продана

Организация — налогоплательщик НДС (агент) реализует покупателям от своего имени товар организации-комитента, не являющейся плательщиком НДС. Правомерно ли выставление счета покупателям, в котором сумма приобретаемых ценностей указана без НДС?

В заключенном договоре поставки имеется отсылка на дополнительные соглашения, в которых указаны сроки поставки отдельных партий товара. В разделе «Срок действия договора» указано: «Настоящий договор вступает в силу с момента его подписания». При этом срок действия договора не указан. Считается ли такой договор заключенным?

Электронный магазин, осуществляющий дистанционные продажи книг посредством сети Интернет, разместил на своем сайте предложение о продаже книги, однако в продажу на склад данного магазина книга не поступала, о чем стоит отметка в информации на сайте. Какие последствия для магазина влечет поступление запроса на покупку данной книги?

Два не аффилированных между собой физических лица, каждому из которых принадлежит 20 процентов акций ОАО, учреждают ООО, в котором каждому из них принадлежит 50 процентов уставного капитала, и один из них передает ООО свои 20 процентов акций ОАО. Применяются ли в данном случае правила ст. 84.2 Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ «Об акционерных обществах»?

Может ли сделка купли-продажи акций ОАО, заключенная между организациями на основании обязательного предложения, в котором содержались условия, не предусмотренные п. 2 ст. 84.2 Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ «Об акционерных обществах», быть признана недействительной (по иску лица, акцептовавшего такое предложение)?

Влечет ли неуказание в добровольном предложении о приобретении более чем 30 процентов общего количества обыкновенных и привилегированных акций ОАО, направленном лицом (организацией), действующим в интересах третьего лица (также организации), но от своего имени, имени или наименования лица, в интересах которого это лицо действует, недействительность добровольного предложения, если приобретение состоялось?

Может ли являться основанием для исключения участника А из ООО по требованию другого участника Б, владеющего 20-процентной долей уставного капитала, совершение участником А действий, противоречащих интересам общества, при выполнении функций единоличного исполнительного органа?

Вправе ли организация — участник ООО, доля которого составляет 20 процентов уставного капитала, требовать в исковом порядке исключения другого участника ООО из общества, мотивируя свое требование тем, что данный участник в течение года уклонялся от участия в общих собраниях ООО, ссылаясь на то, что участие в общих собраниях участников является правом, а не обязанностью участника?

Организация-комиссионер возвращает нереализованный товар комитенту. Должен ли в этом случае при возврате товара комиссионер в накладной выделять сумму НДС?

Организация в установленном порядке направила добровольное предложение о приобретении более чем 30 процентов общего количества обыкновенных и привилегированных акций ОАО

По трудовому договору работник числится электросварщиком. Кроме того, он периодически занимается газосваркой (аргон). Работа осуществляется в закрытом помещении с использованием аппарата ручной сварки

Организация — управляющая компания проекта создания и обеспечения функционирования инновационного центра «Сколково» предоставляет земельные участки, находящиеся в пределах границ этого центра, участникам проекта (арендаторам) по договору аренды

В ходе выездной налоговой проверки налоговым органом установлено наличие у организации просроченных кредиторской и дебиторской задолженностей

Организация утратила право на применение УСН (объект налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов») во II квартале 2012 г. и перешла на применение общей системы налогообложения

1. Работник принят на работу в организацию 10.01.2012, увольняется 27.01.2012 (отработал больше половины месяца). Ему положена компенсация за 2,33 дня неиспользованного отпуска. В расчетном периоде (январь — декабрь 2011 г.) он не работал. Каков порядок расчета компенсации за неиспользованный отпуск данному работнику?

Покупал на улице в киоске брикет мороженого. Кассир не выдал кассовый чек. Прав ли продавец?

О применении Положения по бухгалтерскому учету «Оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы» (ПБУ 8/2010), утвержденного Приказом Минфина России от 13.12.2010 N 167н, социально ориентированными некоммерческими организациями

Каков порядок отнесения к расходам, уменьшающим налоговую базу по налогу на прибыль, выплат за работу в выходные и праздничные дни работникам, режим работы которых имеет характер ненормированного рабочего дня (пятидневная рабочая неделя с предоставлением выходных дней в субботу и воскресенье)?

О рассмотрении предложения по отмене системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (ЕСХН), а также об отсутствии оснований для внесения изменений в НК РФ в части предоставления права налогоплательщикам ЕСХН формировать первичные и налоговые документы (счета-фактуры) с выделением НДС без его уплаты в бюджет, а контрагентам — покупателям сельхозпродукции права на получение вычетов НДС

Организация, применяющая УСН, осуществляет производство и издание средств массовой информации (деятельность по изданию газет и журналов), внесена в реестр таких плательщиков в Роскомнадзоре и применяет пониженные тарифы страховых взносов в соответствии с п. 7 ч. 1 ст. 58 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования»

Возникает ли обязанность уплаты налога на имущество со стоимости объекта недвижимого имущества, приобретенного с целью дальнейшей перепродажи?

Являются ли работы по установлению подножки на служебный автомобиль его дооборудованием и увеличивают ли расходы (в размере 7000 руб. без НДС) по выполнению данных работ первоначальную стоимость данного автомобиля при исчислении налога на прибыль?

В организации планируется модернизация производства, в связи с чем будут изменяться должностные инструкции работников. В каком порядке и каким нормативным актом руководствоваться при внесении изменений в должностные инструкции, если они утверждены как отдельные документы?

Организация находится в г. Москве. Можно ли принять на работу работника — гражданина РФ, у которого нет прописки в г. Москве?

Имеет ли право организация заключить бессрочный трудовой договор с иностранцем, прибывшим в Российскую Федерацию в порядке, не требующем получения визы?

Юридическое лицо оказывает ветеринарные услуги в Ногинском районе Московской области

Может ли организация использовать на своем сайте фрагмент карты, размещенной на сайте правообладателя?

Кассир выдал покупателю вместо прямого возвратный чек, ошибочно нажав кнопку возврата. Кассовый аппарат не подключен к бухгалтерской программе. Как исправить данную ошибку?

Какие формы статистической отчетности должны представить микропредприятия за 2012 г.?

Организация, расположенная на территории Первомайского поселения, оказывает бытовые услуги (ремонт обуви) населению и до 30.06.2012 применяла ЕНВД

Правомерно ли указание в договоре оказания услуг положений о взыскании неустойки (пеней, штрафных санкций) в случае досрочного расторжения договорных отношений со стороны заказчика услуг?

Организация (деятельность — передача имущества в лизинг) по заявке лизингополучателя приобрела автомобиль. По договору объект лизинга будет находиться на балансе лизингодателя. В учетной политике организации указан метод начисления амортизации — линейный

Организация (туроператор), зарегистрированная в г. Москве, применяет УСН. Организация арендует в г. Сочи туристический отель для ведения коммерческой деятельности. При этом в отеле будет оборудовано несколько стационарных рабочих мест для работников организации

Специалист временно переведен на должность работницы, находящейся в отпуске по уходу за ребенком. В связи с увольнением другого работника в отделе освободилась штатная единица по той же должности. Как правильно оформить постоянный перевод заменяющего работницу специалиста на освободившуюся должность?

Работник Петров временно переведен на должность работницы Ивановой, находящейся в отпуске по уходу за ребенком. Можно ли в случае возникновения необходимости перевести Петрова с одной временной должности на другую или новому временному переводу должно предшествовать предоставление Петрову его постоянной должности?

24.09.2012 в организацию поступил ответ на запрос, сделанный работодателем в суд, по поводу пропавшего работника с приложением копии приговора. Согласно полученным документам работник 05.07.2012 приговором суда был осужден к 3 годам лишения свободы. Приговор вступил в силу 16.07.2012. До вступления приговора в силу работник содержался в учреждении СИЗО. Дата последнего рабочего дня работника — 03.05.2012. Как правильно провести в такой ситуации процедуру увольнения работника?

Женщина, находясь в отпуске по уходу за ребенком, работает на условиях неполного рабочего времени. Имеет ли право работодатель направить ее с ее согласия в командировку? Сохраняет ли женщина на время этой командировки право на получение пособия по уходу за ребенком, если в период командировки она не осуществляет фактического ухода за ребенком?

Какие документы должен предъявить гражданин Казахстана при приеме на работу в г. Москве?

В организации проведена инвентаризация в связи со сменой материально ответственного лица и выявлены излишки и недостачи. Нужно ли при взыскании с материально ответственного лица стоимости недостающих материальных ценностей уменьшать ее на стоимость выявленных излишков?

Участник 1 организации А (ЗАО) является собственником 11 обыкновенных именных бездокументарных акций организации А

Об исчислении и уплате земельного налога в отношении земельных участков, принадлежащих налогоплательщику на праве собственности с 07.04.1995 для ведения личного подсобного хозяйства, а также об исчислении и уплате налога на имущество физических лиц в отношении жилого дома, принадлежащего налогоплательщику с 01.01.1998

О применении в 2012 г. НДС при оказании услуг по техническому осмотру транспортных средств организациями, включенными в реестр операторов технического осмотра, но при этом не аккредитованными в установленном порядке профессиональным объединением страховщиков

О порядке определения инвентаризационной стоимости объекта недвижимости (квартиры) в целях исчисления налога на имущество физических лиц

О налогообложении НДФЛ материнского (семейного) капитала, предоставляемого за счет средств бюджетов субъектов Российской Федерации

В 2008 г. ЗАО (организация-заимодавец) предоставило процентный заем организации-заемщику на срок до 31.03.2010. В соответствии с условиями договора погашение займа и уплата процентов по займу производятся одновременно с возвратом суммы основного долга в срок до 31.03.2010. Заем и проценты по займу в установленный договором срок не были погашены

Организация поставляет в торговые сети кулинарные изделия и салаты собственного производства с ограниченным сроком годности

Согласно п. 6 ст. 214.3 НК РФ сумма превышения расходов признается убытком налогоплательщика по операциям РЕПО. Убыток по операциям РЕПО принимается в уменьшение доходов по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, а также с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, в пропорции, рассчитанной как соотношение стоимости ценных бумаг, являющихся объектом операций РЕПО, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, и стоимости ценных бумаг, являющихся объектом операций РЕПО, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, в общей стоимости ценных бумаг, являющихся объектом операций РЕПО

Бывшая работница 17.04.2012 при увольнении получила компенсационные выплаты в виде выходного пособия. С указанных выплат был удержан НДФЛ

Организация для сокращения коммунальных и эксплуатационных расходов по решению руководителя перевела часть площадей здания, временно не используемых в производственной деятельности (4,4% от общей площади), на консервацию на срок свыше 3 месяцев. Большая часть помещений в здании (95,6% общей площади) используется для производства и управленческих нужд. Здание учитывается как единый инвентарный объект

Каков порядок налогообложения НДФЛ доходов в виде процентов по вкладам в банке, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ?

В соответствии с Федеральным законом от 25.06.2012 N 94-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» с 1 января 2013 г. в НК РФ вносятся изменения, согласно которым в отношении услуг поваров по изготовлению блюд на дому применяется патентная система налогообложения (пп. 31 п. 2 ст. 346.43 НК РФ)

С 2012 г. индивидуальные предприниматели, применяющие УСН с объектом налогообложения «доходы» и не имеющие наемных работников, вправе уменьшить суммы налога на всю сумму уплаченных за себя страховых взносов без ограничения

Согласно п. 7 ст. 78 НК РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено НК РФ

О порядке учета для целей исчисления налога на прибыль расходов на ремонт основных средств; об отсутствии оснований для учета в налоговой базе по налогу на прибыль доходов в виде субсидий, полученных ФГУП от собственника или уполномоченного им органа для целей возмещения затрат на приобретение основных средств (племенного молодняка)

О порядке исчисления акцизов российской организацией, имеющей свидетельство на переработку прямогонного бензина, при приобретении такого бензина у резидента Республики Казахстан, в случае если бензин был ранее произведен на территории РФ из давальческого сырья и передан собственнику — резиденту Республики Казахстан, при этом вывоз указанного бензина с территории РФ не производился

В случае если иностранная организация, имеющая право на получение дохода от источников на территории РФ, предоставляет налоговому агенту, выплачивающему доход, подтверждение статуса местонахождения в государстве, с которым РФ имеет международный договор, освобождается ли налоговый агент по налогу на прибыль от удержания и перечисления в бюджет налога на доходы иностранного юридического лица?

О правомерности включения сумм НДС в коммунальные платежи гражданам при реализации коммунальных услуг, предоставляемых управляющими организациями, товариществами собственников жилья, жилищными кооперативами и иными специализированными потребительскими кооперативами

Организация является поставщиком сырья для пищевой и косметической промышленности. Организация ввезла из Белоруссии партию товара в марте и в мае 2011 г. В мае поступили претензии от покупателя товара с требованием о возмещении стоимости бракованного сырья и стоимости его утилизации, так как сырье возврату не подлежит

Может ли первая часть отпуска работника быть менее 14 дней?

Организацией — плательщиком НДС произведена техническая ошибка в цене услуги при выставлении счета-фактуры. Должна ли организация выставить корректировочный счет-фактуру?

Работник повесткой вызван в суд свидетелем и в течение 3 часов отсутствовал на работе. Как оплатить время нахождения в суде? Облагается ли выплата компенсации работнику по инициативе работодателя налогом на прибыль и страховыми взносами?

Организацией оказаны услуги в III квартале 2011 г., однако от заказчика акты за оказанные услуги, подписанные в августе 2011 г., поступили с опозданием, в 2012 г. Услуги облагаются НДС. Счет-фактура ошибочно выписан не был

Орган местного самоуправления установил на территории муниципального образования льготы на оплату проезда в общественном транспорте учащихся и студентов в размере 50 процентов от стоимости проезда. Обязан ли орган местного самоуправления за счет местного бюджета возмещать перевозчикам расходы, вызванные установлением указанной льготы?

Орган местного самоуправления передает в аренду предпринимателю нежилое помещение под использование в качестве склада непродовольственных товаров. Вправе ли орган местного самоуправления предусмотреть в договоре аренды, что обязанность по соблюдению требований пожарной безопасности и ответственность за их несоблюдение несет только предприниматель (то есть арендатор)?

О порядке исправления ошибок, допущенных в разделе «Заполняется работодателем» листка нетрудоспособности

В организации трудятся иностранные работники — граждане Узбекистана. Для лечения или обучения работники за пределы территории РФ не выезжали. Работники уехали в отпуск на 2 месяца. До отъезда в отпуск они являлись резидентами РФ для целей НДФЛ. Потеряли ли эти работники статус резидентов РФ?

В организации некоторые работники работают без письменного трудового договора с внесением записи о работе в трудовую книжку. Какими последствиями грозит отсутствие договоров между работниками и работодателем? Обязан ли работодатель заключать с работниками бессрочный трудовой договор?

Российская организация заключила договор страхования финансовых рисков со страховой компанией (риск возникновения убытков из-за неисполнения покупателями обязательств по оплате дебиторской задолженности)

В соответствии с п. 4.1 ст. 161 НК РФ при реализации на территории Российской Федерации имущества и (или) имущественных прав должников, признанных в соответствии с законодательством Российской Федерации банкротами, налоговая база определяется как сумма дохода от реализации этого имущества с учетом налога. При этом налоговая база определяется налоговым агентом отдельно по каждой операции по реализации указанного имущества. В этом случае налоговыми агентами признаются покупатели указанного имущества и (или) имущественных прав, за исключением физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями. Указанные лица обязаны исчислить расчетным методом, удержать из выплачиваемых доходов и уплатить в бюджет соответствующую сумму налога

Был заключен договор купли-продажи закладной. Продавец не сообщил покупателю, что заложенное имущество, на которое выдана закладная, находится под арестом. Можно ли признать договор купли-продажи закладной недействительным как заключенный под влиянием заблуждения относительно информации об отсутствии ареста (ст. 178 Гражданского кодекса РФ)?

Требуется ли в целях исчисления стажа, дающего право на ежегодный оплачиваемый отпуск, указывать в приказе по унифицированной форме N Т-6 и в личной карточке по форме N Т-2 период, за который предоставляется отпуск без сохранения заработной платы?

О порядке определения цен в сделках между взаимозависимыми лицами для целей налогообложения, а также о порядке проведения налогового контроля в отношении контролируемых и иных сделок между взаимозависимыми лицами

Основным видом деятельности индивидуального предпринимателя (далее — ИП) является розничная торговля непродовольственными товарами. С 2013 г. ИП планирует осуществлять производство и розничную реализацию полуфабрикатов и готовой кулинарной продукции в кафе с площадью зала обслуживания посетителей 120 кв. м. Планируемая численность работников — 48 человек

Об уменьшении индивидуальным предпринимателем суммы ЕНВД на сумму страховых взносов в порядке, действовавшем до 1 января 2010 г., а также в порядке, действующем в 2012 г

28.12.2011 адвокат уплатил страховые взносы в Пенсионный фонд РФ и фонды обязательного медицинского страхования

Об уплате НДС при реализации физическим лицам имущества должников, признанных банкротами

Об обязанности российской организации в качестве налогового агента исчислить и уплатить НДС в бюджет РФ при приобретении у белорусской организации инжиниринговых услуг

О налогообложении НДС услуг по обучению иностранных лиц, оказываемых российской образовательной организацией на территории РФ с привлечением других российских образовательных организаций

О налогообложении НДС операций по передаче в субаренду имущества, находящегося в собственности РФ, субъектов РФ и муниципальной собственности, организациями, арендующими данное имущество у органов государственной власти и управления и органов местного самоуправления; об отсутствии оснований для налогообложения НДС арендной платы, взимаемой с организаций, заключивших договоры аренды земельных участков, находящихся в собственности РФ, субъектов РФ и муниципальной собственности, если арендная плата относится к платежам в бюджет за право пользования указанными земельными участками, а также о налогообложении НДС операций по передаче указанными организациями земельных участков в субаренду

В организации проводится сокращение численности работников. Новым штатным расписанием количество штатных единиц по должности кассира сокращено с 1 до 0,5. Занимающий должность кассира работник не согласен ни на установление ему неполного рабочего времени, ни на перевод его на другую должность. Правомерно ли увольнение данного работника по п. 2 ч. 1 ст. 81 ТК РФ?

Возможно ли применение организацией, осуществляющей образовательную и (или) медицинскую деятельность, ставки налога на прибыль, установленной ст. 284.1 НК РФ, с 1 января 2012 г., если заявление о применении указанной ставки подано ею в налоговый орган после 31 декабря 2011 г.?

Могут ли учитываться в целях исчисления налога на прибыль расходы организации на приобретение для своих работников бутилированной воды, а также установку и обслуживание кулеров?

Возможно ли применение образовательным учреждением, реорганизованным в 2012 г. путем присоединения к нему другого образовательного учреждения, ставки налога на прибыль, предусмотренной ст. 284.1 НК РФ, если присоединенное к нему учреждение до момента реорганизации пользовалось этой ставкой?

Должен ли экспедитор оформлять транспортные накладные для документального подтверждения для целей обложения налогом на прибыль понесенных расходов?

Какая административная ответственность предусмотрена КоАП РФ за непредставление налогоплательщиком бухгалтерской отчетности в налоговый орган?

Работник в результате несчастного случая на производстве получил травму. Выйдя на работу после прохождения курса лечения, работник предъявил к оплате больничный лист и потребовал выплатить ему единовременную компенсацию в связи с травмой. Обязан ли работодатель выплачивать работнику, получившему травму на производстве, единовременную компенсацию?

Сырье и материалы приобретены и использованы организацией в период применения общего режима налогообложения для изготовления продукции. Следует ли восстанавливать принятый к вычету НДС по ним при переходе с общего режима налогообложения на УСН?

Организация предоставляет помещение в аренду. Арендатор предлагает плату за аренду помещения не денежными средствами, а выполненными работами, например, обшивка панелями цеха ТНП. Правомерно ли производить плату за аренду помещений выполненными работами?

Организация-работодатель выступает принимающей стороной в отношении граждан Турции, которые прибывают по рабочей визе, получают разрешение на работу сроком на 9 — 11 месяцев. Регистрация оформляется на юридический адрес принимающей стороны в г. Москве. Правомерна ли постановка на миграционный учет иностранного гражданина по месту нахождения организации, а не по месту его фактического проживания (работник проживает в арендуемом организацией общежитии в г. Москве)?

Должна ли в офисе организации быть медицинская аптечка?

Обязаны ли должностные лица Федеральной службы по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций при направлении организации — оператору связи уведомления о проведении плановой проверки по почте учитывать сроки доставки почтовой корреспонденции с таким расчетом, чтобы после получения уведомления был соблюден трехдневный срок до начала проведения проверки? Вправе ли должностные лица начать проверку по истечении трех дней после направления копии приказа по почте?

Предприниматель обратился с иском в арбитражный суд, оспаривая решение органа местного самоуправления об отказе в преимущественном праве выкупа арендуемого нежилого помещения на основании Федерального закона от 22.07.2008 N 159-ФЗ «Об особенностях отчуждения недвижимого имущества, находящегося в государственной собственности субъектов Российской Федерации или в муниципальной собственности и арендуемого субъектами малого и среднего предпринимательства, и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации». Суд вынес решение в пользу предпринимателя. Может ли с органа местного самоуправления быть взыскан размер государственной пошлины, уплаченной предпринимателем при обращении в суд?

Российская организация заключила с иностранной организацией (Германия) договор об оказании инжиниринговых услуг по разработке и поставке технической документации. Каков порядок уплаты НДС при ввозе технической документации (бумажного носителя информации) при перемещении через таможенную границу? Правильно ли считает организация, что имеет место двойное налогообложение — при уплате НДС при ввозе технической документации на материальном носителе и при уплате НДС в бюджет, исчисленного при реализации инжиниринговых услуг?

О порядке осуществления налоговыми органами государственных функций контроля за соблюдением требований к ККТ и за полнотой учета выручки денежных средств в организациях и у индивидуальных предпринимателей

Основным видом деятельности организации является составление цветочных композиций для торжественных мероприятий

Работник работает в организации А по основному месту работы, в организации Б — по совместительству. Работник находился в периоде временной нетрудоспособности. В двух предшествующих календарных годах работник был занят у других работодателей. Работодатель — организация Б потребовал от работника представления листка нетрудоспособности за период отсутствия, на что работник ответил отказом, поскольку ему было отказано в выдаче двух листков нетрудоспособности. Работодатель — организация Б привлек работника к дисциплинарной ответственности в виде выговора, ввиду того что он отсутствовал на работе. Правомерно ли привлечение работника к ответственности?

Правомерна ли регистрация российской организацией товарного знака, сходного до степени смешения с уже зарегистрированным товарным знаком другой иностранной организации, если данные товарные знаки относятся к товарам, принадлежащим к разным классам МКТУ, и не являются однородными, взаимозаменяющими или взаимодополняющими?

Применяется ли ст. 267 ТК РФ об удлиненном отпуске продолжительностью 31 календарный день, если работник достиг совершеннолетия через месяц после заключения трудового договора? Как правильно рассчитать продолжительность отпуска такого работника за первый год работы?

В отношении организации-должника введена процедура наблюдения. Организация-кредитор обратилась в арбитражный суд с заявлением о включении требований в реестр требований кредиторов на основании факта наличия задолженности должника перед кредитором вследствие надлежащего выполнения и сдачи кредитором работ по договору строительного подряда. Обоснованность требований кредитора подтверждается соответствующим решением третейского суда. Правомерны ли требования кредитора при условии, что исполнительный лист по решению третейского суда в установленном порядке не выдавался?

Водитель автобуса сбил пешехода, в результате чего работодатель на основании решения суда возместил ущерб пешеходу. Можно ли взыскать с работника полную сумму ущерба, выплаченную пешеходу, в порядке регресса, если работник не был привлечен к административной ответственности в связи с истечением срока привлечения, но в решении суда его вина установлена?

Женщина в течение 3 следующих подряд лет одновременно работает в двух организациях: в одной — по основному месту работы, в другой — по совместительству. Необходимо ли ей предоставлять отпуск по беременности и родам и отпуск по уходу за ребенком до 3 лет с выплатой соответствующих пособий в той организации, где она работает по совместительству?

У принимаемого на работу работника нет трудовой книжки, так как ранее он работал только в местах лишения свободы, отбывая наказание. В подтверждение стажа работы во время отбытия наказания работник представил в отдел кадров справку учета времени работы осужденного по форме, утвержденной Указанием Минсоцзащиты России от 02.11.1992 N 1-94-У «О порядке учета времени работы осужденных в период отбывания ими наказания в виде лишения свободы, засчитываемого в общий трудовой стаж»

О предоставлении налоговыми органами информации по запросам налогоплательщиков в рамках проявления должной осмотрительности

Об отсутствии оснований для признания в целях исчисления НДС территории РФ местом реализации работ, выполняемых российской организацией по договору с другой российской организацией, по ремонту экскаватора, находящегося на территории Республики Казахстан, а также о документах, подтверждающих место выполнения работ в данном случае

О порядке корректировки извещений об уплате или освобождении от уплаты авансового платежа акциза производителями алкогольной или подакцизной спиртосодержащей продукции в случае замены поставщика или изменения объема закупаемого (передаваемого в структуре одной организации) этилового спирта до и после 1 июля 2012 г., а также об уведомлении налоговым органом банка, выдавшего банковскую гарантию, об освобождении налогоплательщика от обязательств по этой гарантии в случае уплаты налогоплательщиком суммы акциза, исчисленной по реализованной алкогольной продукции исходя из фактически полученного объема этилового спирта

В связи со смертью наследодателя семь наследников получили в собственность ценные бумаги (облигации). НДФЛ при получении ценных бумаг в порядке наследования, в соответствии с п. 18 ст. 217 НК РФ, не взимался. По соглашению о разделе наследственного имущества облигации были перераспределены между тремя наследниками

Гаражный кооператив организован в 1980 г. как общественная организация при Всесоюзном добровольном обществе автомобилистов без права заниматься коммерческой деятельностью. Для строительства индивидуальных гаражей был выделен участок лесхоза области на праве постоянного бессрочного пользования

ТСЖ зарегистрировано 25.05.2011. Обязано ли ТСЖ вести бухгалтерский учет? В какие сроки и какие формы бухгалтерской отчетности ТСЖ обязано сдавать в налоговую инспекцию?

Согласно ст. 343.1 НК РФ в налоговый вычет по НДПИ включаются материальные расходы, осуществленные (понесенные) налогоплательщиком и связанные с обеспечением безопасных условий и охраны труда при добыче угля и определяемые в порядке, предусмотренном гл. 25 НК РФ

Федеральным законом от 07.06.2011 N 132-ФЗ внесены изменения в НК РФ, согласно которым с 2012 г. применяется новая редакция ст. 262 НК РФ

ОАО (агент) заключило агентский договор с российской организацией (принципалом) по реализации производимой принципалом продукции — лекарственных средств

Муниципальному унитарному предприятию (МУП) передаются электрические и газовые сети, не поименованные в качестве объектов недвижимости

Согласно пп. 2 п. 1 ст. 62 НК РФ срок уплаты налога и (или) сбора не может быть изменен, если в отношении заинтересованного лица проводится производство по делу о налоговом правонарушении либо по делу об административном правонарушении в области налогов и сборов, таможенного дела в части налогов, подлежащих уплате в связи с перемещением товаров через таможенную границу Таможенного союза

Организация заключила договор с банком о предоставлении кредитной линии в долларах США. Кредит предоставляется траншами в рамках лимита кредитной линии по заявке организации. Одновременно организация частично погашает задолженность по кредитной линии

В каких случаях представительные органы муниципальных образований вправе устанавливать или отменять налоговые льготы по местным налогам (налогу на имущество физических лиц, земельному налогу)? В каком порядке производится признание нормативного правового акта, принятого органом исполнительной власти или исполнительным органом местного самоуправления, не соответствующим Налоговому кодексу РФ?

Об уплате НДС при реализации имущества, полученного кредитором должника, признанного банкротом, в случае признания несостоявшимися повторных торгов

Для приобретения жилья работнику предоставили материальную помощь. Согласно дополнительному соглашению к трудовому договору работник обязан отработать три года, а в случае досрочного увольнения материальная помощь должна быть возвращена организации пропорционально отработанному времени

О порядке возврата госпошлины в случае допущения ошибок в платежном документе или в случае утери или порчи оригинала платежного документа

О предоставлении имущественного налогового вычета по НДФЛ при реализации в 2011 г. квартиры, полученной налогоплательщиком в порядке компенсации за снос жилого помещения в 2007 г. по договору краткосрочного найма, если свидетельство о государственной регистрации права собственности получено в феврале 2011 г

О включении суммы расходов на уплату страховых взносов в ПФР и ФОМС в состав профессионального налогового вычета по НДФЛ, предоставляемого адвокату

О порядке расчета суммы доходов по сделкам, совершенным за календарный год, в целях признания их контролируемыми в рамках ст. 105.14 НК РФ; о сделках, в отношении которых налогоплательщики до 01.01.2014 могут не представлять в налоговые органы уведомления о совершенных в календарном году контролируемых сделках, указанных в ст. 105.14 НК РФ

О признании внешнеторговых сделок, заключенных между взаимозависимыми лицами, контролируемыми сделками для целей налогообложения

Об учете отдельных инвентарных объектов основных средств в составе объекта недвижимого имущества, в отношении которого исчисляется и уплачивается налог на имущество организаций; о порядке восстановления принятых к вычету сумм НДС по объектам недвижимости при проведении их модернизации (реконструкции), в случае если данные объекты в дальнейшем используются для осуществления операций, указанных в п. 2 ст. 170 НК РФ

О порядке восстановления НДС правопреемником организации, реорганизованной в форме выделения, по объектам недвижимости, полученным при выделении

Организация арендовала заболоченный участок под строительство склада и понесла затраты на его осушение силами подрядчика, в том числе на отсыпку участка песком и подготовку его к строительству. В бухгалтерском учете, а также при исчислении налога на прибыль эти затраты учитываются в составе прочих расходов. В актах выполненных подрядчиком работ передача какого-либо основного средства, в том числе производственной площадки, не значится. До настоящего времени работы по осушению участка продолжаются. При проверке налоговый орган исключил из расходов организации затраты на осушение земельного участка и доначислил налог на имущество и налог на прибыль, квалифицировав затраты как неотделимое улучшение арендованного имущества, приводящее к образованию основного средства. Правомерна ли позиция налогового органа?

В 2012 г. индивидуальный предприниматель начал платить ЕНВД и поэтому не применял ККТ. Однако кассовый аппарат с учета снят не был. С 2013 г. он планирует перейти на новую патентную систему налогообложения. Надо ли уведомлять ИФНС России о возобновлении использования ККТ?

Где конкретно в трудовой книжке необходимо поставить штамп «Выдан вкладыш»?

При оформлении вкладыша в трудовую книжку вместо проставления штампа «Выдан вкладыш» сделана соответствующая запись от руки. Является ли это нарушением? Как следует поступить работодателю?

Имеет ли право работодатель отказать в предоставлении отпуска с последующим увольнением работнику, являющемуся ветераном боевых действий?

В соответствии с индивидуальной программой реабилитации работник-инвалид был переведен на должность работника, находящегося в отпуске по уходу за ребенком. Через месяц работник, находящийся в отпуске, решил прервать отпуск и приступить к работе. По какому основанию в данной ситуации следует расторгнуть трудовой договор с работником-инвалидом, если для него нет другой подходящей работы: в связи с отсутствием подходящей работы или в связи с выходом на работу основного работника?

В организации объявлено о предстоящем сокращении штата. Один из работников, подпадающих под сокращение, написал заявление на отпуск с последующим увольнением после истечения двухмесячного срока предупреждения. Какие выплаты и в какие сроки полагаются этому работнику в случае предоставления отпуска?

Обязан ли работодатель в расчетном листке указывать ту часть заработной платы, которая выплачивается работнику в неденежной форме в соответствии с ч. 2 ст. 131 ТК РФ? Как это правильно сделать?

На каком этапе реорганизации организации путем слияния следует утверждать новое штатное расписание?

На основании каких документов работодатель обязан оформить работнику основной оплачиваемый отпуск, предоставляемый по его просьбе в соответствии с ч. 5 ст. 322 ТК РФ для сопровождения ребенка в возрасте до 18 лет, поступающего в образовательное учреждение высшего профессионального образования, расположенное в другой местности?

При заполнении трудовой книжки инспектор по кадрам внесла запись о названии организации на свободные строки, не заметив, что на следующих страницах книжки есть еще записи о работе в других организациях. Как исправить такую ошибку?

Кем и в каком порядке производится оформление прекращения трудовых договоров с работниками в случае смерти индивидуального предпринимателя?

В соответствии с трудовым законодательством специалист, работающий вахтовым методом, обязан пройти очередные курсы повышения квалификации. Можно ли сделать это в период междувахтового отдыха и как в этом случае оплатить работнику период обучения на курсах?

О порядке определения налоговой базы по НДС при уступке первоначальным кредитором денежного требования, вытекающего из договора реализации имущественных прав

О принятии к вычету сумм НДС по товарам (работам, услугам), приобретенным налогоплательщиком после перехода с уплаты ЕСХН на общий режим налогообложения, но оплаченным в период применения данного специального налогового режима; о порядке восстановления НДС при получении субсидий из федерального бюджета на возмещение затрат, связанных с оплатой приобретенных товаров (работ, услуг); о порядке перехода с уплаты ЕСХН на иной режим налогообложения, а также возвращения обратно с общего режима налогообложения на уплату ЕСХН

Организация в 2006 г. ввезла из Германии оборудование в качестве вклада в уставный капитал. Товар был помещен под таможенный режим выпуска для внутреннего потребления и выпущен таможенным органом условно с предоставлением льготы в виде освобождения от уплаты таможенных платежей, сопряженной с ограничением по распоряжению товаром, которая предусмотрена Постановлением Правительства РФ от 23.07.1996 N 883 «О льготах по уплате ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость в отношении товаров, ввозимых иностранными инвесторами в качестве вклада в уставный (складочный) капитал предприятий с иностранными инвестициями». Организация планирует в 2012 г. отчуждение указанного оборудования и считает, что обязанность по уплате таможенных платежей у нее прекратилась в связи с тем, что истек пятилетний срок со дня выпуска оборудования для внутреннего потребления. Правомерна ли данная позиция?

Прекращается ли действие решения налогового органа о приостановлении операций по счетам после исключения организации из ЕГРЮЛ, деятельность которой прекращена в результате реорганизации?

Вправе ли индивидуальный предприниматель применять патентную систему налогообложения в отношении деятельности по реализации кулинарной продукции собственного производства через киоск с 01.01.2013?

Вправе ли будут субъекты РФ дифференцировать размер потенциально возможного к получению индивидуальными предпринимателями годового дохода по видам предпринимательской деятельности, в отношении которых с 2013 г. будет применяться патентная система налогообложения, в зависимости от места ведения предпринимательской деятельности?

Лечение супруги оплатил супруг. Супруга не работает и не имеет доходов, подлежащих налогообложению НДФЛ по ставке 13 процентов. Вправе ли супруг воспользоваться социальным налоговым вычетом по НДФЛ по расходам на лечение супруги, если договор с лечебным учреждением и платежные документы оформлены на супругу?

Вправе ли налоговый орган запросить у организации документы за 2008 г. при проверке кассовой дисциплины?

Организацией с работником заключен трудовой договор, содержащий условие об испытательном сроке. В период испытания работник пришел к выводу, что работа для него не подходит, работодатель также считает, что результат испытания неудовлетворительный. В один и тот же день сначала работник предупредил работодателя о расторжении через три дня трудового договора по собственному желанию, затем работодатель предупредил работника о расторжении через три дня трудового договора с указанием причин, послуживших основанием для признания этого работника не выдержавшим испытание (работодатель сделал это, поскольку желает внести в трудовую книжку запись, из которой следовало бы именно непрохождение испытательного срока работником, по мнению работодателя, а не собственное желание работника). Какое основание в указанной ситуации имеет место для расторжения трудового договора: по инициативе работника или по инициативе работодателя?

Индивидуальный предприниматель (далее — ИП) применяет общую систему налогообложения и имеет постоянный доход в РФ от основного вида деятельности — сдачи в аренду принадлежащих ему на праве собственности нежилых помещений (бизнес-центров). ИП имеет постоянное место жительства в РФ и является налоговым резидентом РФ

Работник организации, имеющий высшее образование с квалификацией «бакалавр», получает заочно высшее образование по программе магистратуры в аккредитованном вузе. Работодатель один раз в год оплачивает работнику проезд к месту нахождения учебного заведения. Подлежит ли налогообложению НДФЛ стоимость указанного проезда?

Работодатель, не являющийся налогоплательщиком налога на прибыль, руководствуясь Постановлением Главного санитарного врача РФ от 06.08.2012 N 43 «О мероприятиях по профилактике гриппа и острых респираторных вирусных инфекций в эпидсезоне 2012 — 2013 годов», оплатил вакцинацию своих работников от гриппа в эпидсезоне 2012 — 2013 гг. Подлежит ли налогообложению НДФЛ стоимость указанных услуг по вакцинации?

Организация, находящаяся в г. Москве, приобрела в другом городе квартиру для проживания в ней командированных работников. Сдавать квартиру в аренду организация не планирует. Признается ли эта квартира для целей налогового учета амортизируемым имуществом?

Индивидуальный предприниматель оказывает услуги такси на основании выданного в установленном порядке разрешения. В результате смены места жительства индивидуальный предприниматель встал на налоговый учет по новому адресу. Разрешение на момент переезда действительно в течение последующих 3 лет

АО-1 принадлежит 40% акций АО-2. АО-1 приняло решение о передаче всех принадлежащих ему акций АО-2 в доверительное управление паевому инвестиционному фонду

Индивидуальный предприниматель занимается предпринимательской деятельностью по пошиву обуви и применяет систему налогообложения в виде ЕНВД. Оплату оказанных услуг от физических лиц он получает в безналичной форме

Организация осуществляет деятельность в сфере оптовой торговли — торговлю продуктами питания через сторонние сетевые организации, договорами поставки с которыми установлено, что организация выплачивает бонусы данным сетевым организациям по итогам квартала без изменения цены товара. Можно ли учесть расходы на выплату указанных бонусов сетевым организациям при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль организаций (договором предусмотрены основания для выплаты премии — достижение объема покупок, размер премии — не более десяти процентов от цены приобретенных продовольственных товаров)?

Организация общественного питания — бар приобрела партию кальянов для использования их в коммерческой деятельности предприятия. Все посетители бара могут заказать кальян для курения в помещении бара, возможность заказа кальяна указана в меню. Стоимость кальянов менее 40 000 руб

Организация-исполнитель заключила договор с конкурсным управляющим организации-заказчика, в соответствии с которым исполнитель привлекается для обеспечения возложенных на управляющего обязанностей в деле о банкротстве, а именно в целях консультирования по налоговому законодательству в рамках процедуры конкурсного производства заказчика. В установленный договором срок сумма вознаграждения за оказанные услуги не выплачена

Об отсутствии оснований для привлечения к административной ответственности за использование организациями и индивидуальными предпринимателями после 01.12.2008 бланков строгой отчетности, утвержденных до вступления в силу Постановления Правительства Российской Федерации от 31.03.2005 N 171 «Об утверждении Положения об осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники»

Организация заключает договоры с региональными торгово-промышленными палатами на оказание услуг по организации и проведению семинаров. Участниками семинаров являются представители организаций, которым направлены адресные приглашения

Учредителю ООО — физическому лицу возвращаются денежные средства, ранее перечисленные им в качестве дополнительного вклада в целях увеличения уставного капитала ООО

Индивидуальный предприниматель планирует заниматься оптовой торговлей ювелирными изделиями. Скупленные в ломбардах невостребованные изделия будут передаваться на заводы для изготовления готовых изделий, а позже продаваться в оптовой сети предпринимателя. Осуществление деятельности планируется в другом городе (не по месту регистрации ИП)

Об отсутствии оснований для использования в целях исчисления НДС отдельной нумерации счетов-фактур по авансам

О порядке исчисления и уплаты в бюджет НДС при получении оплаты в счет предстоящей поставки товаров, в случае если получение оплаты и расторжение контракта на их поставку осуществляются в одном налоговом периоде

О предоставлении ежегодного основного оплачиваемого отпуска работнику, работающему на условиях неполного рабочего времени во время нахождения в отпуске по уходу за ребенком

О содержании отчета о движении денежных средств организации

О порядке применения вычетов НДС по услугам сетевых магазинов

Российская организация А владеет 100% уставного капитала российского общества с ограниченной ответственностью с 2007 г. Стоимость доли всегда составляла и составляет более 500 млн руб. В 2012 г. выплачиваются дивиденды, начисленные за счет прибыли 2011 и 2009 гг. Какие налоги общество как налоговый агент должно будет удержать с дивидендов, выплаченных организации А?

В соответствии с нормами ст. 105.16 НК РФ налогоплательщики обязаны уведомлять налоговые органы о совершенных ими в календарном году контролируемых сделках. Сведения о контролируемых сделках указываются в уведомлениях о контролируемых сделках

Организация обладает правом администрирования доменного имени в домене ru. Она намеревается передать другой организации данное право по договору передачи права администрирования доменного имени, который прямо не предусмотрен ГК РФ. Правомерно ли это?

Инкубаторное предприятие занимается исключительно выводом суточного молодняка птицы из покупного сырья (яиц) и его продажей (без переработки мяса птицы). Относится ли организация к категории сельскохозяйственного товаропроизводителя для целей исчисления налога на прибыль?

Несовершеннолетний работник был принят на работу с 1 июля 2012 г. 31 августа 2012 г. ему исполнилось 18 лет. С 1 октября 2012 г. он хочет взять отпуск. Обязан ли работодатель его предоставить? Сколько дней отпуска должен предоставить работодатель за первый отработанный год такому работнику?

Организация перевозит пациентов по заявке медицинских учреждений на машинах, оборудованных для скорой помощи. Водители автомобилей — работники организации, медицинский персонал — работники медучреждения. Организация сама выбирает конкретное транспортное средство для перевозки, медучреждению автомобили не передает (акты о передаче не составляются) и сама несет расходы на содержание автомобилей. Перевозки осуществляются по маршрутам, определенным медучреждением. Организация владеет 10 автомобилями и по виду деятельности «Перевозки» применяет ЕНВД, а в отношении других видов деятельности — УСН. Вправе ли налогоплательщик в указанной ситуации применять ЕНВД?

Облагаются ли НДФЛ компенсации работникам за вредные условия труда, предусмотренные трудовым или коллективным договором, если аттестация рабочих мест не проводилась, но вредность условий труда подтверждена независимой или государственной экспертизой условий труда?

Организация заключила с временно пребывающим в РФ иностранцем трудовой договор на неопределенный срок. 24.08.2012 иностранный работник получил паспорт с отметкой о разрешении на временное проживание в РФ и представил копию паспорта в организацию. В отметке указана дата принятия решения — 09.08.2012. С какого момента нужно облагать взносами в ФСС РФ и ФФОМС выплаты мигранту, получившему разрешение на временное проживание в РФ?

Организация оказывает услуги по предоставлению железнодорожного подвижного состава для международных перевозок товаров через агента. Агент представил комплект документов, включающий дорожную ведомость с отметкой «Вывоз разрешен», отметка о фактическом вывозе товара «Товар вывезен» на ведомости отсутствует (перевозка не через государства Таможенного союза, а напрямую в Азербайджан). Возможно ли подтвердить ставку НДС 0 процентов по данной операции?

Об отсутствии оснований для включения в налоговую базу по НДС сумм предварительной оплаты, получаемых российской организацией в счет предстоящих поставок на экспорт товаров, облагаемых НДС по нулевой ставке

О порядке применения документов, приравненных к кассовым чекам, предназначенных для осуществления наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт без применения ККТ, при оказании услуг населению

О заполнении граф 2, 2а, 3 и 4 счетов-фактур, составленных налогоплательщиком НДС по оказанным услугам

Об отсутствии оснований для восстановления ранее принятых к вычету сумм НДС по товарам (работам, услугам), учитываемым в составе капитальных вложений в многолетние насаждения, при переходе организации с общей системы налогообложения на систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (ЕСХН)

Об учете суммы выручки от реализации земельного участка, не являющейся объектом налогообложения по НДС, при определении выручки от реализации товаров (работ, услуг) в целях освобождения от обязанностей налогоплательщика НДС в соответствии со ст. 145 НК РФ

Гарант правомерно исполнил перед банком (бенефициаром) обязательство организации (принципала) по погашению кредита, возникшее в пределах срока действия договоров о предоставлении государственной гарантии. В соответствии с договором о предоставлении государственной гарантии такие гарантии предоставляются с правом предъявления регрессных требований к принципалу, однако специальное указание на наличие либо отсутствие права требования гаранта к принципалу о возмещении сумм, уплаченных бенефициару по государственной гарантии, отсутствует. Правомерно ли в такой ситуации требование гаранта к принципалу о возмещении таких сумм?

В обеспечение исполнения обязательств по кредитному договору исполнительным органом субъекта РФ (гарантом) и банком (бенефициаром) заключен договор о предоставлении государственной гарантии, в соответствии с которым исполнительный орган субъекта РФ дает обязательство отвечать за исполнение организацией (принципалом) обязательств перед банком. В качестве условий отзыва государственная гарантия содержала условие о несогласовании с гарантом изменений обеспеченного гарантией обязательства. Помимо государственной гарантии исполнение кредитного договора было обеспечено также поручительством. Дополнительным соглашением к кредитному договору банк и организация без согласования с гарантом договорились об увеличении ставки по кредиту. Поручитель вскоре был признан банкротом и в отношении его было открыто конкурсное производство. Правомерен ли отзыв государственной гарантии исполнительным органом субъекта РФ в связи с наступлением указанных обстоятельств?

Организация, занимающаяся культурно-просветительской деятельностью, организует различного рода мероприятия, на которые для выступлений приглашаются иногородние преподаватели, лекторы, исполнители (в том числе зарубежные). Участие в мероприятиях осуществляется на безвозмездной основе, при этом организаторы оплачивают только стоимость проезда и проживания указанных лиц в месте проведения мероприятия. Подлежит ли налогообложению НДФЛ стоимость проезда и проживания?

При проведении выездной налоговой проверки установлено, что налоговый агент при представлении работником в ноябре 2012 г. уведомления из налогового органа, подтверждающего право на имущественный налоговый вычет, предусмотренный пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ, произвел возврат излишне удержанного НДФЛ в отношении всех доходов, полученных налогоплательщиком начиная с января 2012 г., что, по мнению налогового органа, привело к неправомерному неперечислению налога в бюджет. Следует ли на соответствующие суммы налога начислить штраф по ст. 123 НК РФ?

Налогоплательщик с целью получения налоговых вычетов по НДФЛ направил почтовым отправлением в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ. Когда начинает исчисляться трехмесячный срок для проведения камеральной налоговой проверки: с момента ее получения налоговым органом или с момента отправки почтовым отправлением?

Российская организация заключила с непальской организацией контракт на сумму 15 000 евро, в соответствии с условиями которого в Российскую Федерацию будет ввозиться текстильное напольное покрытие из синтетических нитей, классифицируемое кодом 5701 90 100 0 Единой товарной номенклатуры Таможенного союза. Поставка товара будет осуществляться непосредственно со склада в Непале. По имеющейся информации синтетические нити для изготовления покрытия произведены в Китае. Имеется ли возможность получения каких-либо преференций по уплате ввозной таможенной пошлины при помещении ввозимого товара под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления?

Арбитражный управляющий, утвержденный арбитражным судом, привлекает для обеспечения возложенных на него обязанностей в деле о банкротстве физических лиц по договору возмездного оказания услуг с оплатой их деятельности за счет средств должника

Возможно ли введение в отношении некоторых услуг общественного питания (услуг по изготовлению кулинарной продукции и кондитерских изделий, услуг кондитера по изготовлению кондитерских изделий на дому, организации обучения кулинарному мастерству) представительным органом муниципального образования ЕНВД?

На следующий день после увольнения в порядке перевода к другому работодателю работник заболел и в течение месяца был нетрудоспособным, что подтверждается в установленном порядке

Какие статьи баланса учитываются при определении стоимости имущества ООО для определения крупной сделки? В отношении акционерных обществ есть разъяснения, что именно входит в стоимость активов общества (Информационное письмо ФКЦБ России от 16.10.2001 N ИК-07/7003, Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 13.03.2001 N 62 «Обзор практики разрешения споров, связанных с заключением хозяйственными обществами крупных сделок и сделок, в совершении которых имеется заинтересованность»). Применимы ли данные разъяснения в отношении ООО? Есть ли разница между активами общества и имуществом общества?

Организация арендует автомобиль у коммерческого директора. Можно ли в договоре аренды транспортного средства без экипажа указать, что арендодатель за свой счет осуществляет ремонт и заправляет машину топливом и ежемесячная цена договора (арендной платы) с учетом этих положений постоянна и не меняется?

О применении налоговых вычетов по авансовому платежу акциза, уплаченному при приобретении коньячного дистиллята для производства алкогольной продукции, а также о порядке освобождения от его уплаты

Иностранная организация (налоговый резидент Королевства Нидерландов) имеет аккредитованный филиал на территории РФ. Филиал имеет статус постоянного представительства в смысле ст. 306 НК РФ

Письмом Минфина России от 09.02.2011 N 03-04-08/8-23, направленным Письмом ФНС России от 22.02.2011 N КЕ-4-3/2878, разъяснено применение Порядка учета доходов и расходов и хозяйственных операций для индивидуальных предпринимателей (далее — Порядок), утвержденного Приказом Минфина России и МНС России от 13.08.2002 N 86н/БГ-3-04/430, в связи с принятием Решения ВАС РФ от 08.10.2010 N ВАС-9939/10, в соответствии с которым суд признал не соответствующими НК РФ и недействующими п. 13 и пп. 1 — 3 п. 15 Порядка. В абз. 2 п. 1 ст. 221 НК РФ установлено, что состав расходов, принимаемых к вычету, определяется в порядке, аналогичном порядку определения расходов, установленному гл. 25 «Налог на прибыль организаций» НК РФ. Отсылка в данном абзаце к порядку определения расходов, установленному гл. 25 НК РФ, касается только состава расходов, а не порядка их учета в налоговой базе соответствующего налогового периода, определяемого в гл. 23 «Налог на доходы физических лиц» НК РФ. В гл. 23 НК РФ не указан порядок учета указанных расходов при получении профессионального налогового вычета по НДФЛ

Индивидуальный предприниматель (далее — ИП) осуществляет развозную реализацию продуктов питания бюджетным организациям (больницам, психоневрологическим интернатам, профессиональным училищам, домам престарелых и т. д.) за безналичный расчет на основании договоров купли-продажи, заключенных в целях обеспечения нуждающихся граждан питанием. Относится ли данный вид деятельности к розничной торговле? Применяется ли в отношении данной деятельности система налогообложения в виде ЕНВД?

Крестьянско-фермерское хозяйство (КФХ) осуществляет растениеводство и животноводство, применяет общую систему налогообложения

О погашении записи в ЕГРЮЛ об обременении залогом доли или части доли в уставном капитале ООО на основании совместного заявления залогодателя и залогодержателя и удостоверении заявления, а также о заявителях при внесении изменений в ЕГРЮЛ

Об определении суммового критерия с целью признания контролируемыми сделок через комиссионера; об исполнении обязанности налогоплательщика по уведомлению налоговых органов о совершенных в календарном году контролируемых сделках

Организация осуществляет два вида экономической деятельности — оптовую и розничную торговлю (коды ОКВЭД 51.34.2 и 52.25 соответственно)

О предоставлении физлицам имущественного налогового вычета по НДФЛ в связи с приобретением дачных земельных участков и земельных участков для ведения личного подсобного хозяйства и последующим строительством на них жилых домов

Об отсутствии оснований для налогообложения налогом на прибыль доходов, полученных иностранной организацией по договору о транспортно-экспедиторских услугах, которые оказаны российской организации, а также для представления иностранной организацией налоговому агенту — российской организации подтверждения постоянного местонахождения в иностранном государстве

Об отражении в налоговой декларации по земельному налогу кода налоговой льготы по освобождению от налогообложения земельным налогом судостроительных организаций, имеющих статус резидента промышленно-производственной особой экономической зоны, в отношении земельных участков, занятых принадлежащими им на праве собственности и используемыми в целях строительства и ремонта судов зданиями, строениями, сооружениями производственного назначения, в соответствии с п. 11 ст. 395 НК РФ

Организация считает, что убытки в виде затрат на приобретение облигаций, которые были не погашены из-за ликвидации их эмитентов, могут учитываться в расходах в соответствии с пп. 2 п. 2 ст. 265 НК РФ. К затратам на приобретение облигаций организация относит суммы основного долга и комиссий, уплаченных брокерам и биржам при их покупке

В соответствии со ст. 123 НК РФ неперечисление в установленный срок сумм налога влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от суммы, подлежащей перечислению, если даже на момент проверки задолженности по налогу не имеется

В соответствии со ст. 211 ГК РФ риск случайной гибели или случайного повреждения имущества несет его собственник, если иное не предусмотрено законом или договором

ООО получило в 2007 г. в качестве вклада в уставный капитал акции. Акции не обращаются на ОРЦБ. ООО не является профессиональным участником рынка ценных бумаг

Об отсутствии оснований для освобождения от налогообложения НДС операций по передаче российской организацией в безвозмездное пользование олимпийских объектов федерального значения

О порядке внесения изменений в договор и представлении соглашения об изменении договора о создании КГН для регистрации в налоговый орган в связи с выходом из состава КГН организации, доля прямого или косвенного участия в которой основной организации стала менее 90% в период действия договора; об условиях присоединения новой организации к существующей КГН

Физическое лицо является учредителем ООО (доля участия 100%) и его генеральным директором, при этом то же физическое лицо зарегистрировано как индивидуальный предприниматель. Может ли физическое лицо в качестве индивидуального предпринимателя сдавать собственные нежилые помещения в аренду ООО, в котором оно является учредителем и генеральным директором? Возможно ли признание такой сделки сделкой между взаимозависимыми лицами?

Вправе ли работодатель обязать работников делать прививку от гриппа и удерживать ее стоимость из заработной платы? Если нет, то каким образом работники могут защитить свои права?

Работник работает в организации по совместительству, в трудовом договоре с ним указано, что у него трехчасовой рабочий день, пятидневная рабочая неделя. Периодически работник по согласованию с работодателем трудится пять часов в день и более (когда по месту основной работы в этот день выходной). Считается ли в этом случае работа работника, работающего по совместительству, больше трех часов в день сверхурочной? В каком размере ее стоит оплачивать?

Несет ли риск доначисления налога на прибыль организация-заемщик, привлекающая денежные средства по договору беспроцентного займа от взаимозависимой организации, при налоговом контроле за трансфертным ценообразованием?

Организацией (налогоплательщиком налога на прибыль) выдан в 2012 г. денежный процентный заем на сумму 110 млн руб. дочерней организации, применяющей УСН, под процент ниже рыночной ставки (3 процента годовых). Других сделок между данными организациями не совершалось. Следует ли указанным организациям в порядке, установленном ст. 105.16 НК РФ, уведомлять налоговый орган о совершении такой сделки? Обе организации зарегистрированы в разных субъектах РФ. Есть ли риск доначисления налога на прибыль у организации-заимодавца за 2012 г.?

Вправе ли налоговые органы осуществлять контроль в отношении сделок по предоставлению беспроцентного займа между взаимозависимыми лицами (российскими организациями, являющимися налогоплательщиками налога на прибыль, зарегистрированными в разных субъектах РФ)?

Обязана ли организация уведомить налоговый орган о смене главного бухгалтера?

Учредителями ООО являются два физических лица. Одно из них предоставило обществу краткосрочный беспроцентный заем, заключив договор в письменной форме. Может ли учредитель простить обществу сумму долга и каковы при этом будут налоговые последствия у общества при исчислении налога на прибыль?

Организация — поставщик определенной продукции на основании договора (не содержащего условия об уплате денежных средств в качестве арендной платы) передала в пользование организации розничной торговли торговое оборудование (стеллажи с логотипом организации)

Как правильно применить Постановление Правительства РФ от 20.07.2011 N 581 «О переносе выходных дней в 2012 году» при шестидневной рабочей неделе? Какие дни будут сокращены?

Как определить период, за который предоставляется отпуск без сохранения заработной платы, для указания в приказе на отпуск (по форме N Т-6)?

В целях обеспечения кредитных обязательств организация приняла в залог долю в уставном капитале ООО. Переход доли в залог отразили в Едином государственном реестре юридических лиц. В связи со снятием залога в регистрирующий орган необходимо подать заявление, подписанное заявителем. Может ли указанное заявление быть подписано не руководителями залогодателя и залогодержателя, а лицом, уполномоченным доверенностью, предусмотренной ст. 185 Гражданского кодекса РФ, то есть лицом, действующим на основании полномочия, предусмотренного федеральным законом (в соответствии со ст. 9 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»)?

О сфере отношений, регулируемых Положением по бухгалтерскому учету «Учет договоров строительного подряда» (ПБУ 2/2008), утвержденным Приказом Минфина России от 24.10.2008 N 116н

Соответствует ли закону передача организацией-заимодавцем организации-заемщику простого векселя третьего лица в качестве объекта (предмета) договора займа?

Автобаза утвердила нормы учета ГСМ в составе расходов, уменьшающих налоговую базу по налогу на прибыль, в размерах, установленных Распоряжением Минтранса России от 14.03.2008 N АМ-23-р «О введении в действие Методических рекомендаций «Нормы расхода топлив и смазочных материалов на автомобильном транспорте». В связи с поставкой бензина низкого качества расход ГСМ превысил установленные нормы. Организация учла расходы на приобретение ГСМ при исчислении налога на прибыль в полном объеме, так как считает эти затраты обоснованными. Правомерны ли действия организации?

Организация оказывает услуги населению по тарифам, регулируемым государством, исчисляет налог на прибыль по методу начисления. Бюджетная субсидия на возмещение недополученных доходов поступила на расчетный счет организации раньше, чем оказаны услуги населению. Организация включила субсидию в доходы от реализации в периоде оказания услуг населению. Налоговый орган начислил пени, так как, по его мнению, субсидия должна быть учтена во внереализационных доходах в периоде поступления денежных средств на расчетный счет организации. Правомерна ли позиция налогового органа?

Лоджии и балконы не являются жилыми помещениями, поэтому не отражены в техническом паспорте гостиницы. Можно ли не учитывать площадь лоджий и балконов при определении общей площади помещений для временного размещения и проживания в целях исчисления ЕНВД?

Один из участников общества с ограниченной ответственностью принял решение выйти из общества путем отчуждения своей доли обществу. С согласия участника стоимость действительной доли выдается в виде недвижимого имущества, стоимость которого равна действительной стоимости его доли. Это право участников общества предусмотрено уставом общества

Работник подал заявление о предоставлении ему отпуска без сохранения заработной платы на 5 календарных дней в связи с бракосочетанием спустя три недели после даты свадьбы. Обязан ли работодатель в этом случае предоставлять работнику отпуск?

Об отсутствии оснований для применения ККТ в случае осуществления наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт при оказании услуг по перевозке пассажиров воздушным или железнодорожным транспортом с использованием бланков строгой отчетности (маршрут/квитанции электронного пассажирского билета и багажной квитанции или контрольного купона электронного проездного документа (билета) соответственно), а также порядке документального подтверждения расходов на приобретение авиабилета или железнодорожного билета в электронном виде для целей исчисления налога на прибыль

Обязан ли работодатель при увольнении внутреннего совместителя по п. 2 ч. 1 ст. 81 ТК РФ предлагать ему другие имеющиеся в организации вакансии, если по основной работе у этого работодателя работник продолжает работать?

Руководитель организации, находясь в отпуске по уходу за ребенком до трех лет, работает на условиях неполного рабочего времени три дня в неделю. Ранее был назначен исполняющий обязанности руководителя. Возможно ли исполнение обязанностей руководителя одновременно двумя работниками в разные дни недели?

О применении ст. 81 НК РФ при представлении уточненной налоговой декларации; о применении налоговыми органами Постановления Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 N 53

В июле 2012 г. организация приобрела термоконтейнеры (код по ОКП 94 5240) по стоимости, включающей сумму НДС. «Входной» НДС, предъявленный поставщиками товара, организацией принимается к вычету. При дальнейшей реализации товара организация исчисляет сумму НДС по ставке 18%. Но 15 августа 2012 г. организация получила регистрационное удостоверение, подтверждающее, что термоконтейнеры являются изделиями медицинской техники. Каков порядок учета приобретаемых товаров и исчисления НДС при их реализации после получения регистрационного удостоверения?

Российская организация намерена поместить под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления ввезенные из Голландии в соответствии с заключенным внешнеторговым договором луковицы тюльпанов, классифицируемые кодом 0601 10 300 0 Единой товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности Таможенного союза. Можно ли уплату ввозных таможенных пошлин и НДС при помещении указанного товара под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления произвести со счета, открытого филиалу российской организации?

По основному месту работы у работника отсутствуют вредные условия труда. Можно ли принять его как внутреннего совместителя на работу с вредными условиями труда, если этот работник уже работает по совместительству в другой организации с вредными условиями труда?

Работник, работающий по сменному графику с суммированным учетом рабочего времени, увольняется до окончания срока учетного периода. На дату увольнения количество отработанных работником часов превышает нормальную продолжительность рабочего времени. Обязан ли работодатель оплатить это превышение как сверхурочную работу?

Работница, находясь в отпуске по уходу за ребенком, работает на условиях неполного рабочего времени (10 часов в неделю), выполняя только часть своих должностных обязанностей. Можно ли по срочному трудовому договору принять специалиста для выполнения остальных обязанностей данной работницы на период ее отпуска по уходу за ребенком?

В период нахождения в длительной командировке работник подал заявление об увольнении по собственному желанию. На момент истечения двухнедельного срока предупреждения об увольнении работник все еще будет находиться в командировке. Как правильно произвести увольнение работника в данной ситуации?

Вправе ли организация — акционерное общество учитывать в целях исчисления налога на прибыль расходы, связанные с публикацией в доступном для всех акционеров общества печатном издании, определенном уставом общества, сообщения о проведении общего собрания акционеров, предметом которого будет являться реорганизация общества? Правомерно ли отнесение таких расходов к рекламным, учитывая, что данное печатное издание доступно не только акционерам общества, но и широкому (неопределенному) кругу лиц?

Организация является заимодавцем по договору займа, заключенному с физическим лицом. Доходы в виде процентов, полученных по данному договору, признаны организацией для целей исчисления налога на прибыль до вступления в силу Федерального закона от 18.07.2011 N 227-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием принципов определения цен для целей налогообложения». Вправе ли налоговый орган осуществлять оценку доходов в виде процентов, полученных по данному договору, на предмет соответствия их уровню рыночных цен по ст. 40 НК РФ?

Согласно положениям Налогового кодекса РФ представление истребованных налоговым органом в ходе налоговой проверки документов на бумажном носителе производится в виде заверенных проверяемым лицом копий. Вместе с тем налоговым органом в ходе налоговой проверки истребован у налогоплательщика довольно большой перечень документов. Вправе ли организация представить истребуемые документы в виде заверенной подшивки, не заверяя при этом непосредственно копию каждого документа в отдельности?

У организации на балансе числится некоторое имущество, которое является амортизируемым и относится к объекту обложения налогом на имущество

Индивидуальный предприниматель, являющийся банковским платежным агентом, совмещает в одном лице деятельность платежного агента. Правомерны ли действия индивидуального предпринимателя?

Между банком и физическим лицом — индивидуальным предпринимателем заключен кредитный договор. Целевым назначением кредита является осуществление индивидуальным предпринимателем предпринимательской деятельности, не связанной со строительством жилого дома или квартиры для личных нужд. В обеспечение исполнения заемщиком обязательств по своевременному возврату денежных средств стороны заключили договор об ипотеке, по условиям которого индивидуальный предприниматель предоставил в залог банку принадлежащее ему на праве собственности недвижимое имущество — жилую квартиру. Вправе ли банк в случае невозврата заемщиком денежных средств, ссылаясь на его безусловное право как залогодержателя, требовать обращения взыскания на заложенное имущество, если у физического лица отсутствует иное пригодное для проживания помещение, помимо заложенного по договору ипотеки, заложенная квартира не используется в целях предпринимательской деятельности?

Трудовым договором офис-менеджера предусмотрено выполнение обязанностей делопроизводителя в случае болезни или отпуска последнего. Надо ли в таком случае доплачивать офис-менеджеру за исполнение обязанностей делопроизводителя?

Нужно ли в книге учета движения трудовых книжек и вкладышей в них регистрировать выдачу дубликата трудовой книжки?

Является ли правомерным прием на работу по срочному трудовому договору работника для исполнения обязанностей временно отсутствующего постоянного работника при наличии другой свободной штатной единицы по данной должности?

На основании заявления и приложенных к нему соответствующих справок работнику были предоставлены 4 дополнительных выходных дня для ухода за ребенком-инвалидом. Однако ФСС РФ отказал работодателю в возмещении оплаты этих дней, так как работник использовал их не по назначению — работал в эти дни в другой организации по совместительству

Согласно п. 1 ст. 83 НК РФ в целях проведения налогового контроля организации подлежат постановке на учет в налоговых органах по месту нахождения их обособленных подразделений

О перерегистрации ККТ в случае передачи техники из одного обособленного подразделения в другое, при которой происходит смена адреса места установки ККТ в пределах территории, подведомственной одному налоговому органу; об отсутствии оснований для замены блока ЭКЛЗ при изменении места установки ККТ

ООО не имеет филиалов или представительств в других регионах. По производственной необходимости ООО заключило трудовой договор с надомником, который проживает в другом городе. Создание рабочего места для надомника не планируется, как не планируется и открытие дополнительного офиса. Надомник будет выполнять трудовые обязанности исключительно по месту своего жительства

О порядке принятия к вычету сумм НДС, уплаченного таможенным органам, по технологическому оборудованию, ввезенному в РФ и реализуемому на территории РФ

Об отсутствии объекта налогообложения по НДС в случае реализации российской организацией казахстанскому хозяйствующему субъекту железнодорожных вагонов, приобретенных на территории Украины и ввозимых на территорию Республики Казахстан через территорию Российской Федерации под таможенной процедурой таможенного транзита

Организация планирует заключить договор с заказчиком на выполнение работ по автоматизации систем производственного оборудования, которые включают также работы по монтажу и пусконаладке

В п. 2 ст. 262 НК РФ (в редакции, вступившей в силу с 01.01.2012) содержится перечень расходов, относимых к расходам на НИОКР

Статьей 101.2 НК РФ предусмотрено, что в случае, если вышестоящий налоговый орган, рассматривающий апелляционную жалобу, изменит решение нижестоящего налогового органа, решение нижестоящего налогового органа с учетом внесенных изменений вступает в силу с даты принятия соответствующего решения вышестоящим налоговым органом

Организация А (ООО) приняла решение о выплате полностью в 2012 г. дивидендов за счет нераспределенной прибыли 2005 — 2011 гг. Одним из получателей дивидендов является организация Б, владеющая непрерывно на праве собственности 80%-ным вкладом (долей) в уставном капитале организации А в течение срока, существенно превышающего 365 календарных дней

В соответствии с положениями ст. 343.1 НК РФ в учетной политике организации для целей налогообложения зафиксирован порядок учета расходов, связанных с обеспечением безопасных условий и охраны труда при добыче угля, в качестве налогового вычета по НДПИ

ФГУП в процессе приватизации было реорганизовано в форме преобразования в ОАО. В ЕГРЮЛ запись о регистрации ОАО внесена 16.12.2011. По состоянию на 30.11.2011 была проведена переоценка основных средств в бухгалтерском учете. Имущество ФГУП, подлежащее приватизации, передано в уставный капитал ОАО

ООО осуществляет оптовую продажу мебели на территории РФ

У работницы организации А, находящейся в разводе с 2004 г., есть общий с бывшим супругом ребенок-инвалид 8 лет. Работница для целей получения стандартного налогового вычета по НДФЛ на ребенка в двойном размере в январе 2012 г. представила по месту своей работы справку с места работы бывшего супруга о том, что он не получает налоговые вычеты по НДФЛ на ребенка

В 2011 г. индивидуальный предприниматель применял УСН на основе патента в период с 1 января по 31 декабря 2011 г. В январе 2012 г. предприниматель подал заявку на применение УСН на основе патента. Срок действия патента — с 1 февраля по 31 декабря 2012 г. В период с 1 января 2012 г. по 31 января 2012 г. предприниматель применял общеустановленную УСН и за указанный период доходов не имел

Банк начислил НДФЛ с процентных доходов, полученных физлицом по договору банковского вклада. В соответствии с договором процентная ставка меняется в зависимости от суммы вклада, но ни одна из предполагаемых договором ставок не превышает ставку рефинансирования, увеличенную на 5%, на день заключения договора. Трех лет с момента превышения ставки не прошло, договор не изменялся

Индивидуальный предприниматель, применяющий УСН с объектом «доходы», производит, реализует и монтирует окна и двери. В главном офисе предпринимателя отдельный работник принимает заявки, заключает договоры с физическими и юридическими лицами, принимает оплату за изделия. Готовые изделия выдаются на складе производственного цеха. Стоимость монтажа включена в стоимость изделия. Должен ли предприниматель уплачивать ЕНВД в данном случае?

О налогообложении НДС операций по реализации в ломбарде невостребованного имущества

Возможен ли учет потенциальными арендаторами, с которыми арендодателем заключены предварительные договоры, в целях налога на прибыль расходов, связанных с оплатой услуг потенциального арендодателя, на ремонт и отделку помещений?

О налогообложении НДФЛ дохода физического лица — клиента банка, возникшего при прощении задолженности по начисленным процентам, штрафным санкциям и пеням по кредитному договору

Между организацией (поручителем) и банком (кредитором) заключен договор поручительства, согласно которому он вступает в силу с момента выдачи кредитором должнику денежных средств по договору кредита. Правомерно ли считать, что данный договор поручительства заключен под условием?

Организация использует право на освобождение от НДС в соответствии со ст. 145 НК РФ. По истечении 12 календарных месяцев до 20-го числа последующего месяца организация представила в налоговый орган часть подтверждающих право на освобождение от обязанностей налогоплательщика по НДС документов, содержащих достоверные сведения. Копия журнала полученных и выставленных счетов-фактур не была представлена в налоговый орган. Является ли данное обстоятельство основанием для восстановления и уплаты в бюджет в установленном порядке НДС, если иные условия, установленные ст. 145 НК РФ, организацией выполнены?

Организация использует право на освобождение от НДС в соответствии со ст. 145 НК РФ. По истечении 12 календарных месяцев не позднее 20-го числа последующего месяца подтверждающие право на освобождение от обязанностей налогоплательщика по НДС документы организацией в налоговый орган не представлены, они (содержащие достоверные сведения) представлены с нарушением срока (позднее на 1 месяц). Является ли данное обстоятельство основанием для восстановления и уплаты в бюджет в установленном порядке НДС, если иные условия, предусмотренные ст. 145 НК РФ, организацией выполнены?

Организация работает круглосуточно. В результате, к примеру, выручка, полученная 15-го числа, отражается в Z-отчете, снятом 16-го числа в 07.00 в пересменку работников. При этом в указанный Z-отчет попадает выручка 15-го числа за период с 22.00 до 24.00 и выручка 16-го числа с 0 часов до 07.00. Могут ли организацию оштрафовать за такой порядок снятия Z-отчета? Каким числом бухгалтер должен оприходовать в кассу полученные денежные средства: датой фактического совершения операции (то есть с 22.00 до 24.00 — 15-го числа, а с 0 часов и до окончания смены в 07.00 — 16-го числа) или 16-м числом (то есть датой снятия Z-отчета)?

Организация, применяющая УСН, законсервировала ОС (объект недвижимости) на два года, при этом сдала его в аренду. Налоговый орган пришел к выводу, что исключение стоимости объекта недвижимости из состава ОС неправомерно и организация не имеет права применять УСН, так как превышен лимит остаточной стоимости ОС. По итогам проверки налоговый орган доначислил организации налоги по общей системе. Правомерно ли решение налогового органа?

Физическое лицо, не являющееся предпринимателем, получило требование налогового органа о представлении договора и расчетных документов с юридическим лицом, у которого два года назад работало по гражданско-правовому договору. Однако физическое лицо не сохранило эти документы. Что грозит за их непредставление?

Уставом организации определено, что генеральный директор общества избирается общим собранием участников сроком на один год. Решением единственного участника ООО генеральный директор назначен на три месяца. Имеет ли данное решение правовую силу?

Обязательно ли заключать письменный договор поставки с контрагентом при неоднократной поставке товаров? Можно ли обойтись только счетами?

Между государственным учреждением (заказчиком) и организацией (подрядчиком), применяющей упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов», был заключен государственный контракт на выполнение строительных работ. За выполненные строительные работы заказчик перечислил на расчетный счет подрядчика денежные средства

Можно ли в названии ООО использовать словосочетание «Московский правовой центр»? Предусмотрен ли сбор за использование слова «Московский»?

У работника за предыдущие годы имеются части неиспользованных отпусков. Возможно ли использование в текущем году частей ежегодных отпусков за прошлые годы, не превышающих 28 календарных дней, за счет того, что работник напишет заявления на отпуск в выходные дни (субботу, воскресенье)? Не будет ли это считаться скрытой компенсацией?

Организация предоставляет помещение во временное пользование по договору аренды

Туроператоры планируют создание объединения туроператоров в сфере выездного туризма, как этого требует новая редакция Федерального закона от 24.11.1996 N 132-ФЗ «Об основах туристской деятельности в Российской Федерации». Будут ли учитываться в доходах объединения туроператоров взносы членов объединения в компенсационный фонд в целях исчисления налога на прибыль?

Индивидуальный предприниматель планирует с 2013 г. применять патентную систему налогообложения по виду деятельности «Защита садов, огородов и зеленых насаждений от вредителей и болезней». Учитывая специфику, патент целесообразно получить сначала на 1 весенний месяц (например, на март), а потом на 1 осенний месяц (например, сентябрь), поскольку именно в эти периоды борьба с вредителями зеленых насаждений наиболее эффективна. Вправе ли будет индивидуальный предприниматель вести одну книгу учета доходов (то есть в сентябре продолжать ведение мартовской книги), учитывая, что оба патента будут выданы по одному и тому же виду предпринимательской деятельности в одном календарном году?

Правомерно ли требование налоговых органов о представлении документов и их копий, связанных с получением имущественного вычета по НДФЛ, повторно, если ранее пакет документов представлялся и в новом налоговом периоде налогоплательщик обратился за получением переходящего остатка имущественного вычета?

Правомерно ли организация-налогоплательщик в целях исчисления налога на прибыль учла в составе внереализационных расходов на услуги банков в полном объеме (а не в пределах норматива) комиссию за ведение ссудного счета по кредитному договору с банком, если данная комиссия составляет 0,1 процента от ежедневного остатка ссудной задолженности?

Налоговый орган в рамках проведения выездной налоговой проверки одновременно предъявил организации 50 требований о представлении документов, при этом в каждом требовании указывалось большое количество документов (150 — 200 шт.). Документы по 20 из них организация не смогла представить в установленный срок. В связи с непредставлением организацией в установленный срок документов налоговый орган привлек ее к ответственности по п. 1 ст. 126 НК РФ. Может ли то обстоятельство, что на исполнении у организации одновременно находилось 50 требований о представлении документов, при этом в каждом требовании указывалось много документов, быть признано обстоятельством, освобождающим организацию от налоговой ответственности (налогоплательщик уведомлял налоговый орган о невозможности представления в срок требуемых документов)?

В связи с досрочной сдачей экзаменов работник решил выйти из учебного отпуска раньше даты его окончания, указанной в справке-вызове. Работодатель не возражает. Возможно ли досрочное прекращение учебного отпуска, если ни работник, ни работодатель не возражают? Как это правильно оформить? Нужно ли сделать перерасчет отпускных?

Российской организацией ввезен на территорию России с территории Республики Беларусь товар (купленный у белорусской организации и произведенный в Белоруссии), который впоследствии продан другой белорусской организации и вывезен с территории России на территорию Республики Беларусь. Применяются ли в отношении данной операции для целей исчисления НДС положения Соглашения между Правительством РФ, Правительством Республики Беларусь и Правительством Республики Казахстан от 25.01.2008 «О принципах взимания косвенных налогов при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг в Таможенном союзе»?

При проведении налоговой проверки российской организации, осуществившей в проверяемый период экспорт в Республику Беларусь для белорусской организации российского товара на основании договора купли-продажи, налоговый орган указывает, что в состав документов, подтверждающих правомерность применения ставки по НДС 0 процентов в отношении указанной операции, входит грузовая таможенная декларация. Правомерна ли данная позиция налогового органа?

Организацией-налогоплательщиком приобретен объект незавершенного капитального строительства. Налогоплательщик, который будет использовать данный объект в деятельности, облагаемой НДС, принял к вычету НДС по данной операции при наличии счета-фактуры, первичных учетных документов после принятия объекта незавершенного капитального строительства к учету в качестве вложений во внеоборотные активы (на счет 08). В ходе налоговой проверки налоговый орган посчитал, что принятие к вычету НДС по данной операции до момента начала начисления амортизации (т. е. до месяца, следующего за месяцем принятия этого объекта к бухгалтерскому учету на счет 01) незаконно. Правомерна ли точка зрения налогового органа?

Работник не представил работодателю справку от предыдущего работодателя о сумме заработка, из которого должно быть исчислено пособие по временной нетрудоспособности. В течение двух календарных лет, предшествующих году наступления страхового случая, работник работал как у данного работодателя, так и у предыдущего. Вправе ли работодатель осуществить расчет пособия по временной нетрудоспособности исходя из имеющихся сведений, то есть сведений только о заработке у данного работодателя, разделив заработок у данного работодателя на 730?

Между организациями А и Б заключен договор на выполнение работ по ремонту нежилого здания. Организация А является субподрядчиком, организация Б — генподрядчиком, то есть ею заключен договор подряда с организацией В. Должна ли организация А согласовывать объемы выполненных работ с организацией В, если договорами между сторонами данный вопрос не урегулирован?

У двух организаций имеются встречные денежные обязательства, подтвержденные исполнительными листами, выданными на основании решений судов. Могут ли встречные денежные обязательства в рассматриваемой ситуации быть погашены зачетом?

Муниципальное предприятие, занимающееся перевозками грузов, планирует оказывать услуги по невооруженной охране (вахтеров) путем обеспечения пропускного режима на объектах сторонних организаций

Религиозная организация в сентябре 2012 г. исключена налоговым органом из Единого государственного реестра юридических лиц во внесудебном порядке как недействующая. Правомерно ли поступил налоговый орган?

Страхователь в предыдущем отчетном периоде излишне уплатил сумму взносов на обязательное пенсионное страхование на страховую часть (20 000 руб.) и на обязательное медицинское страхование (15 000 руб.). В течение текущего квартала из ПФР по заявлению страхователя произведен возврат страховых взносов на обязательное пенсионное страхование на сумму 12 000 руб. и на обязательное медицинское страхование на сумму 9000 руб. Сумма начисленных взносов в текущем отчетном периоде на обязательное пенсионное страхование на страховую часть составила 8000 руб. и на обязательное медицинское страхование 6000 руб

Об отсутствии оснований для включения в налоговую базу по НДС денежных средств, полученных арендодателем автомобиля от арендатора в целях компенсации расходов по оплате штрафов за нарушение арендатором правил дорожного движения

Производственное отделение филиала ОАО функционирует посредством оборудования стационарных рабочих мест. Согласно Положению о производственном отделении филиала ОАО производственное отделение является структурным подразделением филиала

С победителем открытого конкурса, проведенного в соответствии с Федеральным законом от 21.07.2005 N 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд», заключен государственный контракт на выполнение опытно-конструкторской работы. Государственный заказчик установил требование об обеспечении исполнения государственного контракта. Победитель открытого конкурса такое обеспечение предоставил в форме поручительства, оплатив вознаграждение поручителю

Организация в 2012 г. осуществляет деятельность, в отношении которой уплачивает ЕНВД

Налогоплательщик проживает отдельно от своих детей (от разных браков). Дети налогоплательщика проживают с его бывшими супругами. Налогоплательщик ежемесячно выплачивает бывшим супругам алименты на содержание детей, то есть участвует в обеспечении детей

О применении НДС при реализации физическим лицам имущества должников, признанных банкротами

С 2002 г. дом и земельный участок находятся в общей долевой собственности дочери, матери и сына. Дочь является собственником 1/10 доли в праве собственности на дом и земельный участок. В 2011 г. мать подарила дочери свою долю в праве собственности, а брат продал свою долю в праве собственности на дом и земельный участок. Дочь стала единственным собственником данного имущества и планирует продать его

Об отсутствии оснований для учета расходов, понесенных заказчиком-застройщиком в ходе строительства жилого дома на основании договора участия в долевом строительстве, а также о праве застройщика в рамках строительства одного объекта недвижимости в целях исчисления налога на прибыль определять экономию или перерасход денежных средств участников долевого строительства в целом по объекту недвижимости; об отсутствии оснований для налогообложения НДС услуг застройщика, оказываемых при строительстве жилого дома на основании договора участия в долевом строительстве

Работник небюджетной организации, расположенной в районе Крайнего Севера, имеет право на компенсацию стоимости проезда к месту проведения отдыха. Он приобрел электронный авиабилет, оплатив его кредитной карточкой третьего лица. Имеет ли право организация отказать работнику в возмещении расходов на проезд в данном случае? Как организация может учесть сумму возмещения расходов на проезд при исчислении налога на прибыль?

Об освобождении от обложения НДС опытно-конструкторских работ, выполняемых за счет средств федерального бюджета

Имеет ли право родитель ребенка-инвалида получить стандартный налоговый вычет по НДФЛ как на первого, второго или третьего ребенка в семье помимо вычета как на ребенка-инвалида?

Об отсутствии оснований для налогообложения НДС услуг по исполнению полномочий единоличного исполнительного органа, оказываемых российской организации иностранной организацией, не осуществляющей деятельность на территории РФ

О порядке ретроспективного отражения последствий изменения учетной политики организации

Как квалифицировать для целей исчисления налога на прибыль операции по оплате юридическим лицом приобретенной на основании договора купли-продажи доли в уставном капитале российского юридического лица посредством передачи собственного векселя?

Какими первичными документами следует оформлять услуги по хранению имущества (товара), оказываемые в рамках договора хранения, для возможности их признания в составе расходов для целей налога на прибыль? Какими нормативно-правовыми актами это подтверждается?

Об установлении оптимальной налоговой нагрузки при исчислении ЕНВД налогоплательщиком, осуществляющим розничную торговлю на рынке, а также об отмене с 01.01.2013 действующего обязательного порядка перехода на уплату ЕНВД для отдельных видов деятельности индивидуальных предпринимателей и организаций

Об определении с 1 января 2013 г. предельного размера доходов налогоплательщиков, применяющих УСН; о нецелесообразности увеличения предельного размера доходов, позволяющего применять УСН

Организационно-правовая форма коммерческой организации — открытое акционерное общество. Одним из акционеров, владеющим более чем 50 процентами акций общества, является субъект Российской Федерации (Ленинградская область) в лице Комитета по управлению государственным имуществом Ленинградской области

Основным акционером организации является субъект Российской Федерации в лице Комитета по управлению государственным имуществом области

Организацией в 2008 г. получен убыток от основной деятельности в сумме 1 500 000 руб. Сумма полученных дивидендов за 2008 г. составила 500 000 руб. В декларации по налогу на прибыль в расчете суммы убытка, уменьшающего налоговую базу, в Приложении N 4 к листу 02 заявлена сумма неперенесенного убытка за 2008 г. в размере 1 000 000 руб. (налоговый убыток без учета полученных дивидендов). Организация хочет сдать уточненную налоговую декларацию по налогу на прибыль по итогам 2008 г. с уточнением суммы убытка, приходящегося на следующий отчетный период, в размере 1 500 000 руб

Супруга приобрела квартиру, свидетельство о государственной регистрации права собственности на квартиру оформлено на нее. В течение ряда лет она пользовалась правом на получение имущественного налогового вычета. В 2011 г. супруга выходит на пенсию и в дальнейшем не получает доходы, подлежащие налогообложению НДФЛ. Вправе ли она передать остаток неиспользованного имущественного налогового вычета по НДФЛ супругу, продолжающему получать доходы, облагаемые НДФЛ?

Налогоплательщик получил из налоговой инспекции письмо о том, что ему по итогам рассмотрения декларации по форме 3-НДФЛ в связи с заявлением права на налоговые вычеты, предусмотренные гл. 23 НК РФ, ошибочно произведен возврат НДФЛ в большей сумме. Налогоплательщику предложено в десятидневный срок в добровольном порядке уплатить в бюджет излишне выплаченную сумму налога, а также упомянуто, что при несовершении указанного действия к нему будут применены меры налоговой ответственности. Правомерны ли действия налогового органа?

Работник организации возвращается из командировки к месту расположения работодателя и в этот же день по его распоряжению убывает в новую командировку. При этом работнику за указанный день выплачиваются суточные в двойном размере. Вправе ли работодатель выплачивать суточные в двойном размере и не облагать их сумму НДФЛ?

Физическое лицо возместило адвокату документально подтвержденные расходы на проезд, связанные с исполнением поручения по соглашению об оказании юридической помощи. В целях ведения учета доходов и расходов адвоката в связи с исчислением и уплатой НДФЛ подлежат ли указанные суммы включению в доходную часть?

Организация, являясь заказчиком (застройщиком), заключает с физическими лицами — дольщиками (инвесторами) договоры долевого участия в строительстве многоквартирных жилых домов, по которым принимает от дольщиков инвестиции (денежные средства), а после окончания строительства дома обязуется передать дольщикам в собственность квартиры

Организация реализует на территории РФ сорочки верхние для мальчиков из хлопчатобумажных тканей (код по ОКП 85 4113). На указанный товар имеется сертификат соответствия. В соответствии с ГОСТ Р 50504-2009 «Сорочки верхние. Общие технические условия» (утв. Приказом Ростехрегулирования от 08.10.2009 N 443-ст) к сорочкам для мальчиков относятся швейные изделия до 37-го размера ворота включительно. В связи с этим при реализации сорочек с размером ворота до 37-го размера организация применяет ставку НДС 10%, а с 38-го размера — ставку НДС 18%. Правомерно ли применение ставки НДС 10% в вышеуказанном порядке?

Российская организация с целью рекламирования своих товаров принимает участие в выставке, организованной украинским резидентом на территории Украины. Стоимость услуг включает украинский НДС. По мнению украинского исполнителя, по законодательству Украины место реализации услуг по организации выставки определяется по месту ее проведения. Вправе ли российская организация принять к вычету суммы НДС, уплаченного контрагентами в бюджет Украины, как утверждает исполнитель услуг? Должна ли российская организация исполнять обязанности налогового агента по НДС?

Какой нужно выбрать код вида транспортного средства для бензинового автопогрузчика с объемом двигателя более 50 куб. см для налоговой декларации по транспортному налогу?

Обязательно ли проставлять штампы в приходных кассовых ордерах и какие реквизиты они должны содержать? Какой штраф грозит организации за отсутствие штампа в данном случае?

Организация осуществляет добычу нефти на участке недр, расположенном в границах Республики Татарстан. Лицензия на право пользования данным участком выдана до 1 июля 2011 г., начальные извлекаемые запасы нефти данного участка недр на 1 января 2011 г. составляют 2600 млн тонн. За налоговый период (июнь 2012 г.) сумма НДПИ при добыче нефти на данном участке недр составила 653 млн руб

Организация осуществляет добычу нефти на участке недр. С учетом данных государственного баланса запасов полезных ископаемых на 01.01.2006 степень выработанности запасов данного участка составляла более 0,05. В результате переоценки запасов в связи с изменением параметров подсчета запасов в 2007 г. выработанность данного участка недр составила 0,042

Работодателем установлена некоторым работникам рабочая неделя с предоставлением выходных дней по скользящему графику. Ежегодно в организации проводится аттестация работников. В установленный день аттестации у работника выходной день по графику. Можно ли вызвать работника на аттестацию в его выходной день?

На основании приказа организации работник направлен на обучение на курсы повышения квалификации в центр переподготовки и повышения квалификации без отрыва от работы. В организации установлен рабочий день с 09.00 до 18.00. Время обучения — с 18.00 до 21.00 два раза в неделю в течение месяца. Договора на обучение работодатель с работником не заключал. Какие компенсации обязана предоставить работнику организация?

При трудоустройстве работник не был оформлен должным образом (не был заключен трудовой договор и не внесена запись в трудовую книжку, работник не ознакомился с должностной инструкцией, коллективным договором и локальными нормативными актами). Через месяц после начала работы данный работник причинил ущерб организации недобросовестным исполнением трудовых обязанностей. Имеет ли право работодатель привлечь этого работника к материальной ответственности, если последний работал без оформления трудовых отношений (договор о материальной ответственности заключен не был)?

Новый работник, который устраивается 03.09.2012 на работу, является лицом без гражданства, у него имеется вид на жительство с 11.04.2012 по 15.07.2014. Каким образом следует оформить трудовой договор с ним, если у него нет паспорта? По какой ставке удерживать НДФЛ? Следует ли сообщать о нем в миграционную службу?

Нужно ли удерживать НДФЛ с суточных, выплачиваемых работнику, который направляется в однодневную командировку или имеет возможность ежедневно возвращаться домой?

В декабре 2009 г. под таможенный режим временного ввоза сроком на 34 месяца были помещены двигатели для воздушных судов гражданской авиации. При помещении временно ввезенных двигателей под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления в октябре 2012 г. будет ли применяться освобождение от уплаты ввозной пошлины согласно пп. 7.1.15 п. 7 Решения Комиссии Таможенного союза от 27.11.2009 N 130 «О едином таможенно-тарифном регулировании Таможенного союза Республики Беларусь, Республики Казахстан и Российской Федерации»?

В сентябре 2011 г. под таможенную процедуру временного ввоза (допуска) были помещены запасные части для воздушных судов гражданской авиации. При помещении временно ввезенных товаров под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления в 2012 г. будет ли применяться освобождение от уплаты ввозной пошлины согласно пп. 7.1.15 п. 7 Решения Комиссии Таможенного союза от 27.11.2009 N 130 «О едином таможенно-тарифном регулировании Таможенного союза Республики Беларусь, Республики Казахстан и Российской Федерации»?

Организация осуществляет розничную продажу алкогольной продукции в соответствии с лицензией

Организация приобретает материалы, используемые для производства товаров, операции по реализации которых подлежат налогообложению НДС по ставке 18%, а также товаров, вывозимых за пределы территории РФ в таможенном режиме экспорта

Организация осуществляет единовременные выплаты работникам, пострадавшим вследствие несчастного случая на производстве, установленные межотраслевым соглашением

В зарегистрированной ипотеке жилого дома, приобретенного частично с использованием кредитных средств банка, наряду с заемщиками-залогодателями указан в качестве залогодателя сособственник заложенного имущества, который не является заемщиком по кредитному договору и с которым отдельно не был заключен договор ипотеки. На заложенное имущество была выдана закладная с указанием в качестве обязанных по ней лиц всех сособственников. Можно ли признать закладную недействительной в части указания обязанным по ней лица — сособственника заложенного имущества, не являющегося заемщиком по кредитному договору и с которым не был заключен отдельно договор ипотеки?

Продавец продал в кредит закладные с условием, что они будут находиться у него в залоге до момента оплаты их стоимости (п. 5 ст. 488 Гражданского кодекса РФ). Покупатель (законный владелец по закладной) до оплаты стоимости закладных без получения согласия залогодержателя (продавца) продал их третьему лицу без последующего залога закладных. Можно ли признать договор купли-продажи заложенных закладных недействительным?

Индивидуальный предприниматель приобрел патент в июле 2012 г. сроком действия 12 месяцев. Будет ли действовать приобретенный патент в 2013 г.?

Организация планирует с 2013 г. применять УСН. Вместе с тем по состоянию на середину сентября предварительный прогноз показал, что по итогам девяти месяцев 2012 г. доходы могут превысить установленный НК РФ 15-миллионный предел. Вправе ли организация перейти с 2013 г. на УСН? Если вправе, то в какой срок организация должна сообщить о своих намерениях налоговому органу?

С 2013 г. начинает действовать Федеральный закон от 14.06.2012 N 67-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров и о порядке возмещения такого вреда, причиненного при перевозках пассажиров метрополитеном». Обязан ли судовладелец (ООО), осуществляющий на собственных судах морские перевозки пассажиров и багажа, страховать гражданскую ответственность по Федеральному закону N 67-ФЗ? Если да, то вправе ли будет ООО в данном случае учитывать затраты в виде страховых взносов, понесенные в соответствии с условиями договора об обязательном страховании гражданской ответственности, в целях исчисления налога на прибыль?

Физическому лицу (бывшему гражданину СССР), в настоящее время проживающему на территории Белоруссии, в наследство перешла коллекция раритетных автомобилей. Длительное время данное имущество хранилось на возмездной основе в гараже (на территории РФ), условия которого позволили сохранить коллекцию. Вправе ли физическое лицо при продаже на территории РФ автомобилей воспользоваться правом на получение имущественного налогового вычета (включив в затраты суммы оплаты аренды гаража) и имеет ли физическое лицо какие-либо льготы по НДФЛ, учитывая, что оно является инвалидом?

Физическим лицом при трудоустройстве на новую работу в бухгалтерию организации для получения по НДФЛ стандартных вычетов на детей представлены заявление, копии свидетельств о рождении детей (4 и 9 лет), копия паспорта, копии регистрации детей по одному месту жительства с родителями. Насколько законен отказ работодателя в предоставлении стандартного налогового вычета на детей в связи с непредставлением физическим лицом в бухгалтерию нотариально заверенной справки из жилищно-эксплуатационной организации о совместном проживании родителей и детей?

Организацией-налогоплательщиком заключен договор на строительство основного средства (нежилого здания). Налогоплательщик принял к вычету НДС по данной операции при наличии счета-фактуры, первичных учетных документов после принятия работ к учету. В ходе налоговой проверки налоговый орган посчитал, что принятие к вычету НДС по данной операции до момента постановки на учет самого основного средства, построенного подрядчиком, незаконно. Правомерна ли точка зрения налогового органа?

Вправе ли организация-налогоплательщик, осуществившая реализацию товара на экспорт, представить в налоговый орган документы для обоснования применения налоговой ставки 0 процентов (копию таможенной декларации и копии товаросопроводительных документов) не одновременно с представлением налоговой декларации, а до окончания камеральной налоговой проверки данной декларации, с тем чтобы ей не было отказано в применении налоговой ставки 0 процентов, если иные условия налогоплательщиком выполнены?

По итогам проверки обоснованности суммы НДС, заявленной организацией-налогоплательщиком к возмещению, налоговый орган не выявил нарушения законодательства о налогах и сборах. У налогоплательщика отсутствует недоимка по НДС и иным федеральным налогам (пеням и штрафам по ним). Организация представила в налоговый орган заявление о зачете суммы, подлежащей возврату, в счет уплаты предстоящих налоговых платежей по НДС. Однако в счет уплаты предстоящих налоговых платежей по НДС данная сумма зачтена налоговым органом не была. Подлежат ли начислению и уплате налоговым органом проценты за нарушение срока зачета?

Какой адрес следует указывать в трудовом договоре и личной карточке работника, если на момент приема на работу он нигде не зарегистрирован (старая квартира продана, а приобретенная новая находится в еще не сданном доме)?

Правомерно ли проведение камеральной налоговой проверки, если налогоплательщик декларацию не представлял?

В связи с предстоящим сокращением занимаемой работником должности ему был предложен перевод на другую должность. В случае согласия работника какой датой должен быть осуществлен перевод: датой получения согласия или датой окончания срока предупреждения о сокращении?

Можно ли поручить иностранному работнику выполнение дополнительной работы в порядке совмещения?

Организация в прошлом году направила в ИФНС заявление о переходе на УСН на текущий год, а фактически продолжала применять ОСН. Налоговая отчетность была сдана в срок

Российская организация приобрела по внешнеторговому контракту производственное оборудование. В соответствии с условиями контракта иностранный поставщик за свой счет осуществляет поставку запчастей взамен вышедших из строя

С 2009 г. организация применяла ОСН. По договору купли-продажи было приобретено основное средство (объект недвижимости) за счет заемных средств, предоставленных одним из учредителей

В июне 2009 г. организация (ООО) по договору купли-продажи приобрела в собственность земельный участок, категория земель — земли сельскохозяйственного назначения, вид разрешенного использования — для сельскохозяйственного производства

Индивидуальный предприниматель (далее — ИП), уплачивающий ЕНВД, получил разъяснения налогового органа о том, что сумма ЕНВД рассчитывается исходя из потенциального, а не фактически полученного дохода и обязанность уплаты ЕНВД в полном объеме лежит на налогоплательщике вплоть до снятия его с учета в налоговом органе

Вправе ли организация при исчислении налога на прибыль учитывать расходы на проведение экспертизы бракованного товара сторонней организацией и стоимость списанного бракованного товара?

Организация для получения лицензии на розничную продажу алкогольной продукции уплатила государственную пошлину. При оформлении лицензии была выявлена задолженность по налогам. На основании этого было отказано в выдаче лицензии. При повторном обращении после устранения задолженности было приложено первоначальное платежное поручение об уплате госпошлины. Однако уполномоченный орган отказал организации в принятии платежного поручения, мотивируя тем, что при отказе в выдаче лицензии госпошлина не возвращается

Индивидуальный предприниматель осуществляет деятельность, в отношении которой уплачивает ЕНВД. Других видов деятельности предприниматель не осуществляет

Организация, применяющая систему налогообложения в виде ЕНВД, имеет в собственности 17 автомобилей и оказывает транспортные услуги

Об отсутствии оснований для налогообложения НДС инжиниринговых услуг, услуг по обработке информации и иных услуг, предусмотренных пп. 4 п. 1 ст. 148 НК РФ, приобретаемых филиалом российской организации, созданным и осуществляющим деятельность на территории иностранного государства, на основании договоров с российскими и иностранными организациями

НК РФ содержит определение сельскохозяйственных товаропроизводителей, в соответствии с которым к ним относятся лица, у которых выручка от реализации сельхозпродукции составляет более 70% или выручка от реализации рыбопродукции — более 70%. К сельхозтоваропроизводителям не относятся организации, расположенные в районах Севера и занимающиеся только рыбной ловлей и оленеводством, у которых выручка от оленеводства составляет 50% и выручка от рыбной ловли — 50%

О применении системы налогообложения в виде ЕНВД в отношении вида деятельности, предусмотренного пп. 5 п. 2 ст. 346.26 НК РФ, налогоплательщиком, имеющим 25 транспортных средств, из которых 20 используются для оказания услуг по перевозке, а 5 транспортных средств переданы в аренду

Имеет ли право индивидуальный предприниматель, применяющий УСН с объектом налогообложения «доходы», уменьшить величину налога на уплаченные взносы в ФСС РФ по договору добровольного страхования?

Об учете доходов в виде процентов, полученных от заемщика, если заимодавцем является индивидуальный предприниматель, применяющий УСН, а также если в качестве заимодавца выступает физлицо, уплачивающее НДФЛ

О сроке подачи заявления о переходе на УСН вновь созданной организацией и вновь зарегистрированным индивидуальным предпринимателем

Муниципальное бюджетное учреждение (заказчик) размещает заказ в сфере оказания услуг по организации театрально-зрелищных мероприятий (показ спектаклей драмы) только среди субъектов малого предпринимательства

В рамках дела о банкротстве конкурсный управляющий обратился в арбитражный суд с заявлением о признании незаконными действий организации-должника, выразившихся в досрочном погашении задолженности перед одним кредитором при наличии неисполненных обязательств перед другими кредиторами

Индивидуальный предприниматель предполагает в 2013 г. принять участие в торгах товарами, действуя в интересах и за счет российской организации в соответствии с агентским договором

Организация-подрядчик получила по договору от заказчика аванс в счет оплаты услуг по договору подряда и уплатила НДС с суммы предоплаты. В дальнейшем заказчик отказался от договора. К этому моменту подрядчик еще не исполнил договор. Условиями договора предусмотрено, что в случае одностороннего отказа заказчика от договора аванс остается у подрядчика. В каком размере необходимо признать доход в виде суммы, оставшейся в распоряжении подрядчика согласно условиям договора? Можно ли сумму НДС, уплаченную с аванса в бюджет, принять к вычету? Если нет, то можно ли ее учесть в расходах при определении налоговой базы по налогу на прибыль?

Физическое лицо (не индивидуальный предприниматель) предоставило юридическому лицу заем. По условиям договора заем должен быть возвращен наличными денежными средствами. Можно ли рассчитаться с физическим лицом по договору займа наличными деньгами через подотчетное лицо? Если можно, то какие документы необходимо оформить для подтверждения расчетов по договору займа помимо авансового отчета?

Организация предоставила физическому лицу (не является работником организации) процентный заем денежными средствами. Срок возврата займа в договоре определен. Однако в установленный договором срок и в течение трех лет после него физическое лицо не возвратило заем и проценты. Образуется ли у физического лица доход, облагаемый НДФЛ, в связи с истечением срока исковой давности и будет ли организация в таком случае налоговым агентом? Если да, то какие действия нужно предпринять в целях исполнения обязанностей налогового агента после истечения срока исковой давности по взысканию задолженности, вытекающей из договора займа?

Рыболовецкий колхоз является сельскохозяйственным товаропроизводителем в соответствии с п. 2 ст. 346.2 НК РФ. Доля дохода от реализации сельскохозяйственной продукции, произведенной собственными силами, за год составляет более 70%. Рыболовецкий колхоз производит сельскохозяйственную продукцию (код 98 9930 по Общероссийскому классификатору продукции, утвержденному Постановлением Госстандарта России от 30.12.1993 N 301)

Работник при приеме на работу предъявил трудовую книжку колхозника. Можно ли внести запись о приеме на работу в данную книжку или требуется оформить работнику трудовую книжку образца 2004 г.?

Можно ли уволить работника-спортсмена, который вопреки ст. 348.7 ТК РФ без ведома основного работодателя устроился на работу по совместительству в другую спортивную организацию тренером и работодатель которого по основному месту работы против такого совместительства?

Обязан ли работник (спортсмен, тренер) в соответствии со ст. 348.7 ТК РФ получить у основного работодателя разрешение на работу тренером по внешнему совместительству, если организация, в которой работник собирается работать на условиях совместительства, не является спортивной (например, тренером по футболу летнего детского оздоровительного лагеря)?

Вправе ли работодатель через неделю после вынесения работнику дисциплинарного взыскания в виде выговора за отсутствие на рабочем месте в течение всего рабочего дня отменить этот приказ и вместо него вынести другой о дисциплинарном взыскании в виде увольнения за то же самое нарушение, если еще не истек месяц с момента совершения работником прогула?

Правомерно ли во время беременности работницы, характер работы которой не является разъездным, привлекать ее к поездкам в другие отделения организации в пределах города, если сама работница против таких поездок не возражает?

Как правильно произвести оплату работы по сменному графику в нерабочий праздничный день, если часть смены приходится на ночное время?

В организации увольняется начальник склада. Новый работник на эту должность будет принят на следующий день после даты увольнения его предшественника. Обязательно ли при вступлении в должность нового начальника склада проводить повторную инвентаризацию на складе?

Организация, осуществляющая деятельность по перевозке грузов, по договору лизинга приобрела 2 автопоезда (тягач + прицеп), которые учитываются на ее балансе

ЗАО включило в состав расходов по налогу на прибыль расходы на капитальные вложения (амортизационную премию) в размере 10% первоначальной стоимости основных средств, приобретенных в 2010 г., в соответствии с п. 9 ст. 258 НК РФ

Некоммерческая организация, резидент РФ, в соответствии с уставом участвует в смотре работ молодых деятелей театра стран Содружества, Балтии и Грузии, проходящем на территории Молдавии. В соответствии с положением о смотре организация производит выплаты денежных премий участникам смотра, гражданам иностранных государств, не являющимся налоговыми резидентами РФ, занявшим первые места, за счет целевых средств организации

Юридическое лицо получило от налогового органа требование о представлении документов (информации) о налогоплательщике в соответствии со ст. 93.1 НК РФ. Помимо договора оказания услуг, счета-фактуры, книги продаж и накладных, налоговым органом у организации было затребовано штатное расписание работников организации, а также приказы о направлении работников юридического лица в командировки в адрес налогоплательщика

ООО осуществляет управление жилым фондом на основании договоров управления

ООО занимается издательской деятельностью, находится на общей системе налогообложения, применяет метод начисления. У ООО нет собственных производственных мощностей, поэтому для изготовления книжной продукции ООО заключает договоры с типографиями на оказание полиграфических услуг. Реализация книжной продукции производится в нескольких отчетных (налоговых) периодах (более одного календарного года)

Организация в 2012 г. в рамках договора понесла расходы на приобретение услуг по контролю соблюдения нормативов предельно допустимых выбросов, инвентаризации промышленных выбросов и разработке проекта предельно допустимых выбросов загрязняющих веществ в атмосферный воздух с согласованием в установленном порядке разрешения на выбросы загрязняющих веществ в атмосферный воздух

ЗАО приобретает у физлиц транспортные средства (легковые автомобили или автомобили марки «Газель»). В договоре купли-продажи указывается период эксплуатации соответствующего транспортного средства

О порядке составления счетов-фактур для целей НДС агентами, приобретающими услуги от своего имени

Физические лица в целях сохранения своих сбережений вправе открывать в коммерческих банках обезличенные металлические счета

ЗАО выполняет функции заказчика-застройщика при строительстве объектов — многоквартирных домов со встроенными нежилыми помещениями с привлечением средств инвесторов (юридических и физических лиц) путем заключения договоров долевого участия

Между ОАО и его дочерними обществами заключен договор о создании КГН. По договору участники КГН (дочерние общества ОАО) перечисляют ответственному участнику КГН (ОАО) компенсационные платежи — денежные средства для уплаты налога на прибыль (авансовых платежей) по КГН. Сумма компенсационного платежа определяется исходя из величины прибыли, определяемой участником КГН по правилам гл. 25 НК РФ без учета правил КГН, и налоговой ставки, установленной п. 1 ст. 284 НК РФ (данное условие включено в договор с учетом Письма Минфина России от 23.03.2012 N 03-03-06/1/153)

ООО-1 приобрело у ООО-2 предприятие (имущественный комплекс) по договору купли-продажи от 09.07.2012. Право собственности на предприятие зарегистрировано 07.09.2012. Право собственности на земельные участки под объектами недвижимого имущества принадлежит ООО-2, и производится их переоформление в собственность ООО-1

В 2010 г. организация приобрела земельные участки. На момент регистрации права собственности земельные участки не были предназначены для жилищного строительства, на них находились здания промышленного назначения. В связи с этим в 2011 — 2012 гг. организация предпринимала действия по изменению целевого назначения земельных участков — для осуществления жилищного строительства. Параллельно она вела подготовительные работы для осуществления будущего жилищного строительства, заказала проектные работы с 06.12.2010, с 01.03.2012 начались работы по сносу зданий промышленного назначения, находящихся на данных земельных участках, 11.03.2012 получено разрешение на строительство жилого дома со встроенно-пристроенными нежилыми помещениями

О порядке учета для целей исчисления налога на прибыль затрат организации на приобретение чистой питьевой воды, а также расходов на приобретение и монтаж установок (автоматов) для обеспечения работников питьевой водой

Об уплате государственной пошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство по закону или по завещанию, выдаваемого для подтверждения права на наследство в виде недвижимого имущества, открывшееся за пределами территории Российской Федерации

Индивидуальный предприниматель, применяющий УСН с объектом налогообложения «доходы», осуществляет розничную торговлю разборными металлическими стеллажами, состоящими из элементов (стойки, полки, кронштейны, задние стенки). Покупатели за наличный расчет приобретают отдельные элементы в различных количествах. Торговлю предприниматель осуществляет со склада площадью 49 кв. м, арендуемого у организации. В договоре аренды указано, что в аренду передается нежилое помещение площадью 49 кв. м для целей использования под склад

Женщина родила двоих детей в 1988 и 1990 гг. В связи с несчастным случаем в 2000 г. первый и второй ребенок в семье погибли. В 2005 г. женщина родила третьего ребенка

Об отсутствии оснований для уплаты государственной пошлины за выдачу органами гостехнадзора талона технического осмотра, в том числе взамен утраченного или пришедшего в негодность, на трактора, самоходные дорожно-строительные и иные самоходные машины и прицепы к ним в связи с вступлением в силу Федерального закона от 28.07.2012 N 130-ФЗ

Налогоплательщик является пенсионером по старости. В собственности пенсионера находится объект недвижимости нежилого назначения

О порядке учета для целей исчисления налога на прибыль расходов на прием иностранной делегации

О возможности увеличения стоимости коммунальных услуг на сумму НДС при их реализации

Индивидуальный предприниматель, оказывающий автотранспортные услуги, уплачивает ЕНВД. На балансе имеется 20 автомобилей, в октябре планируется приобрести 7 новых автомобилей, а 7 старых планируется сдавать в аренду. Общее количество автомобилей на балансе составит 27. Ежемесячно автотранспортные услуги будут оказывать 20 автомобилей. Будет ли применяться система налогообложения в виде ЕНВД в отношении данных 20 автомобилей?

Предполагается ли внести изменения в НК РФ в части освобождения от налогообложения НДФЛ пенсии, выплачиваемой негосударственным пенсионным фондом пенсионерам?

О налогообложении НДС услуг по возврату порожних вагонов с территории иностранного государства на территорию РФ, оказываемых российскими организациями, не являющимися перевозчиками на железнодорожном транспорте, а также денежных средств, получаемых указанными организациями в связи с простоем вагонов перед их возвратом

Организация передает оборудование в лизинг

О порядке определения налоговой базы по НДПИ в случае отсутствия у налогоплательщика реализации добытого полезного ископаемого

Организация применяет упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы». Из состава участников выходит один из учредителей. Действительная стоимость доли определяется исходя из чистых активов общества с учетом рыночной цены находящегося на балансе имущества — 4 000 000 руб. В счет действительной стоимости доли участнику передается это имущество по рыночной стоимости 4 000 000 руб. Балансовая стоимость этого имущества 2 000 000 руб. Имущество приобретено в периоде применения упрощенной системы налогообложения

О принятии к вычету сумм НДС, предъявленных организации-банкроту поставщиками при приобретении у них товаров (воды, электроэнергии) для реализации данной организацией тепловой энергии (горячей воды) организации-потребителю

О возможности физлица получить имущественный налоговый вычет по НДФЛ при покупке квартиры в случае, если договор купли-продажи квартиры, акт приема-передачи квартиры заключены между ним и застройщиком, в то время как в качестве платежного документа выступает расписка в получении денежных средств сыном физлица от заявителя во исполнение условий дополнительного соглашения о перемене сторон в обязательстве

Сколько раз страхователи должны направлять реестры сведений для назначения ежемесячного пособия по уходу за ребенком в территориальный орган ФСС РФ в субъектах РФ, участвующих в реализации пилотного проекта по пособиям?

Женщина обязана выплачивать алименты двоим детям, при этом находится в отпуске по беременности и родам в связи с рождением третьего ребенка и ей начислено пособие по беременности и родам. Можно ли удержать алименты из пособия по беременности и родам?

Надо ли облагать страховыми взносами в государственные внебюджетные фонды и страховыми взносами на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний дивиденды, если они начисляются в пользу лиц, которые одновременно являются и участниками общества и состоят с ним в трудовых отношениях?

Организация выполняет работы, имеющие длительный производственный цикл. Под эти работы получен аванс, с которого организация уплатила НДС в бюджет. Льготой по НДС она не пользуется. Имеет ли организация право на вычет «входного» НДС в общем порядке?

Организация имеет 10 снековых торговых автоматов, расположенных в разных районах г. Санкт-Петербурга. Каждый объект регистрируется в налоговой инспекции по месту его нахождения. По ЕНВД организация по всем объектам отчитывается в налоговом органе одного района. Если закрывается один объект (закончился договор аренды помещения, торговый автомат снимают), например, в Кировском районе, нужно ли подавать в налоговый орган заявление по форме N ЕНВД-3?

Организация в 2012 г. получает имущество в лизинг с последующим выкупом. Имущество учитывается на балансе организации и используется в деятельности, облагаемой НДС. В течение 2012 г. организация ежемесячно уплачивает лизингодателю лизинговые платежи за истекшие месяцы лизинга, не включающие выкупную стоимость предмета лизинга, и НДС по ним принимает к вычету. С 01.01.2013 организация перейдет на УСН и будет продолжать уплачивать ежемесячные лизинговые платежи по графику, а затем уплатит выкупную стоимость предмета лизинга и получит его в собственность. Обязана ли будет организация и если обязана, то в каком размере восстановить в IV квартале 2012 г. НДС, принятый к вычету по лизинговым платежам в 2012 г.?

Работник организации уволился в мае 2012 г. С июня 2012 г. бывший работник (не является индивидуальным предпринимателем) периодически заключает с организацией договоры подряда на выполнение разовых работ. У работника есть двое несовершеннолетних детей, на которых работодатель до увольнения предоставлял стандартные вычеты. Должна ли организация продолжать предоставлять вычеты бывшему работнику, когда он начал работать по договорам подряда, если сумма дохода работника не превысила 280 000 руб. и известно, что работник больше нигде не работает?

Организация занимается оценочной деятельностью. Одним из необходимых условий данной деятельности является наличие в штате не менее двух работников, являющихся членами СРО оценщиков

Хозяйственное общество — организатор торговли заключило со страховой компанией договор страхования риска своей ответственности перед участниками организованных торгов за неисполнение или ненадлежащее исполнение своих обязательств

Хозяйственное общество — организатор торговли заключило договор с маркет-мейкером, в соответствии с которым последний оказывает ему услуги по принятию на себя обязательств по поддержанию цен, спроса, предложения и объема организованных торгов иностранной валютой

Налогоплательщик по основному виду своей деятельности применяет общий режим налогообложения

Организация применяла УСН. По итогам очередного отчетного периода налогоплательщик подал заявление о переходе на общую систему налогообложения, так как его доходы превысили предельно допустимые для УСН

Между организацией А и организацией Б заключен договор аутсорсинга, в силу которого организация Б оказывает услуги по предоставлению своих работников для решения производственных задач в организации А. Одним из направленных в организацию А работников был причинен ущерб оборудованию, принадлежащему на праве собственности организации А. Может ли организация Б привлечь работника к материальной ответственности?

Если работник однажды не вышел на работу и не появляется несколько лет, то каков порядок действий по его увольнению?

Коммерческая организация, применяющая УСН (объект налогообложения «доходы»), получила субсидию на возмещение затрат в рамках программы квотирования рабочих мест для инвалидов, ищущих работу. Должна ли организация учитывать в целях налогообложения полученные суммы в составе доходов?

Вправе ли российская организация применить налоговый вычет по НДС, уплаченному при ввозе на территорию Российской Федерации (таможенная процедура — выпуск для внутреннего потребления), в случае если при выгрузке товаров на склад было обнаружено несоответствие между фактически полученным количеством товара и количеством товара в ГТД (товаросопроводительных документах)?

Обязано ли ООО сообщить в регистрирующий (налоговый) орган о смене фамилии генерального директора ООО (в связи с заключением брака) и следующей за этим замене паспорта в целях внесения изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в едином государственном реестре юридических лиц?

Банк выдал в пользу организации простые векселя, выпущенные в г. Смоленске. Срок платежа — по предъявлении, но не ранее установленного срока, место платежа — г. Смоленск. По истечении установленного срока организация обратилась к банку с письмом с просьбой об оплате данных векселей, в которой также было сказано, что удостовериться в подлинности векселей и правомерности требований организации банк может в г. Брянске. К письму были приложены копии векселей. Банк ответил, что готов произвести оплату векселей сразу после их предъявления в г. Смоленске. Организация в установленной законом форме заявила протест векселей в неплатеже против банка. Через полгода векселя были предъявлены банку в г. Смоленске, в тот же день оплачены банком. Правомерны ли требования организации к банку по уплате вексельных процентов, издержек по протесту и пеней?

Вправе ли организация А (кредитор), в отношении которой в ЕГРЮЛ внесена регистрационная запись о признании государственной регистрации судом недействительной, обратиться в суд с требованием о взыскании денежных средств с организации Б (должника)?

Организация приобрела автомобиль на кредитные средства, предоставленные банком на основании кредитного договора, заложив автомобиль банку и застраховав его (выгодоприобретатель — банк). Произошедшее последующее уничтожение автомобиля не было признано страховщиком страховым случаем, в выплате страховой суммы было отказано. Тем не менее арбитражный суд признал уничтожение автомобиля страховым случаем, обязав страховщика выплатить организации денежные средства в размере исполненного обязательства по кредитному договору, а банку — в размере непогашенной части кредита. За период, предшествующий принятию данного судебного решения, были начислены дополнительные проценты за пользование кредитом, которые были оплачены организацией. Правомерны ли требования организации к страховщику по возмещению данных денежных средств в связи с несвоевременной выплатой страховой суммы?

Имеет ли работник — иностранный гражданин право на отпуск с последующим увольнением, если до истечения отпуска у него закончится срок действия разрешения на работу?

Имеет ли право оператор по переводу денежных средств открывать счета у других операторов по переводу денежных средств? Если да, то имеются ли особенности открытия таких счетов?

Об использовании организациями и индивидуальными предпринимателями бланков строгой отчетности при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт в случае оказания населению услуг, не поименованных в ОКУН

При трудоустройстве работник был ознакомлен с положением о персональных данных и выразил несогласие с некоторыми пунктами данного положения. Как в этом случае урегулировать разногласия сторон? Можно ли для одного работника предусмотреть в трудовом договоре или локальном нормативном акте особенности, отличные от положения в соответствующих частях?

В соответствии с абз. 2 п. 2 ст. 80 НК РФ лицо, признаваемое налогоплательщиком по одному или нескольким налогам, не осуществляющее операций, в результате которых происходит движение денежных средств на его счетах в банках, и не имеющее по эти налогам объектов налогообложения, представляет по данным налогам единую (упрощенную) декларацию

Организация занимается грузоперевозками и применяет УСН, объект налогообложения — доходы, уменьшенные на величину расходов. Можно ли учитывать в составе расходов оплату услуг автостоянки при УСН?

Будет ли доверенность действительной, если в связи с заменой паспорта паспортные данные лица (серия, номер паспорта, код и наименование подразделения, выдавшего паспорт, дата выдачи паспорта), указанного в доверенности, изменились?

Проверку кассовой дисциплины с 2012 г. осуществляет налоговый орган

При выдаче временного разрешения на право управления самоходной машиной инспекция гостехнадзора обязала налогоплательщика уплатить госпошлину в размере 500 руб. в соответствии с пп. 45 п. 1 ст. 333.33 НК РФ

Об определении для целей исчисления НДФЛ налогового статуса физического лица, заключившего с иностранным образовательным учреждением договор, предусматривающий период его обучения в иностранном государстве, превышающий 6 месяцев

Для удержания крупных клиентов организация проводит комплекс мероприятий, направленных на формирование положительного имиджа и укрепление деловых связей. Одним из таких мероприятий, предусмотренных положением по маркетинговой политике организации, является дарение подарков к значимым для организаций-клиентов датам: дни рождения и профессиональному празднику

Об учете момента передачи права собственности на товары при определении суммы доходов по сделкам, осуществляемым через агента (комиссионера), на основании положений гл. 25 «Налог на прибыль организаций» НК РФ для целей признания контролируемыми сделок в соответствии со ст. 105.14 НК РФ

О порядке предоставления имущественного налогового вычета по НДФЛ в случае, когда в 2010 г. налогоплательщиком заключен предварительный договор, в 2011 г. — основной договор купли-продажи квартиры, свидетельство о государственной регистрации права собственности на квартиру выдано в 2011 г

О применении сельскохозяйственными товаропроизводителями налоговой ставки по налогу на прибыль в размере 0 процентов с 01.01.2013

Организация устанавливает лимит расходов на мобильную связь для каждого работника в отдельности в целях налога на прибыль. При превышении этого лимита работник возмещает перерасход организации. Необходимо ли использовать ККТ при внесении работником перерасхода по телефонным переговорам в виде наличных средств в кассу организации?

В каких днях (рабочих или календарных) нужно исчислять срок представления промежуточной бухгалтерской отчетности в налоговую инспекцию?

Может ли физическое лицо, не являющееся работником организации, подписывать первичные документы (акты, накладные) и ставить печать на подпись?

Организация купила у банка долг другой организации по кредитному договору. Должник передал в качестве отступного имущество. НДС с его стоимости, выделенный должником в счете-фактуре, организация заявила к вычету. По результатам камеральной проверки налоговый орган отказал организации в вычете НДС, руководствуясь положениями пп. 26 п. 3 ст. 149 НК РФ. Правомерно ли решение налогового органа?

Гражданин приобрел в организации товар, оплатив его платежной картой. В тот же день он обратился в организацию с просьбой принять товар обратно и вернуть ему деньги на карточный счет, предъявив кассовый чек. Следует ли организации при возврате денег оформить акт о возврате денежных сумм покупателям (клиентам) по неиспользованным кассовым чекам (в том числе по ошибочно пробитым кассовым чекам) по форме N КМ-3 и каким образом отразить уменьшение выручки в журнале кассира-операциониста по форме N КМ-4?

Возможно ли применение образовательным учреждением, реорганизованным в 2012 г. путем присоединения к нему другого образовательного учреждения, ставки налога на прибыль, предусмотренной ст. 284.1 Налогового кодекса РФ, если обе организации в декабре 2011 г. подавали в налоговые органы заявления на применение с 2013 г. ставки 0% с приложением соответствующих лицензий?

О порядке представления налоговой декларации по налогу на прибыль участниками проекта «Сколково»

О возможности признания сделки по предоставлению беспроцентного займа между взаимозависимыми лицами примером создания или установления коммерческих или финансовых условий, отличных от тех, которые имели бы место в сделках, признаваемых в соответствии с разд. V.1 НК РФ сопоставимыми, между лицами, не являющимися взаимозависимыми, а также о порядке определения в целях исчисления налога на прибыль доходов заимодавца по сделкам между взаимозависимыми лицами по предоставлению беспроцентного займа

В 2012 г. из организации по соглашению сторон увольняется бухгалтер, которому выплачена денежная компенсация. Подлежит ли обложению НДФЛ указанная компенсация?

Между организацией — победителем открытого аукциона в электронной форме и государственным заказчиком заключен контракт в форме электронного документа. Государственный заказчик обратился к организации с требованием о заключении контракта в письменной форме в дополнение к заключенному контракту в форме электронного документа. Правомерно ли данное требование государственного заказчика?

Государственным заказчиком в установленном порядке осуществлено размещение конкурсной документации открытого конкурса на оказание услуг для государственных нужд. В проекте контракта, являющегося приложением к конкурсной документации, установлено, что в случае задержки оплаты заказчиком настоящего контракта, вызванной непоступлением денежных средств из федеральных источников финансирования, оплата, произведенная в течение пяти банковских дней с момента поступления соответствующих денежных средств, считается произведенной своевременно и исключает ответственность заказчика. Правомерно ли данное положение проекта контракта?

Должна ли реорганизованная организация представить разделительный баланс в налоговый орган после реорганизации в форме выделения?

Декларирование товаров, ввозимых на таможенную территорию Таможенного союза, осуществляется в электронной форме. Имеет ли организация (декларант) возможность получить в таможенном органе платежный документ, подтверждающий уплату таможенных платежей, с отметками таможенного органа?

Организация на УСН 25 сентября 2012 г. представила в налоговый орган документы для открытия филиала, а забрала их 2 октября 2012 г. С какого момента организация должна перейти на ОСН? Следует ли пересчитывать НДС?

В связи со сменой юридического адреса организации в сентябре 2012 г. поменялись внебюджетные фонды. Из-за этого часть страховых взносов была уплачена в то отделение ПФР, где предприятие состояло на учете в начале отчетного периода, а часть — в отделение ПФР по новому месту регистрации. В какое отделение ПФР представлять персонифицированную отчетность за 9 месяцев?

Для расчета пособия по временной нетрудоспособности за время болезни работница организации принесла справку о доходах по форме, утвержденной Приказом Минздравсоцразвития России от 17.01.2011 N 4н, от правопреемника той организации, где она работала ранее, так как организация — предыдущий работодатель была реорганизована путем преобразования. Имеет ли право новый работодатель принять такую справку у работника и на ее основе произвести расчет пособия по временной нетрудоспособности?

Работник организации после окончания вуза принят на работу на полставки с начала 2012 г. До этого работник нигде не работал. По дополнительному соглашению к трудовому договору с 03.09.2012 работник переведен на полный рабочий день. 03.09.2012 работник заболел и взял больничный лист на 5 дней. Каким образом следует рассчитать пособие по временной нетрудоспособности, если фактически работник не отработал ни одного полного рабочего дня?

Российская организация планирует заключить договор с индивидуальным предпринимателем (деятельность в области художественного, литературного и исполнительского творчества), автором литературных и музыкальных произведений, на получение прав на использование этих произведений. Обязана ли организация удерживать НДФЛ и начислять страховые взносы в государственные внебюджетные фонды при выплате вознаграждения индивидуальному предпринимателю?

В соответствии с правилами внутреннего трудового распорядка рабочий день для всех работников фиксированный и составляет 8 часов. Работодателем установлена повременная система оплаты труда за фактически отработанное время

Директор российской организации — гражданин Казахстана в 2011 г. получил разрешение на работу, срок которого истекает в сентябре 2012 г. Нужно ли продлевать разрешение на работу или оформлять его заново?

Организация (ОСН), основным видом деятельности которой являются предоставление краткосрочных займов гражданам и хранение вещей (ломбард), осуществляет независимую оценку некоторых вещей, переданных в залог, с привлечением независимого оценщика. Можно ли затраты на услуги по оценке антикварных вещей, переданных в залог, учитывать в расходах при определении налогооблагаемой базы по налогу на прибыль?

Организация по договору об отчуждении исключительного права приобретает право на публикацию книги у автора, уплачивает авторское вознаграждение. Должна ли организация исполнять обязанность налогового агента по НДФЛ?

Организация оказывает транспортно-экспедиторские услуги за вознаграждение. Перевыставляемые расходы складываются из нескольких позиций — ТЭО, перегруза, страховки. Вознаграждение выделяется отдельной строкой в документах

Организация находилась в г. Троицке, однако в результате присоединения г. Троицка к территориям г. Москвы у организации меняется юридический адрес, так как теперь она находится в г. Москве

Обязан ли работник при трудоустройстве в организацию, расположенную в районе Крайнего Севера, представить медицинское заключение, предусмотренное ст. 324 ТК РФ, если он устраивается к данному работодателю на условиях внешнего совместительства и основная работа расположена в том же районе? Будет ли справка о работе с основного места работы подтверждением того, что работник может проживать и работать в районе Крайнего Севера?

В производственной организации рабочие конвейера часто увольняются, поэтому в график сменности постоянно приходится вносить изменения. Можно ли в графике сменности вместо фамилий работников указать: смена 1, смена 2, смена 3, смена 4 и наименования профессий; а в трудовом договоре прописать, что работник работает по графику соответствующей смены?

Нужно ли при заключении трудового договора со стажером знакомить его с должностной инструкцией специалиста, по должности которого будет проходить стажировка?

Имеет ли право работник — иностранный гражданин, увольняющийся по п. 2 ч. 1 ст. 81 ТК РФ, на выплату выходного пособия, предусмотренного ст. 178 ТК РФ, если через две недели после увольнения у него заканчиваются сроки действия регистрации и разрешения на работу в России?

Работник занимает должность, предусматривающую обязательное прохождение периодических медицинских осмотров. Время одного из них пришлось на период нахождения работника в ежегодном оплачиваемом отпуске. В результате работник потратил целый день отпуска на прохождение медосмотра. Следует ли оплачивать работнику день медосмотра в соответствии со ст. 185 ТК РФ? Подлежит ли отпуск в этой ситуации продлению на один день?

Работник работает по скользящему графику (2/2). Возможно ли применение к нему дисциплинарного взыскания за организацию распития спиртных напитков на рабочем месте, если это имело место в его выходной день?

Садовое некоммерческое партнерство осуществляет забор воды из подземных водных объектов на основании лицензии на пользование недрами для добычи пресных подземных вод для целей питьевого и хозяйственно-бытового водоснабжения

Организация приобрела предприятие как имущественный комплекс. При этом в договоре купли-продажи предприятия и в платежном поручении на его оплату была указана одна сумма НДС, а в счете-фактуре, выставленном продавцом, — другая сумма НДС, меньшая. Можно ли принять к вычету НДС по такому счету-фактуре?

Вправе ли организация, применяющая УСН (с объектом налогообложения «доходы минус расходы»), уменьшить сумму доходов на сумму расходов в виде оплаты работы в выходные и праздничные дни в размерах, превышающих установленные ТК РФ, если повышенная оплата предусмотрена коллективным договором?

Об упрощении порядка заполнения декларации по налогу на прибыль и декларации по НДФЛ

Об отсутствии оснований для признания постов охраны обособленными подразделениями частного охранного предприятия для целей постановки на учет частного охранного предприятия в налоговых органах по месту нахождения постов охраны

Об исчислении земельного налога в случае, когда в течение налогового периода был изменен вид разрешенного использования земельного участка

Согласно приказу по организации работнику должна быть выплачена материальная помощь в связи с рождением ребенка в размере 50 000 руб. В связи с отсутствием необходимого количества денежных средств в организации выплата указанной помощи будет осуществлена двумя частями в разные месяцы. Освобождается ли указанная помощь от обложения НДФЛ?

В августе 2012 г. налогоплательщик оплатил обучение своего ребенка в возрасте до 24 лет по заочной форме обучения в вузе, имеющем государственную аккредитацию, за учебный год (2012 — 2013 гг.). По завершении осенней установочной сессии ребенок переведен с заочной на очную форму обучения. Имеет ли налогоплательщик право воспользоваться социальным налоговым вычетом по НДФЛ, установленным пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ?

Об отсутствии оснований для применения пониженных тарифов страховых взносов организацией, осуществляющей единственный вид экономической деятельности — техническое обслуживание и ремонт легковых автомобилей, переведенный на уплату ЕНВД

Может ли работать студент дневного отделения? Как это может повлиять на отсрочку от армии?

Работникам по соглашению сторон установлена неполная рабочая неделя при приеме на работу. Работодатель планирует отменить установленный режим таким работникам и установить обычный режим работы. Какие действия и порядок должен предусмотреть в данной ситуации работодатель? Нужно ли в данной ситуации увольнять таких работников и принимать вновь?

Российская организация, применяющая ЕНВД (розничная торговля одеждой), закупает товар для своей деятельности у единственного поставщика, применяющего ОСН (не являются взаимозависимыми лицами, учитывая перечень оснований, по которым лица признаются взаимозависимыми (п. 2 ст. 105.1 НК РФ)). В результате сделок, совершенных между данными организациями в 2012 г., общая сумма сделок превысит 100 млн руб. Будут ли данные сделки признаваться контролируемыми, в случае если суд, в соответствии с п. 7 ст. 105.1 НК РФ, признает данные организации взаимозависимыми по основаниям, предусмотренным в п. 1 ст. 105.1 НК РФ?

Иностранный гражданин из Турции принят на работу в обособленное подразделение организации, находящееся в другом субъекте РФ. Организация состоит на учете соответственно по месту нахождения организации и по месту нахождения обособленного подразделения в соответствии с п. 1 ст. 83 НК РФ. Какую налоговую инспекцию в целях НДФЛ необходимо уведомить о привлечении иностранного работника: по месту нахождения организации или по месту нахождения обособленного подразделения?

Организация, видом деятельности которой является предоставление услуг общественного питания, планирует реализовать залежавшиеся на складе МПЗ (посуду). Нужно ли сообщать о новом коде ОКВЭД (оптовая либо розничная торговля) в регистрирующий орган?

В январе 2012 г. под процедуру выпуска для внутреннего потребления был помещен товар с полной уплатой таможенных платежей. В марте 2012 г. вступило в силу Постановление Правительства РФ от 06.03.2012 N 195 «О внесении изменений в перечень технологического оборудования (в том числе комплектующих и запасных частей к нему), аналоги которого не производятся в Российской Федерации, ввоз которого на территорию Российской Федерации не подлежит обложению налогом на добавленную стоимость». Действие указанного нормативного правового акта распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2012 г. Какие действия должен осуществить плательщик таможенных платежей в данном случае для получения льготы по уплате НДС?

Жена работника организации А (директора по продажам) является учредителем (50%) организации Б. Являются ли организации А и Б взаимозависимыми?

Работница с мая 2009 г. находилась в отпуске по беременности и родам и отпуске по уходу за ребенком до 3 лет. В июне 2012 г. она принесла листок нетрудоспособности в связи с беременностью и родами и заявление о начислении пособия по беременности и родам по данным 2008 — 2009 гг. Какой лимит среднего заработка нужно применить для расчета пособия?

Организация, применяющая ОСН, намерена перейти на УСН. Организация зарегистрирована в Московской области, а в г. Москве открыто обособленное подразделение. Нужно ли уведомлять налоговый орган по месту регистрации обособленного подразделения о переходе с ОСН на УСН?

Когда перечислять НДФЛ со сверхнормативных суточных: в день выплаты командировочных расходов или в день перечисления НДФЛ по заработной плате? Командировка работника в РФ

Организация воспользовалась услугами стороннего юриста при наличии в штате собственных юристов. Каковы особенности включения в расходы в целях налогообложения налогом на прибыль стоимости услуг привлеченного юриста?

В организации имеется работник — временно проживающий в РФ гражданин иностранного государства (ФРГ). До прибытия в РФ он работал в иностранной организации в ФРГ. Включается ли период работы в иностранной организации в страховой стаж?

Работник организации опоздал на работу на 2,5 часа без уважительной причины. Работодатель принял решение привлечь указанного работника к дисциплинарной ответственности в виде выговора, о чем согласно ч. 6 ст. 193 ТК РФ был составлен соответствующий приказ. Работодатель не имеет возможности ознакомить работника с приказом, так как в течение трехдневного срока работники отдела кадров не работают ввиду праздничных нерабочих дней, работник же осуществляет работу, так как это предусмотрено его графиком. В организации имеются иные работники, которые также осуществляют работу. Может ли руководитель организации возложить полномочия по привлечению к дисциплинарной ответственности (ознакомление с приказом) на одного из работников, если он не является работником отдела кадров?

Организация отгрузила в сентябре 2012 г. товары на экспорт. Нужно ли отражать в декларации по НДС за III квартал 2012 г. эту операцию, если документы еще не собраны?

Работник был на больничном год. Как рассчитать компенсацию за неиспользованный отпуск при увольнении?

Индивидуальный предприниматель осуществляет розничную торговлю молочными продуктами с автолавки на рынках выходного дня. В связи с увеличением объема продаж он планирует принять двух продавцов. Правомерно ли принимать на работу иностранных граждан? Если нет, то какая возможна ответственность?

Работник просит предоставить ему отпуск за отработанное время (6 мес. 18 дн.) с 23 мая 2012 г. с последующим увольнением. Работодатель хочет отклонить заявление о предоставлении отпуска с последующим увольнением, выплатив компенсацию за неиспользованный отпуск. Какую резолюцию работодатель должен наложить на заявление работника? При отказе предоставить отпуск какой будет дата увольнения?

В организации планируется модернизация производства, в связи с чем будут изменяться должностные инструкции. В каком порядке и каким нормативным актом руководствоваться при внесении изменений в должностные инструкции, если они утверждены как отдельные документы?

Работнику оформлено внутреннее совмещение с доплатой в размере 1/3 должностного оклада по совмещаемой должности. Работник был привлечен к работе в выходной день. При этом он выполнял работу и по совмещаемой должности. Надо ли учитывать доплату за совмещение при оплате работы в выходной день?

Гражданин Узбекистана при приеме на работу предъявил трудовую книжку ранее установленного образца, выданную в 1985 г., с полностью заполненным разделом «Сведения о работе» на русском языке. В трудовой книжке имеется свободное место. Данному работнику следует оформить вкладыш или новую трудовую книжку?

Работник спустя три месяца после увольнения принес заявление о выдаче дубликата трудовой книжки в связи с ее утратой и выписку из Пенсионного фонда РФ со сведениями о трудовом стаже. Можно ли на основании этой выписки оформить ему дубликат трудовой книжки?

Организация, оказывающая услуги по разработке проектов жилых домов, приобрела и установила кондиционер в кабинете, где работают проектировщики. Можно ли на стоимость оборудования для поддержания комфортной температуры и затраты по его установке уменьшить налогооблагаемую базу по налогу на прибыль?

Организация, применяющая общую систему налогообложения, является инвестором по договору на участие в инвестировании строительства нежилого здания. Организация (заказчик-застройщик) передает инвестору законченный капитальным строительством объект. В течение пяти дней с даты передачи этого объекта заказчик-застройщик составляет и передает сводный счет-фактуру инвестору на основании всех счетов-фактур, выставленных ему подрядчиками. Если строительство ведется более трех лет, то в сводном счете-фактуре будут отражены суммы НДС, предъявленные подрядчиками заказчику-застройщику более трех лет назад. Будет ли в этом случае иметь право на вычет «входного» НДС по такому сводному счету-фактуре инвестор?

В период ежегодного отпуска директора закрытого акционерного общества его обязанности временно будет исполнять главный бухгалтер в порядке совмещения. Как правильно оформить такое совмещение с учетом норм гражданского и трудового законодательства?

Как правильно определить режим рабочего времени работника-надомника условиями его трудового договора? Обязательно ли указывать в трудовом договоре надомника время начала и окончания рабочего дня, время обеденного перерыва, если работодатель не может контролировать соблюдение надомником установленного режима работы?

По итогам обязательного предварительного медосмотра кандидату на вакантную должность было отказано в заключении трудового договора по медицинским противопоказаниям. Имеет ли право в этой ситуации несостоявшийся работодатель отказать кандидату на вакантную должность в возмещении расходов на прохождение обязательного предварительного медосмотра?

В обществе с ограниченной ответственностью принято решение о приведении наименований должностей работников в соответствие с квалификационными справочниками. При этом трудовые обязанности работников остаются прежними, изменения технологического характера не проводятся, организационная структура меняется только в части наименований должностей. Подлежит ли применению в таких условиях ст. 74 ТК РФ? Требуется ли обязательное заключение дополнительных соглашений к трудовым договорам с работниками об изменении наименования должности?

Обязанности главного бухгалтера в организации выполняет директор лично, то есть должность главного бухгалтера в штатном расписании отсутствует. Будет ли правомерным в этой ситуации введение в штатное расписание организации должности заместителя главного бухгалтера?

Кандидат на трудоустройство, согласно записи в трудовой книжке, имеет опыт работы водителем погрузчика 2 разряда. Можно ли принять его на работу водителем погрузчика 3 разряда?

В связи с сокращением штата работник с его согласия был переведен на должность работницы, находящейся в отпуске по уходу за ребенком. Спустя три месяца после перевода работница поставила работодателя в известность о своем намерении прервать отпуск по уходу за ребенком и выйти на работу. Других вакантных должностей в организации нет. Увольняться по собственному желанию или соглашению сторон работник, переведенный на место находившейся в отпуске по уходу за ребенком работницы, не намерен. Как в этом случае работодатель должен поступить?

Как правильно произвести оплату времени простоя по причинам, не зависящим от работодателя и работника, работникам со сдельной оплатой труда?

В организации по сокращению штата увольняется работник, отработавший 7 месяцев и не воспользовавшийся своим правом на отпуск. Работник написал заявление на предоставление ему отпуска с последующим увольнением. Работодатель не возражает. Как правильно определить продолжительность полагающегося работнику отпуска?

Работник направляется в командировку. При этом поезд отправляется в 21.30, то есть после окончания рабочего дня. Работник в день отъезда не явился на работу. При этом свое отсутствие на работе он с работодателем не согласовал. Работодатель, в свою очередь, не издавал приказ о выходе или невыходе работника на работу в данный день

Две организации реорганизуются в форме слияния. Как лучше поступить работодателю, если в образуемой организации должны остаться один главный бухгалтер и руководитель, но на эту должность претендуют работники обеих реорганизуемых организаций и ни один из них не желает расторгать трудовой договор по собственной инициативе?

Правомерно ли в коллективном договоре установить запрет на увольнение определенной категории работников в связи с сокращением штата? Можно ли расторгнуть трудовой договор и по какому основанию с указанной в коллективном договоре категорией работников, в случае если в организации началась процедура сокращения штата, а на имеющиеся вакансии они не желают переводиться?

В трудовых договорах с работниками организации установлено, что 20% заработной платы выплачивается в неденежной форме в виде обеспечения работников питанием во время обеденных перерывов. Обязан ли работодатель и каким образом (в какой форме) учитывать эти 20% при исчислении отпускных и пособий по временной нетрудоспособности?

Организация при производстве топливных брикетов и гранул в качестве исходного сырья использует древесные опилки или обрезь. Все сырье передается деревоперерабатывающими организациями безвозмездно и без документов. По какой стоимости в целях исчисления налога на прибыль организация принимает сырье на учет? Необходимо ли обращаться к независимому оценщику или организация вправе самостоятельно определить стоимость сырья на основании проведенных исследований рынка сбыта? Каким образом стоимость безвозмездно полученного сырья учитывается в доходах и расходах в целях налогообложения прибыли?

Таможенным органом в отношении российского юридического лица проведена камеральная таможенная проверка, составлен акт камеральной проверки и вручен юридическому лицу. Согласно выводам акта камеральной проверки имеется уплата таможенных платежей не в полном объеме. Никакого другого документа таможенным органом не составлено и юридическому лицу не вручено. Каковы последствия для юридического лица по данному акту камеральной проверки? Будут ли на его основании взысканы таможенные платежи?

Работнику предоставлен отпуск с 28 мая по 10 июня 2012 г. Каков порядок предоставления стандартных вычетов по НДФЛ на детей при переходящем отпуске?

Об отсутствии оснований для налогообложения НДФЛ алиментов, получаемых налогоплательщиками

О порядке определения налоговой базы по НДС при выполнении работ (оказании услуг) в счет ранее поступившей оплаты (частичной оплаты) в иностранной валюте

О порядке налогообложения НДС при получении управляющей организацией денежных средств от собственников помещений на проведение капитального ремонта общего имущества в многоквартирном доме, а также при проведении ремонтных работ, оплачиваемых за счет вышеуказанных средств

Об определении кадастровой стоимости земельного участка для целей исчисления налоговой базы по земельному налогу, а также о налоговых ставках по земельному налогу

Об освобождении от налогообложения НДФЛ сумм оплаты организацией стоимости обучения детей работника

О праве налогоплательщиков, осуществляющих предпринимательскую деятельность, на получение социального налогового вычета по НДФЛ на лечение

О порядке применения цен в целях определения налоговой базы по НДС при безвозмездной реализации товаров (работ, услуг)

Организация, осуществляющая медицинскую деятельность, в отчетном (налоговом) периоде совершает сделки с финансовыми инструментами срочных сделок. Вправе ли она применять налоговую ставку по налогу на прибыль 0 процентов?

Организация получила несколько кредитов в одном банке и выдает займы другим организациям. При этом займы выдаются на условиях, сопоставимых с условиями полученных кредитов. Вправе ли организация при исчислении налога на прибыль в целях расчета предельного размера процентов по долговым обязательствам определять сопоставимость условий между полученными кредитами и выданными займами?

Организация предполагает выплачивать своим работникам, выполняющим научные исследования и опытно-конструкторские разработки, премии за производственные результаты. Указанные премии относятся как к основной работе работников, так и к работам по НИОКР. При этом работники только часть времени посвящают работе по НИОКР. В соответствии с каким пунктом ст. 262 НК РФ возможно учитывать расходы на такие выплаты при исчислении налога на прибыль?

Организация передает по договору переуступки прав требования права на машино-места в гараже, приобретенные в рамках договора участия в долевом строительстве

Для исполнения судебного акта по иску к муниципальному образованию о возмещении вреда, причиненного незаконными действиями исполнительно-распорядительного органа муниципального образования (администрации), который в установленном порядке наделен правами юридического лица, направлен для исполнения в финансовый орган муниципального образования исполнительный лист, должником в соответствии с которым является исполнительно-распорядительный орган муниципального образования. Правомерно ли в рассматриваемой ситуации возложение на финансовый орган муниципального образования обязанностей по исполнению требований исполнительного листа?

С 01.01.2012 Федеральным законом от 07.06.2011 N 132-ФЗ «О внесении изменений в статью 95 части первой, часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации в части формирования благоприятных налоговых условий для инновационной деятельности и статью 5 Федерального закона «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» из пп. 26 п. 1 ст. 264 НК РФ исключены слова «К указанным расходам также относятся расходы на… обновление программ для ЭВМ и баз данных». В связи с этими изменениями на основании какой нормы НК РФ организации вправе с 01.01.2012 учитывать в составе расходов при определении налога на прибыль затраты на обновление программ для ЭВМ и баз данных?

Нужно ли работодателю при расторжении договора с иностранным работником снимать его с миграционного учета?

На таможенную территорию Таможенного союза ввозится товар — подсушенная вишня, пропитанная алкоголем. Подлежит ли данный товар обложению акцизом, взимаемым при ввозе товаров на таможенную территорию Таможенного союза?

В организации работает временно пребывающая гражданка Латвийской Республики. Трудовой договор с ней заключен на неопределенный срок, а разрешение на работу заканчивает свое действие 15 октября 2012 г. 14 октября работница уедет в Латвию на 5 дней для регистрации брака. Новое разрешение на работу еще не получено. Что в данном случае делать организации? Какая ответственность ждет работодателя, если работница, вернувшись, будет работать, не получив разрешения?

Заработная плата работников НКО (садового товарищества) выплачивается за счет целевых средств (членских взносов). Влияет ли источник выплат на обложение страховыми взносами заработной платы работников НКО?

Какой штраф грозит организации за нарушение установленного срока для уведомления налогового органа о заключении трудового договора с «визовым» иностранцем?

Какой штраф грозит иностранному гражданину за осуществление трудовой деятельности на территории РФ без разрешения на работу, если данное правонарушение совершено им повторно в течение года?

Обязательно ли присваивать внутреннему совместителю отдельный табельный номер?

У организации по итогам выездной налоговой проверки правильности исчисления и уплаты НДФЛ выявлены факты выплаты неофициальной зарплаты в 2010 — 2011 гг. по нескольким работникам, величина которой установлена и доказана налоговым органом на основании свидетельских показаний и информации о вакансиях. Организация уплатила штраф за неудержание и неперечисление НДФЛ и пени. Вправе ли организация учесть в расходах по налогу на прибыль суммы зарплат, выплаченных в действительности, в размерах, доказанных налоговым органом?

В связи с изменением технологических условий труда у работников уменьшилась еженедельная продолжительность рабочего времени. Вправе ли работодатель в одностороннем порядке уменьшить продолжительность рабочей недели и понизить заработную плату пропорционально уменьшенному времени работы?

В соответствии с коллективным договором организации и ст. 323 ТК РФ на основании медицинского заключения работница имеет право на оплату стоимости проезда в другой город для лечения. Обязан ли работодатель оплатить ей проезд в санаторий на лечение, которое по времени совпадает с ежегодным основным оплачиваемым отпуском, если работница в этом году больше не имеет права на оплату проезда к месту проведения отпуска, так как воспользовалась им 4 месяца назад?

Какие выплаты обязан произвести работодатель работнику, увольняемому в связи с сокращением штата, если он остается учредителем данной организации (ООО) и является учредителем другой организации, в которой работает по совместительству (о чем имеется запись в его трудовой книжке)?

Охраняются ли результаты инженерных изысканий в виде технических отчетов авторским правом?

Стороны заключили предварительный договор купли-продажи недвижимости, в котором договорились заключить основной договор купли-продажи в срок до 15 октября 2012 г. 14 октября 2012 г. покупатель направил продавцу письмо с просьбой заключить основной договор, однако продавец отказался заключить сделку. Может ли в таком случае покупатель понудить продавца к заключению договора купли-продажи недвижимости в судебном порядке?

Налогоплательщик в 2011 г. приобрел по договору о долевом участии в строительстве квартиру. В договоре указано, что квартира сдается с черновой отделкой. Налоговый орган при рассмотрении декларации налогоплательщика отказал ему в предоставлении имущественного налогового вычета по НДФЛ, установленного пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ, в отношении расходов на отделку квартиры, в связи с тем что в договоре не содержится четкого указания на то, что квартира приобретается без отделки, как того требует НК РФ. Вправе ли физическое лицо воспользоваться указанным соответствующим вычетом?

По результатам рассмотрения заявления о заключении соглашения о ценообразовании и прилагаемых документов ФНС России может предложить налогоплательщику доработать в соответствии с требованиями НК РФ и повторно представить проект соглашения о ценообразовании (далее — соглашение) и документы о деятельности налогоплательщика, связанной с контролируемыми сделками, а также о контролируемых сделках, в отношении которых налогоплательщиком предлагается заключить соглашение. Каким образом следует направлять повторный (доработанный) проект соглашения?

Работодатель выдает работникам наличными или зачисляет на их счета денежные средства на лечение (медобслуживание) за счет своей чистой прибыли. В целях подтверждения правомерности неудержания с рассматриваемых выплат НДФЛ должен ли работодатель требовать у работника какие-либо документы, подтверждающие расходы на лечение и медобслуживание, а также копию лицензии медучреждения, оказывающего медицинские услуги?

Вправе ли благотворительный фонд уступить право аренды на земельный участок (по договору цессии) за плату? Если да, то вправе ли он оплатить услуги посредника по данной сделке?

Может ли юридическое лицо с целью приобретения за счет заемных средств квартиры в собственность заключить договор ипотеки?

С какого момента можно считать жилое помещение переведенным в категорию нежилого: с момента вынесения постановления администрации муниципального образования о переводе или с момента внесения соответствующей записи в ЕГРП на недвижимое имущество?

Может ли организация (ОАО) открыть обезличенный металлический счет в банке? Что следует учесть при открытии такого счета?

Согласно п. 1 ст. 310 НК РФ налог на прибыль с доходов, полученных иностранной организацией от источников в Российской Федерации, исчисляет и удерживает российская организация. Физическое лицо получило процентный заем от иностранной организации, не осуществляющей деятельность в Российской Федерации через постоянное представительство. Возникают ли у него обязанности налогового агента по налогу на прибыль при выплате иностранной организации процентов по договору займа? Если нет, то может ли сама иностранная организация исполнить обязанность по уплате налога в отношении этого дохода? Изменится ли ситуация, если данное физическое лицо является индивидуальным предпринимателем?

При добыче многокомпонентной комплексной руды попутно добывается серно-колчеданная руда, являющаяся забалансовым запасом полезных ископаемых, так как по содержанию серы не отвечает критериям отнесения ее к полезным ископаемым для постановки на учет запасов в государственной комиссии по запасам (ГКЗ)

О порядке налогообложения НДФЛ выплаты, производимой работнику организации при увольнении по соглашению сторон

О порядке исчисления земельного налога по земельным участкам, занимаемым многоквартирными домами

О порядке выставления счетов-фактур по НДС при оказании экспедитором услуг, определенных договором транспортной экспедиции, в том числе услуг, приобретенных экспедитором у третьих лиц от своего имени и за счет клиента

О порядке обложения НДФЛ до и после 01.01.2012 дохода, полученного налогоплательщиком от благотворительной организации в натуральной форме в виде питания в благотворительной столовой

О применении налоговой ставки по НДФЛ при налогообложении доходов в виде дивидендов, выплачиваемых российской организацией физическому лицу — налоговому резиденту США

О признании сделки между взаимозависимыми лицами, в которой одна из сторон не является налоговым резидентом Российской Федерации, контролируемой вне зависимости от размера суммы доходов, полученных по такой сделке

О возможности учета затрат на обеспечение нормальных условий труда при определении налоговой базы по налогу на прибыль, а именно: затрат организации по комплектации аптечек для оказания первой помощи, расходов на приобретение чистой питьевой воды, установку кулеров, а также расходов на приобретение кондиционеров и обогревателей

Об учете в целях исчисления налога на прибыль расходов на оплату услуг сторонней организации по подготовке проекта реконструкции здания, а также о применении вычета по НДС, предъявленного подрядными организациями при разработке проектной документации для осуществления строительно-монтажных работ по реконструкции здания

О порядке заполнения и представления в налоговый орган налоговой декларации по транспортному налогу крупнейшими налогоплательщиками в отношении транспортных средств, в том числе зарегистрированных по месту нахождения обособленных подразделений

Индивидуальный предприниматель, зарегистрированный в 2008 г., осуществляет переводческие и редакторские услуги. Может ли он перейти на УСН на основе патента с 2013 г.?

О порядке исчисления налоговой базы по налогу на прибыль при реализации имущественных прав (долей, паев)

О порядке отражения страхователями в расчете по форме-4 ФСС за 9 месяцев 2012 г. сведений о результатах аттестации рабочих мест по условиям труда и проведенных обязательных предварительных и периодических медицинских осмотрах

Организация (ООО) применяет УСН (объект налогообложения «доходы минус расходы»). Генеральный директор организации зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя, применяющего УСН (объект налогообложения «доходы»). Он же является одним из учредителей ООО. Генеральный директор как индивидуальный предприниматель оказывает организации услуги по размещению рекламных баннеров на интернет-сайтах, а также услуги по переупаковке товара. Между индивидуальным предпринимателем и ООО заключены договоры на оказание услуг

Организация — плательщик налога, уплачиваемого в связи с применением УСН (объект — «доходы минус расходы»), уступила дебиторскую задолженность за поставленные товары (6000 руб.) другой организации за 4000 руб. В доходы она включила 4000 руб. Налоговый орган посчитал, что организация, уступив долг покупателю, должна учесть в доходах стоимость товара в размере 6000 руб. на дату получения денег от цессионария. Правомерно ли это?

Организация представила в налоговые органы декларацию по НДС, в которой к возмещению заявлено 2 500 000 руб. По итогам камеральной проверки налоговый орган отказал организации в возмещении НДС в сумме 2 000 000 руб., поскольку, по его мнению, указанная сумма заявлена к возмещению неправомерно. Решение по проверке было принято лишь спустя четыре месяца после подачи налоговой декларации, при этом НДС не был возмещен. Организация обжаловала решение налогового органа в вышестоящем налоговом органе, и он удовлетворил жалобу. С какой суммы и с какого момента должны начисляться проценты за несвоевременный возврат НДС?

У организации остаточная стоимость ОС по состоянию на 01.10.2012 больше 100 млн руб., средняя численность работников за 9 месяцев — 101 человек. Однако к 01.01.2013 организация во все лимиты уложится: около 30 работников к этому времени будут сокращены, часть ОС продана, а часть стоимости оставшихся ОС будет уменьшена за счет амортизации. Может ли организация в этой ситуации перейти на УСН с 2013 г.?

На какой лимит доходов ориентироваться организации, которая планирует начать применять УСН с 2013 г.?

Российская организация помещает под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления технологическое оборудование, поставляемое из Польши. В процессе проведения таможенных операций в отношении поданной организацией декларации на товары таможенный орган начал проведение дополнительной проверки таможенной стоимости. При этом организации было предложено представить дополнительные документы для подтверждения заявленной таможенной стоимости в срок, не превышающий 60 календарных дней, и внести обеспечение уплаты таможенных пошлин, налогов, дополнительно начисленных таможней. В настоящее время организация не имеет возможностей для внесения обеспечения уплаты таможенных платежей. Насколько законно требование таможенного органа о предоставлении обеспечения уплаты таможенных платежей? В какой срок должно быть предоставлено обеспечение уплаты таможенных платежей?

Российское промышленное предприятие намерено ввезти из Чехии через границу с Украиной автотранспортное средство в целях демонстрации на выставке для исследования спроса на подобную продукцию. Данный товар будет ввезен с применением карнета ATA. Требуется ли в данном случае предоставлять таможенному органу обеспечение уплаты ввозных таможенных пошлин, налогов при помещении товара под таможенную процедуру временного ввоза (допуска) в виде банковской гарантии или внесения денежных средств на счет Федерального казначейства?

Вправе ли работодатель (коммерческая организация) в связи с производственной необходимостью увеличить двухнедельный срок при расторжении работником трудового договора?

При проведении кадрового аудита выяснилось, что предыдущий инспектор отдела кадров в ряде случаев регистрировала и оформляла трудовые книжки впервые принимаемым по трудовому договору работникам на бланках, купленных самими работниками. Как это можно исправить и обязательно ли это делать?

Как правильно внести изменения в график отпусков, если у работника в связи с переводом на другую работу меняется продолжительность ежегодного оплачиваемого отпуска?

Работодатель издал приказ об объявлении выходных дней для всех работников организации в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 20.07.2011 N 581 «О переносе выходных дней в 2012 году». В связи с этим те, кто работает на условиях шестидневной недели, не отработали установленную для них месячную норму рабочего времени. Вправе ли работодатель уменьшить им заработную плату за данный месяц? Если нет, то в каком размере он обязан произвести оплату?

Нужно ли перезаключать договор о полной индивидуальной материальной ответственности в случае изменения фамилии материально ответственного работника?

Обязан ли работодатель предоставлять работнику — внешнему совместителю, обучающемуся в вузе по заочной форме, отпуск без сохранения заработной платы для сдачи сессий? Можно ли считать прогулом отсутствие совместителя на работе в период сессии без согласия работодателя?

Вправе ли родитель, имеющий ребенка в возрасте 23 лет, закончившего в середине года очное обучение в вузе, получить стандартный налоговый вычет по НДФЛ на ребенка до конца года, в котором завершено его обучение?

В какой бюджет индивидуальный предприниматель, осуществляющий деятельность, облагаемую ЕНВД, должен уплачивать НДФЛ, удержанный с доходов физических лиц, работающих в принадлежащих ему структурных подразделениях, находящихся на территориях различных муниципальных образований: по месту регистрации своего жительства или по месту регистрации в качестве плательщика ЕНВД?

Вправе ли налогоплательщик воспользоваться стандартным налоговым вычетом по НДФЛ у налогового агента в отношении доходов, полученных от операций с ценными бумагами?

Вправе ли мать ребенка отказаться от получения стандартного налогового вычета по НДФЛ на ребенка в пользу его отца, доход которого по итогам налогового периода не превысил 280 000 руб., если в некоторые месяцы этого периода у нее не было доходов?

Организацией, осуществляющей ввоз оборудования в качестве вклада в уставный капитал, внесен денежный залог в качестве обеспечения уплаты ввозной таможенной пошлины. Когда можно осуществить возврат денежного залога и каков порядок его возврата?

Буровые установки, ввезенные в качестве вклада иностранного учредителя в уставный капитал, условно выпущены в РФ в декабре 2010 г. В отношении данного товара предоставлена льгота по уплате ввозной таможенной пошлины. В 2013 г. организация, осуществившая ввоз товаров, планирует передать буровые установки в собственность другой российской организации. Будет ли сохраняться действие тарифной льготы в случае продажи буровых установок?

Организация в заявительном порядке заявила к возмещению НДС. После принятия налоговым органом решения о возмещении НДС, заявленного к возмещению, в заявительном порядке, но до завершения камеральной налоговой проверки организация подала уточненную налоговую декларацию, поскольку установила неточности в первичной налоговой декларации. В уточненной налоговой декларации указана сумма большая по сравнению с суммой налога, указанной в ранее поданной декларации. Обязана ли в этом случае организация на основании требования налогового органа уплатить проценты за пользование полученными в заявительном порядке суммами НДС?

Правомерно ли ломбард, осуществляя денежные расчеты с физическими лицами по займам (предоставление займов под залог имущества), не применяет ККТ, используя БСО «Залоговый билет» (форма по ОКУД 0790019)?

Распространяется ли на банковских платежных агентов действие законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма?

Вправе ли налогоплательщик, применявший УСН с объектом «доходы», после перехода на общий режим налогообложения принять к вычету суммы НДС по товарам (работам, услугам), учитывая, что эти суммы не были учтены в расходах при применении УСН?

Организация находится на границе области и собирается приобрести кассовый аппарат и обслуживать его в ЦТО, который находится на территории соседней области, так как расстояние до него существенно ближе, чем до того ЦТО, который находится на территории ИФНС России, в которой организация состоит на учете. Можно ли так сделать?

Вправе ли работница, имеющая ребенка четырех лет, отказаться от командировки, сославшись на ст. 259 ТК РФ и мотивировав свой отказ тем, что отец ребенка находится в длительной командировке?

Может ли работница, имеющая двухлетнего ребенка, отозвать свое согласие на командировку после ее начала? Если да, то какие документы в таком случае необходимо оформить работодателю?

О порядке представления и заверения должным образом копий документов в целях применения ст. 126 НК РФ

Организация (ООО) применяет УСН. Участник ООО подал заявление о выходе из состава учредителей. Как правильно определить размер причитающихся ему выплат, если одним из существенных показателей при расчете стоимости чистых активов является дебиторская задолженность, при этом погашение данной задолженности не гарантировано?

Индивидуальный предприниматель оказывает услуги репетиторства (ОКВЭД 80.42), имеет штат преподавателей. Данный вид деятельности не лицензируется. Согласно пп. «с» п. 8 ч. 1 ст. 58 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» предприниматель может уменьшить размер страховых взносов в фонды

Налогоплательщику принадлежал земельный участок площадью 0,07 га для индивидуального жилого дома на основании свидетельства о государственной регистрации права собственности на землю, бессрочного (постоянного) пользования землей от 11.10.1993 и постановлений администраций муниципальных образований, принятых в марте 2009 г. Впоследствии было принято решение о разделе земельного участка на два обособленных участка. Основанием для выдачи свидетельства о государственной регистрации права собственности от 22.01.2010 на земельный участок общей площадью 474 кв. м являются документы, подтверждающие право собственности на земельный участок площадью 0,07 га

О налогообложении НДФЛ грантов для поддержки творческих проектов

Об отсутствии оснований для предоставления права на имущественный налоговый вычет по НДФЛ до получения правоустанавливающих документов, а также о праве налогоплательщика на перенос вычета на последующие налоговые периоды

О порядке освобождения от налогообложения НДФЛ единовременной выплаты, производимой работнику организации при увольнении по соглашению сторон

О порядке признания иностранного гражданина высококвалифицированным специалистом в целях применения к его доходам ставки 13% по НДФЛ

Об отсутствии оснований для определения остаточной стоимости основного средства на момент перехода с УСН с объектом налогообложения «доходы» на общий режим налогообложения, в случае если основное средство было приобретено и оплачено организацией, а также введено в эксплуатацию в период применения УСН

О порядке переноса остатка имущественного налогового вычета по НДФЛ налогоплательщиком при приобретении в 2008 г. квартиры, если в конце этого же года он вышел на пенсию, а налоговую декларацию представил в 2012 г

Об уплате госпошлины за выдачу органами гостехнадзора талона технического осмотра тракторов, самоходных машин и прицепов к ним, а также об уплате иных платежей за проведение органами гостехнадзора государственного технического осмотра тракторов, самоходных дорожно-строительных и иных самоходных машин и прицепов к ним

Как уплачивать налог в связи с переходом с УСН на УСН на основе патента? Должен ли ИП регистрировать ККТ и открывать расчетный счет?

О размере госпошлины за государственную регистрацию спортивной общественной организации

О порядке налогообложения НДФЛ выигрыша в лотерею

О порядке определения налогового статуса (резидентства) для гражданина РФ, находящегося на территории другого государства менее 183 дней в календарном году, для целей исчисления НДФЛ

Об удержании из заработной платы сумм, излишне выплаченных работнику вследствие счетных ошибок

Работник перенес заболевание, не связанное с работой, и в настоящее время находится в процессе оформления справки, подтверждающей его инвалидность. Обязан ли работодатель перевести его на другую работу, предусматривающую облегченные условия труда, до предъявления работником медицинского заключения, подтверждающего необходимость такого перевода?

Организация приобрела здание и земельный участок в январе 2012 г. и ошибочно учла его в составе ОС; в феврале 2012 г. при обследовании приобретенной недвижимости комиссией, созданной организацией, здание было признано находящимся в аварийном состоянии и непригодным для дальнейшей эксплуатации, проведение реконструкции и ремонта — нецелесообразным. Было принято решение о сносе здания. Окончательно здание ликвидировано подрядной организацией в августе 2012 г. (имеются КС-2, КС-3, соответствующий договор, а также справка БТИ, датированная ноябрем 2012 г.). Налоговый орган считает, что данное здание необходимо было ввести в эксплуатацию и начислять налог на имущество организаций. Правомерна ли позиция налогового органа?

В п. 6 ст. 4 Федерального закона от 18.07.2011 N 227-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием принципов определения цен для целей налогообложения» сказано, что положения ст. ст. 20 и 40 НК РФ со дня вступления в силу этого Закона применяются исключительно к сделкам, доходы и (или) расходы по которым признаны в соответствии с гл. 25 НК РФ до дня вступления в силу Федерального закона N 227-ФЗ

Организация, применяющая ОСН, занимается розничной торговлей и использует ККТ при наличных денежных расчетах с покупателями. Один из покупателей организации написал в ИФНС России заявление с просьбой провести проверку организации и приложил к заявлению оригинал кассового чека. По результатам проверки ИФНС России установила, что данные указанного чека не отражены в контрольной ленте, и сделала вывод о применении ККТ в нефискальном режиме. ИФНС России составила протокол об административном нарушении, вынесла постановление, по которому организация оштрафована по ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ

Организация приняла на работу молодого специалиста, страховое свидетельство на которого на момент представления персонифицированной отчетности получено не было. Отчетность в ПФР по этому работнику сдана без указания страхового номера индивидуального лицевого счета (СНИЛС). Территориальный орган ПФР принял решение о привлечении организации к ответственности по ст. 17 Федерального закона от 01.04.1996 N 27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования» за представление неполных сведений персонифицированного учета в виде штрафа в размере 10 процентов суммы начисленных этому работнику взносов в ПФР за отчетный период. Правомерно ли такое решение?

Организация в 2010 г. приобрела объект основных средств через комиссионера. Затраты на оплату услуг комиссионера организация не включила в первоначальную стоимость приобретенного основного средства в бухгалтерском учете, а списала в прочие расходы. По результатам выездной налоговой проверки, проведенной за период 2010 — 2011 гг., ИФНС России пересчитала среднегодовую стоимость основного средства и доначислила налог на имущество за указанные годы. Правомерны ли действия ИФНС России?

Предприниматель планирует с 2013 г. перейти на патентную систему налогообложения. Будет ли обязан предприниматель платить пени по НДС при утрате права на применение ПСН в течение года?

Организация собирается с 01.01.2013 перейти на УСН. Когда нужно подать уведомление о переходе на УСН и чем грозит нарушение этого срока?

Иностранная организация, не состоящая на налоговом учете в РФ, выполняет работы для российской организации. В каком налоговом периоде российская организация сможет заявить вычет НДС, удержанного из доходов иностранной организации: в квартале уплаты НДС в бюджет или в квартале, следующем за уплатой?

Российская организация в целях демонстрации на выставке поместила под таможенную процедуру временного ввоза сроком на 8 месяцев торговое оборудование с использованием карнета ATA. В настоящее время организация намерена продлить процедуру временного ввоза до предельного срока — 2 лет. Работники таможенных органов сообщили: для того чтобы продлить срок временного ввоза, организация обязана представить в таможенный орган декларацию на товары и обеспечение уплаты таможенных платежей. Насколько законно требование таможенных органов?

Российская организация ввезла на таможенную территорию Российской Федерации швейную машину стоимостью 5000 евро и поместила ее под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления. При совершении таможенных операций, связанных с помещением товара под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления, его таможенная стоимость определялась с применением корректировки таможенной стоимости. В ходе эксплуатации машины был выявлен и документально зафиксирован скрытый дефект, в связи с чем продавец уменьшил первоначальную стоимость товара на величину стоимости работ по устранению дефекта. В связи с этим организация намерена скорректировать таможенную стоимость ввезенного товара. Можно ли внести изменения в ранее оформленную корректировку таможенной стоимости? Какие таможенные документы следует представить в таможенный орган с целью уменьшения величины таможенной стоимости и возврата таможенных платежей?

Унитарное предприятие, основанное на праве хозяйственного ведения, приобрело два здания стоимостью 120 млн руб. (105 и 15 млн руб. соответственно). Здания приобретены за счет выделенных собственником унитарного предприятия — субъектом РФ денежных средств (средств целевого финансирования из бюджета для приобретения имущества). Имеет ли право данное унитарное предприятие применять УСН?

Согласно российскому праву переход прав кредитора к другому лицу не требует согласия должника, за исключением случаев, прямо предусмотренных законом или договором. Однако при этом должнику направляется уведомление о такой уступке, чтобы он осуществлял исполнение новому кредитору

Медицинский работник (женщина) занимает должность и работает в учреждении, входящем в список должностей и учреждений, работа в которых засчитывается в стаж работы, дающей право на досрочное назначение трудовой пенсии по старости. В настоящее время она хочет пойти на досрочную пенсию. Входит ли в стаж работы для начисления досрочной пенсии время нахождения работницы в отпуске по уходу за ребенком в период с 07.10.1992 по 14.06.1993 и по уходу за вторым ребенком с 1997 по 1998 г.?

Седельные тягачи, ввезенные в качестве вклада иностранного учредителя в уставный капитал, условно выпущены в РФ в октябре 2010 г. В октябре 2012 г. организация, осуществившая ввоз товаров, планирует передать данные тягачи по договору аренды другой российской организации. Будет ли сохраняться действие льготы в случае передачи в аренду седельных тягачей?

Организация обжаловала решение таможенного органа о корректировке таможенной стоимости в суде. Судебный акт, в соответствии с которым отменено решение о корректировке таможенной стоимости, вступил в силу, однако по причине длительности судебного процесса организацией был пропущен трехлетний срок, предусмотренный для подачи заявления на возврат таможенных пошлин и налогов. Имеет ли право организация на возврат таможенных пошлин и налогов, излишне уплаченных в связи с корректировкой таможенной стоимости, на основании вступившего в силу судебного акта, учитывая пропуск трехлетнего срока?

Вправе ли организация (стратегическая организация оборонно-промышленного комплекса, включенная в Перечень стратегических акционерных обществ, Указ Президента РФ от 04.08.2004 N 1009) в целях исчисления налога на прибыль не учитывать в составе доходов субсидии, предоставленные ей в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 07.05.2008 N 368 «Об утверждении Правил предоставления из федерального бюджета субсидий стратегическим организациям оборонно-промышленного комплекса с целью предупреждения банкротства» на уплату задолженности по налогам, сборам и иным обязательным платежам?

Обязана ли организация (стратегическая организация оборонно-промышленного комплекса, включенная в Перечень стратегических акционерных обществ, Указ Президента РФ от 04.08.2004 N 1009) в целях исчисления налога на прибыль учитывать (восстанавливать) в составе внереализационных доходов ранее включенные в состав прочих расходов налоги, сборы и иные обязательные платежи, на уплату которых в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 07.05.2008 N 368 «Об утверждении Правил предоставления из федерального бюджета субсидий стратегическим организациям оборонно-промышленного комплекса с целью предупреждения банкротства» выделяются субсидии?

В каком размере следует уплатить государственную пошлину организации, обращающейся в арбитражный суд с требованием к налоговому органу о признании невозможной к взысканию в связи с истечением срока взыскания в принудительном порядке задолженности по пеням (в соответствии с Приказом ФНС России от 19.08.2010 N ЯК-7-8/393@) в размере 300 000 руб., а также об обязании налогового органа списать указанную задолженность с лицевого счета как безнадежную к взысканию?

Имеет ли организация-налогоплательщик право на возврат процентов, начисленных на сумму НДС, возмещенную в заявительном порядке, в случае если налоговый орган принял решение об отмене решения о возмещении суммы налога, заявленной к возмещению, в заявительном порядке, однако данное решение было признано в установленном порядке судом недействительным?

Организация осуществляет полив улиц от пыли транспортными средствами в период весна — осень. Зимой транспортные средства находятся в гараже, по назначению не эксплуатируются. Вправе ли налогоплательщик учитывать в составе расходов в целях налогообложения прибыли суммы начисленной за зимние месяцы амортизации по данным транспортным средствам (линейный метод)?

Спортсмен, в соответствии со ст. 348.7 ТК РФ, получил разрешение работодателя по основному месту работы на работу тренером в другой организации по совместительству. По основному месту работы произошла смена собственника имущества организации и ее руководителя. Обязан ли спортсмен повторно получить разрешение на работу по совместительству у нового руководителя? Вправе ли новый руководитель запретить спортсмену работу по совместительству, к которой работник уже приступил с разрешения прежнего руководителя?

Пунктом 2 Приказа Минтранса России от 31.08.2011 N 228 «Об установлении формы электронного проездного документа (билета) на железнодорожном транспорте» установлено, что контрольный купон электронного проездного документа (билета) (выписка из автоматизированной системы управления пассажирскими перевозками на железнодорожном транспорте) является документом строгой отчетности и применяется для осуществления наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники

Организация использует в производственной деятельности патент на изобретение. Патент учитывается в составе нематериальных активов, применяется линейный метод начисления амортизации. Срок полезного использования патента определен равным сроку действия патента на территории РФ и составляет 20 лет

В организации имеются установки для обеспечения работников питьевой водой (кулеры)

О применении положений ст. 105.1 НК РФ для целей признания организаций и (или) физических лиц, являющихся сторонами сделки, взаимозависимыми лицами

Об определении для целей ст. 105.14 НК РФ суммы доходов по сделкам между взаимозависимыми лицами, полученных за соответствующий календарный год, в течение которого участники сделок являлись взаимозависимыми лицами

Об отсутствии оснований для признания затрат на проектные и подготовительные работы экономически оправданными для целей исчисления налога на прибыль в случае, если организация запланировала строительство жилого дома и произвела проектные и подготовительные работы, но впоследствии право аренды земельного участка было передано сторонней организации в счет долгов по мировому соглашению

Соответствует ли трудовому законодательству условие положения о персональных данных, предусматривающее, что работник обязан предоставить работодателю информацию о месте работы супруга и совершеннолетних детей?

Обязан ли работодатель при увольнении внутреннего совместителя по п. 2 ч. 1 ст. 81 ТК РФ выплатить ему выходное пособие и в каком размере, если по основной работе у этого работодателя работник продолжает работать?

Можно ли в приказе о командировке указать срок окончания командировки работника событием, с наступлением которого служебное задание считается выполненным, не указывая точной даты и количества дней (например, от 5 до 15 дней)?

Иностранный гражданин трудоустроен токарем в соответствии с разрешением на работу. Может ли работодатель заключить с этим работником дополнительное соглашение о выполнении обязанностей слесаря-механика на условиях совмещения?

Считается ли причина отсутствия работника неуважительной, если после окончания учебного отпуска он не представил справку-подтверждение, но отпуск оформлялся на основании заявления и справки-вызова? Можно ли в этой ситуации уволить работника за прогул?

Правомерно ли в должностной инструкции предусмотреть, что указанную должность может занимать лицо, достигшее определенного возраста, если законодательством не установлен возрастной ценз по отношению к данной должности? Будет ли это нарушением ч. 2 ст. 3 ТК РФ?

Вправе ли организация, занимающаяся созданием интернет-сайтов и веб-дизайном, учитывать в целях исчисления налога на прибыль расходы на приобретение музыкального центра, если необходимые подтверждающие первичные документы имеются, а данный музыкальный центр приобретен, по мнению организации, для улучшения условий труда работников?

Вправе ли организация принять к вычету предъявленные ей суммы НДС в отношении подарков (не являющихся подакцизными товарами), приобретенных ею и впоследствии переданных работникам, выходящим на пенсию, если передача таких подарков не предусмотрена трудовыми и коллективным договорами, а также локальными нормативными актами организации? Подарки не являются выплатами за выполненную работниками работу, выдача подарков осуществляется на основании приказа руководителя организации, имеются счета-фактуры от поставщиков, подарки приняты к учету, первичные учетные документы у организации имеются

Индивидуальный предприниматель, осуществляющий пассажирские перевозки автомобильным транспортом, обладает патентом по виду деятельности «Автотранспортные услуги». Вправе ли в рамках данного патента данный индивидуальный предприниматель начать оказывать услуги по перевозке грузов?

Налогоплательщик представил в налоговый орган налоговую декларацию по НДС, в которой указал сумму НДС к возмещению из бюджета. По результатам камеральной налоговой проверки налоговый орган принял решение об отказе в возмещении полностью суммы налога, заявленной к возмещению. Организация обжаловала данное решение в установленном (апелляционном) порядке в вышестоящий налоговый орган (который оставил решение без изменения), а затем в установленном порядке в арбитражный суд, и решением арбитражного суда, вступившим в законную силу, решение налогового органа об отказе в возмещении полностью суммы НДС, заявленной к возмещению, признано недействительным

Можно ли перенести на последующие налоговые периоды остаток неиспользованного стандартного налогового вычета по НДФЛ на ребенка налогоплательщика, если в текущем налоговом периоде данный вычет не может быть использован полностью (доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода, не превысил 280 000 руб.)?

Учитывая Решение ВАС РФ от 20.08.2012 N 8116/12 о признании положения п. 2.11 Порядка заполнения налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН, не соответствующим НК РФ, вправе ли налогоплательщик, применяющий УСН, при заполнении налоговой декларации указывать значения стоимостных показателей в полных рублях, отбрасывая значения показателей менее 50 коп. и округляя значения показателей в 50 и более копеек до полного рубля?

Организация заключила с работником трудовой договор. По условиям договора работа носит разъездной характер и осуществляется работником на собственном автомобиле. Между работником и организацией заключено соглашение о суммах компенсаций работнику за использование автомобиля. Вместе с тем работник владеет, пользуется и распоряжается автомобилем на основании доверенности, выданной собственником (его супругой)

Организация с нарушением установленного срока представила в территориальный орган ПФР сведения индивидуального (персонифицированного) учета. В связи с несвоевременным представлением отчетности территориальный орган ПФР вынес решение о привлечении организации к ответственности в виде штрафа на основании ст. 17 Федерального закона от 01.04.1996 N 27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования». Организация в добровольном порядке данное решение не исполнила и штраф не уплатила. Вместе с тем организация вскоре представила корректирующие сведения индивидуального (персонифицированного) учета на большую сумму

Работник организации подал в бухгалтерию заявление о направлении запроса в территориальный орган ПФР о предоставлении сведений о его заработной плате, иных выплатах и вознаграждениях. Вправе ли организация подготовить соответствующий запрос и представить его нарочным в территориальный орган ПФР на бумажном носителе? Обязаны ли должностные лица территориального органа ПФР поставить по просьбе представителя организации отметку о принятии такого запроса?

Бухгалтер организации допустил неточность в квартальной отчетности, представленной в ПФР. Из-за ошибки итоговые суммы в форме РСВ-1 ПФР не совпали с данными персонифицированной отчетности. Проведя проверку, проверяющие территориального органа ПФР посчитали представленные сведения персонифицированного учета недостоверными и наложили на организацию штраф в соответствии с ч. 3 ст. 17 Федерального закона от 01.04.1996 N 27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования». В решении ПФР о привлечении к ответственности указано: в результате сравнительного анализа данных было установлено, что сведения персонифицированного учета являются недостоверными. Имеются ли у организации перспективы на судебное обжалование решения территориального подразделения ПФР?

Некоммерческая общественная организация планирует организацию и проведение конференции, тема которой соответствует уставной деятельности организации. Средства, которые некоммерческая организация планирует направить на организацию конференции, представляют собой пожертвования юридических и физических лиц. Будут ли в данном случае учитываться расходы общественной организации на проведение конференции при определении налоговой базы по налогу на прибыль?

Организация представила в банк платежные поручения на перечисление страховых взносов в бюджет Пенсионного фонда РФ. Однако банк своевременно не исполнил поручения из-за отсутствия необходимой денежной суммы на корреспондентском счете банка. Из-за опоздания территориальный орган ПФР выставил организации требование об уплате пеней в связи с несвоевременной уплатой. Правомерны ли действия территориального органа ПФР по начислению пеней?

О необходимости заверения электронных образов бумажных документов, включаемых в приложение к межевому плану, ЭЦП кадастрового инженера, изготовившего межевой план земельного участка в форме электронного документа

Какой показатель необходимо использовать для определения удельного веса остаточной стоимости амортизируемого имущества обособленного подразделения в целях исчисления налога на прибыль: остаточную стоимость амортизируемого имущества на конец отчетного периода или среднегодовую сумму за отчетный период, определяемую в порядке п. 4 ст. 376 НК РФ?

Организация направляет своих сотрудников в загранкомандировки для выполнения производственных заданий, направленных на получение дохода. Для получения визы сотрудники компании от своего лица заключают договоры на оказание услуг по оформлению визы. Вправе ли организация учитывать в составе расходов в целях исчисления налога на прибыль указанные затраты по оформлению визы?

Поставщик заключил с покупателем договор поставки оборудования, в соответствии с условиями которого покупатель должен оплатить оборудование путем передачи поставщику зерна. За просрочку поставки зерна договором предусмотрена уплата неустойки. Исполнение обязательств покупателя обеспечено поручительством третьего лица. В какой форме (денежной или неденежной) должно быть в этом случае выражено обязательство поручителя в части основного долга?

Можно ли зарегистрировать в регистрационной службе после 01.07.2012 сделку купли-продажи части нежилого помещения, если изменился адрес места нахождения недвижимости в связи с изменением границ г. Москвы?

Правомерно ли привлечение организации к налоговой ответственности, предусмотренной п. 1 ст. 129.1 НК РФ за непредставление документов и информации по требованию, выставленному в рамках ст. 93.1 НК РФ, которое направлено в адрес организации по почте и адресатом не получено?

Организация заключила с несколькими работниками договоры на безвозмездное пользование принадлежащими им автомобилями. При этом в нерабочее время работники используют автомобили в личных целях. Как правильно оформить путевые листы, чтобы у контролирующих органов не было претензий по вопросу признания при расчете налога на прибыль расходов на ГСМ в такой ситуации?

Организация связи оплатила услуги по монтажу оборудования иностранной организации. Признается ли она налоговым агентом, который должен удержать налог на прибыль с доходов иностранного партнера?

Организация (управляющая компания) применяет льготу, поименованную в пп. 30 п. 3 ст. 149 НК РФ. Вправе ли она применить налоговый вычет по НДС в отношении расходов на услуги по истребованию задолженности по оплате жилых помещений и коммунальных услуг?

Организация осуществляет деятельность в сфере обращения с отходами, подлежащую налогообложению в рамках УСН. Она имеет в собственности грузовые автомобили

Организация, применяющая УСН («доходы минус расходы»), действуя в рамках агентского договора от имени и за счет принципала — страховой компании, реализует физическим лицам за наличные денежные средства страховые полисы ОСАГО и каско. Принципал вместе с полисами передает бланки квитанций по форме N А-7, которые организация оформляет и выдает клиенту. Должна ли организация-агент использовать при этом ККТ?

Предприниматель продает товары по договорам розничной купли-продажи в помещении площадью 15 кв. м. Помещение арендовано под офис, находится в здании завода и не предназначено для ведения торговли (в экспликации плана здания нет торговых залов). В помещении выставлены образцы товаров с ценниками к ним. Оплата товара и передача его покупателям производятся в этом же помещении. Переводится ли деятельность предпринимателя на ЕНВД?

Организация осуществляет деятельность, облагаемую НДС. Акционеры внесли в уставный капитал общества ценные бумаги (акции). Общество провело оценку рыночной стоимости акций и приняло к вычету НДС, предъявленный организацией-оценщиком. Налоговый орган при проверке доначислил НДС на том основании, что акции впоследствии будут реализованы без НДС. Правомерны ли действия налогового органа?

Как организации оптовой торговли в 2012 г. рассчитать максимальный лимит остатка наличных денег в кассе, если наличная выручка в кассе бывает раз в месяц и реже (в основном выручка поступает на расчетный счет)?

Стороны заключили договор залога в обеспечение кредитного договора. Однако в договоре залога указано несколько разных оценок предмета залога

Организация, занимающаяся ремонтом бытовых изделий и предметов личного пользования, переведена на уплату ЕНВД для отдельных видов деятельности. Других видов деятельности не осуществляет

Негосударственная некоммерческая организация, зарегистрированная в марте 2012 г., применяет УСН. Основным видом деятельности в соответствии с учредительными документами является деятельность в области образования

Вправе ли аптечные организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие фармацевтическую деятельность и уплачивающие ЕНВД, применять пониженные тарифы страховых взносов в государственные внебюджетные фонды в отношении выплат и вознаграждений, производимых ими в пользу работников-фармацевтов, у которых истек срок действия сертификата специалиста?

Организация, являющаяся налогоплательщиком НДПИ, разрабатывает месторождение строительных песков. Вскрышные породы месторождения представлены бурыми глинами и почвенно-растительным слоем (отчет о геолого-разведочных работах, проектная документация)

Организация реализует товары в Белоруссию. Покупателям выставляются счета-фактуры с нулевой ставкой НДС

Организация-поставщик на дату отгрузки товара оформляет первичные документы (товарную накладную) и счета-фактуры в целях исчисления НДС. По условиям договора право собственности переходит на складе покупателя в момент подписания товарной накладной. Доставка товара осуществляется организацией-поставщиком с привлечением сторонних организаций и занимает длительное время (до нескольких недель)

При приеме на работу работник предъявил диплом о высшем образовании (специальность — экономист) и свидетельство об окончании курсов повышения квалификации бухгалтеров (специальность — бухгалтер 1С), проведенных у предыдущего работодателя. Как правильно отразить сведения об окончании курсов повышения квалификации в личной карточке?

Генеральный директор общества с ограниченной ответственностью уходит в отпуск по беременности и родам и далее в отпуск по уходу за ребенком. Как правильно оформить временное возложение обязанностей генерального директора на другого работника данной организации с учетом норм гражданского и трудового законодательства?

ООО произведена выплата дивидендов в пользу физических лиц (участников общества) непропорционально их долям в уставном капитале организации (согласно уставу общества)

О предоставлении остатка имущественного налогового вычета пенсионерам, в случае отсутствия у них доходов, облагаемых НДФЛ по ставке, установленной п. 1 ст. 224 НК РФ

Работник организации уходит в очередной оплачиваемый отпуск. В соответствии с положениями коллективного договора работнику полагается материальная помощь к отпуску в размере 30% должностного оклада. Причем материальная помощь выплачивается только тем работникам, которые не допускали нарушений трудовой дисциплины в течение 6 месяцев, предшествовавших месяцу ухода в отпуск

Работница организации представила в отдел кадров медицинскую справку, подтверждающую беременность, и написала заявление об освобождении ее от работы с сохранением среднего заработка. Работница аргументирует свое требование отсутствием окон в офисе и, как следствие, естественного света. Насколько правомерно ее требование? Можно ли перевести работницу в другой офис, где есть окна, учитывая, что при этом изменится условие трудового договора о структурном подразделении?

В организации принят локальный нормативный акт — положение о командировании работников. Согласно этому акту организация выплачивает своим работникам суточные, в том числе при однодневных командировках по территории РФ. Облагаются ли суточные за однодневные командировки страховыми взносами во внебюджетные фонды?

Индивидуальный предприниматель применяет упрощенную систему с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов». В налоговом (отчетном) периоде деятельность не велась и доходов получено не было. Но предприниматель уплачивал страховые взносы на ОПС. Правомерно ли включать уплаченную сумму в состав расходов за отчетный период и отражать данную сумму в декларации?

Список статей №5

Читайте также: