Список статей №5

05.10.2015 admin Статьи

Работница организации вышла замуж и написала заявление на предоставление ей стандартного вычета на несовершеннолетнего ребенка супруга. Ребенок с ними не проживает, но уже три года супруг платит на него алименты с заработной платы по исполнительному листу. Своих детей у работницы нет. Должен ли работодатель предоставлять ей стандартный вычет на ребенка супруга?

Работник вручил работодателю заявление, в котором попросил его ежемесячно удерживать из своей заработной платы определенную денежную сумму и перечислять ее управляющей компании в счет оплаты коммунальных услуг. Обязан ли работодатель в указанном случае производить удержания из заработной платы работника?

Вправе ли работница, супруг которой проходит срочную военную службу, отказаться от направления в командировку в том случае, если в день начала командировки ее ребенку исполнится 5 лет?

Обязана ли организация-работодатель компенсировать своему работнику, работающему в должности водителя, расходы, понесенные им во время медицинского освидетельствования при получении водительского удостоверения в связи с истечением сроков его действия?

Организация подготовила для применения в работе филиалами проект заявления в орган местного самоуправления о переоформлении права постоянного бессрочного пользования на право аренды на земельные участки, на которых находятся сооружения, принадлежащие организации на праве собственности, права на которые зарегистрированы в ЕГРП. Организация указала в заявлении кадастровый номер земельного участка и перечень сооружений, находящихся на земельном участке. К заявлению прилагаются копия доверенности представителя организации и копия его паспорта. Соответствует ли объем приложений к заявлению законодательству РФ?

Трудовой договор, должностная инструкция и другие документы, действующие в организации, предусматривают, что работник с понедельника по четверг каждой рабочей недели занят непосредственно на работах с вредными условиями труда. Пятница отведена работнику для подготовки и представления отчетности о выполненной работе

Работник занят на работах с вредными условиями труда. С 2013 г. организация перечисляет за него страховые взносы по дополнительному тарифу в соответствии со ст. 58.3 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования»

Организация открыла обособленное подразделение. При этом вновь открытое обособленное подразделение и головная организация подведомственны одним территориальным органам ПФР и ФСС РФ. Нужно ли в таком случае направлять письменные сообщения государственным внебюджетным фондам?

Работник принес в бухгалтерию листок временной нетрудоспособности. Однако в расчетном периоде фактический заработок работника был меньше МРОТ. Следует ли бухгалтеру отразить фактический заработок или заработок, рассчитанный из МРОТ, в строках «Средний заработок для исчисления пособия ______ р. __ к.» и «Средний дневной заработок ______ р. __ к.» при заполнении листка нетрудоспособности?

Бухгалтер организации лично обратился в территориальный орган ПФР с письменным запросом о разъяснении порядка заполнения расчета по форме РСВ-1 ПФР, утвержденной Приказом Минтруда России от 28.12.2012 N 639н. Предварительно подготовленный письменный запрос бухгалтер представил в канцелярию территориального органа ПФР и потребовал зарегистрировать его в установленном порядке. Однако должностные лица территориального органа ПФР отказались принять и зарегистрировать запрос, поскольку на запросе отсутствовала печать организации. При этом у бухгалтера при себе была доверенность на представление интересов организации в том числе в территориальных органах ПФР

Генеральный директор организации управляет легковым автомобилем, который принадлежит этой организации. Генеральный директор нарушил Правила дорожного движения Российской Федерации (утв. Постановлением Правительства РФ от 23.10.1993 N 1090). В результате организации поступило по почте постановление по делу о привлечении к административной ответственности в соответствии со ст. 2.6.1 КоАП РФ. Бухгалтерия организации уплатила штраф, но не взыскала сумму штрафа с генерального директора

С учетом требований гл. 49.1 ТК РФ организация заключила трудовой договор с дистанционным работником. Трудовой договор заключен путем обмена электронными документами с лицом, впервые заключающим трудовой договор. В связи с этим работник самостоятельно оформил страховое свидетельство государственного пенсионного страхования. Однако вскоре работник сменил фамилию. Обязан ли работодатель заниматься обменом страхового свидетельства в связи со сменой фамилии?

Индивидуальный предприниматель перешел на ЕНВД с 2013 г. Работников у него не было. За I квартал были уплачены страховые взносы за себя частично, на сумму этих взносов была уменьшена сумма ЕНВД за I квартал 2013 г. Индивидуальный предприниматель планирует в июне 2013 г. нанять работника. Не придется ли ему пересчитывать ЕНВД за I квартал 2013 г.? Каким образом в случае принятия работника на работу в июне будет уменьшаться сумма ЕНВД, если в апреле и мае индивидуальный предприниматель будет один и будет уплачивать страховые взносы только за себя?

Вправе ли предприятие оборонно-промышленного комплекса воспользоваться пониженной ставкой по земельному налогу, предусмотренной абз. 5 пп. 1 п. 1 ст. 394 НК РФ, в отношении предоставленного ему земельного участка, на котором произведена застройка жилыми домами?

В организации погибла работница за несколько дней до выплаты заработной платы. Следует ли работодателю начислять страховые взносы в ПФР, ФФОМС на заработную плату, если ее получит супруг погибшей работницы?

Имеет ли право индивидуальный предприниматель, осуществляющий розничную торговлю на рынке, применять патентную систему налогообложения? Должен ли он при наличных денежных расчетах применять ККТ?

Организация применяет УСН с объектом налогообложения «доходы». В 2012 г. ПФР в ходе проверки выявил задолженность за 2010 г. по страховым взносам (не были начислены и уплачены страховые взносы в ПФР на выплаты по договорам подряда). В январе 2013 г. данную задолженность организация оплатила. Имеет ли право организация подать уточненную декларацию по УСН за 2010 г. и уменьшить сумму налога по УСН за 2010 г. на страховые взносы, начисленные и уплаченные по результатам проверки ПФР?

Организация в 2012 г. совмещала ЕНВД и УСН (объект налогообложения «доходы»), а с 2013 г. по всем видам деятельности стала применять УСН (объект налогообложения «доходы»). В январе 2013 г. были уплачены страховые взносы за декабрь 2012 г. в рамках деятельности на УСН и ЕНВД. Вправе ли организация уменьшить сумму авансового платежа за I квартал 2013 г. по УСН на сумму уплаченных страховых взносов в январе 2013 г.?

Организация осуществляет деятельность по скупке у физических лиц подержанных автомобилей и дальнейшей их реализации. Один из приобретенных автомобилей организация использовала в управленческих целях, а впоследствии продала. В каком порядке определяется налоговая база по НДС в данном случае?

Работник работает в одной организации как по основному месту работы, так и по внутреннему совместительству. По основной работе его направляют на курсы повышения квалификации. При этом работник хочет ежедневно по окончании курсов работать вечером по совместительству. Имеет ли работник на это право? Должен ли работодатель в такой ситуации выплачивать средний заработок по основному месту работы и заработную плату за работу по внутреннему совместительству?

Работник, проработавший в организации менее 6 месяцев в период с 23.10.2012 по 08.04.2013, увольняется в связи с призывом на военную службу. В каком размере ему положена компенсация за неиспользованный отпуск?

Организация, не являющаяся субъектом малого предпринимательства, предварительно договорилась с руководством федерального государственного предприятия (ФГУП) о заключении договора безвозмездного пользования недвижимым имуществом предприятия — офисными помещениями. Какие процедуры необходимо соблюсти ФГУП для заключения договора безвозмездного пользования недвижимым имуществом?

Организация приобрела жилое помещение (квартиру), расположенное на первом этаже многоквартирного дома. Одновременно с правом собственности на помещение организация приобрела долю в праве общей собственности на общее имущество, включая долю в праве общей собственности на земельный участок, расположенный под многоквартирным домом. Вправе ли организация амортизировать в целях исчисления налога на прибыль полную стоимость жилого помещения (квартиры), учитывая то, что в нее входит стоимость общего имущества, включая долю в праве общей собственности на земельный участок?

Туроператор формирует и реализует туристские продукты (гостиничные, экскурсионные и иные аналогичные услуги) за рубежом. Облагаются ли они НДС, учитывая тот факт, что местом реализации услуг не признается территория РФ?

Организация находится в стадии реорганизации из ООО в ОАО. Нужно ли в случае изменения организационно-правовой формы организации проводить процедуру увольнения работников в ООО, а затем — процедуру оформления их в ОАО?

В 2013 г. работнице предоставляется отпуск по уходу за ребенком. На данный момент она работает в одной организации. В 2011 — 2012 гг. она работала в этой же организации, а также в других организациях по совместительству. Нужно ли при расчете пособия по уходу за ребенком учитывать заработок, полученный работницей за время работы по совместительству?

Работнику, направляемому в зарубежную командировку, выдаются под отчет из кассы организации-работодателя денежные средства в рублях, иностранную валюту для оплаты командировочных расходов работник приобретает самостоятельно

Супруга в 2004 г. приобрела жилой дом и получила имущественный вычет по НДФЛ. В 2012 г. дом пришел в негодность и был снесен. На его месте началось строительство нового дома, для этого в банке взят ипотечный кредит. Кредит оформлен на супругу, созаемщиком по кредиту является супруг. После окончания строительства жилой дом будет оформлен на супругу

Физлицо, не являющееся индивидуальным предпринимателем, в 2011 г. приобрело земельный участок для жилищного строительства

ОАО осуществляет розничную торговлю фармацевтическими и медицинскими товарами. ОАО закупает и продает изделия медицинской техники (экспресс-измерители концентрации глюкозы в крови — глюкометры). В комплект экспресс-измерителя входят тест-полоски. Прибор имеет регистрационное удостоверение с кодом 94 4310 ОКП

Налогоплательщик произвел расходы на приобретение отделочных материалов и на работы, связанные с отделкой вновь приобретенной квартиры в строящемся доме. В договоре указано, что квартира приобретается без отделки

Супруги приобрели квартиру в 2011 г. в ипотеку (общая долевая собственность по 1/2 доли), часть кредита была погашена в октябре 2012 г. материнским капиталом. В соответствии с законом требуется выделить доли несовершеннолетним детям. В ноябре 2012 г. родители дарят по 1/4 доли в праве несовершеннолетним детям. В декабре 2012 г. квартира продана (регистрация договора — в 2013 г.). В январе 2013 г. покупается новая квартира большей площади по 1/4 доли в праве на всех членов семьи

ООО, применяющее УСН и систему налогообложения в виде ЕНВД, оказывает услуги по хранению товаров контрагентов и транспортные услуги по доставке товаров

Облагаются ли НДФЛ полученные налогоплательщиком по исполнительному листу на основании судебного решения суммы

Налогоплательщик приобрел квартиру за 1 500 000 руб. (1 000 000 руб. — собственные средства, 500 000 руб. — государственная субсидия). Какова налоговая база по НДФЛ в случае продажи квартиры за 1 500 000 руб., если она находилась в собственности налогоплательщика менее 3 лет?

Работы по модернизации ОС завершены в феврале 2013 г. В какой момент включать в расходы по налогу на прибыль амортизационную премию по модернизации ОС

ИП имеет патент на оказание в 2013 г. услуг по переводу с одного языка на другой (код 019753 ОКУН) в соответствии с Законом г. Москвы от 31.10.2012 N 53

Физлицо приобретает квартиру у мужа и жены, которые продают свои доли (по 1/2) в праве собственности на квартиру по отдельным договорам купли-продажи. Вправе ли физлицо получить имущественный налоговый вычет по НДФЛ, если оно представит в налоговый орган два договора купли-продажи и одно свидетельство о праве собственности на купленную квартиру?

О применении ст. 105.3 НК РФ, устанавливающей общие положения о налогообложении в сделках между взаимозависимыми лицами, при определении налоговой базы, в частности, по НДС при реализации товаров (работ, услуг)

О налогообложении акцизами и НДС экспортируемых в соответствии с таможенной процедурой реэкспорта табачных изделий, произведенных российской организацией из давальческого сырья, ранее ввезенного на территорию РФ в соответствии с таможенной процедурой переработки на таможенной территории

Об увеличении максимального размера потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода не более чем в 5 раз по видам деятельности, в отношении которых применяется ПСН, осуществляемым в городе с населением более 1 млн человек

Об округлении стоимостных и количественных показателей уведомления о контролируемых сделках и о заполнении уведомления при заключении договора купли-продажи, предусматривающего поставку, транспортировку и хранение товаров

Вправе ли государственный (муниципальный) заказчик с 01.01.2014 в связи с принятием Федерального закона от 05.04.2013 N 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» осуществлять закупку у субъектов малого предпринимательства таким способом, как закупка у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя), для целей выполнения установленной квоты (объема) закупок у субъектов малого предпринимательства, социально ориентированных некоммерческих организаций в совокупном годовом объеме закупок?

Индивидуальный предприниматель, не имеющий наемных работников, в связи с неосуществлением предпринимательской деятельности в период ухода за ребенком-инвалидом желает уменьшить сумму страховых взносов за период ухода. Ребенок-инвалид проживает вместе с предпринимателем

Организация А, являющаяся арендатором объекта недвижимого имущества, без письменного согласия собственника передала объект недвижимого имущества в субаренду организации Б. Является ли в указанном случае отсутствие письменного согласия арендодателя на передачу имущества в субаренду самостоятельным основанием для признания такого договора недействительным?

Организация А, являющаяся арендатором объекта недвижимого имущества, без согласия собственника передала объект недвижимого имущества в субаренду организации Б. Вправе ли в указанном случае организация Б потребовать от организации А возврата всех субарендных платежей, выплаченных в пользу организации А за время фактического пользования объектом недвижимого имущества?

Вправе ли налогоплательщик одновременно обжаловать и решение налогового органа, и решение вышестоящего налогового органа, которым решение оставлено без изменения?

Работник подал работодателю — индивидуальному предпринимателю заявление с просьбой представить в Пенсионный фонд РФ справку о начисленных и уплаченных страховых взносах на обязательное пенсионное страхование за 2012 г. в связи с возникновением у него условий для трудовой пенсии. Обязан ли индивидуальный предприниматель представить в ПФР такую справку? Если да, то по какой форме?

У работника организации в январе 2013 г. родился первый ребенок. Однако заявление на предоставление стандартного налогового вычета по НДФЛ на ребенка работник представил в бухгалтерию только в мае 2013 г. К моменту представления заявления годовой доход работника уже превысил 280 000 руб. Этот предел был превышен еще в марте 2013 г. Вправе ли организация, получив заявление, предоставить налоговый вычет за январь и февраль 2013 г.?

Организация проводит семинар по бухгалтерскому учету. Для участия в семинаре из разных городов были приглашены лекторы, с которыми организация заключила договоры гражданско-правового характера на оказание услуг. Условиями договоров предусмотрено, что организация оплачивает лекторам проезд к месту проведения семинара и проживание в гостинице. Облагается ли стоимость проезда и проживания НДФЛ?

Индивидуальный предприниматель применяет ЕНВД. У предпринимателя один наемный работник. На весь 2013 г. этому работнику предоставлен отпуск без сохранения содержания на основании ст. 128 ТК РФ

Организация представила в территориальный орган ПФР отчетность по индивидуальному (персонифицированному) учету за 2012 г. Вскоре из территориального органа ПФР поступило уведомление об устранении имеющихся расхождений, а именно что в отчетности неверно указан отчетный период: вместо отчетности за 2012 г. бухгалтер указал, что отчетность представляется за III квартал 2012 г

Физическое лицо в феврале 2009 г. приобрело земельный участок площадью 1600 кв. м. В 2011 г. после межевания указанный участок был разделен на два площадью 800 кв. м каждый. Право собственности на образованные в результате раздела земельные участки зарегистрировано в мае 2011 г. В 2012 г. эти участки были проданы, первый — в июле, второй — в августе. Может ли физическое лицо воспользоваться предусмотренным п. 17.1 ст. 217 НК РФ освобождением от обложения НДФЛ доходов, полученных от продажи участков?

Индивидуальный предприниматель сдает в аренду два нежилых помещения, находящихся на территории Московской области, общей площадью более 150 кв. м

Один из членов комиссии по трудовым спорам организации, представляющий интересы работодателя, уволился по собственному желанию. Можно ли продолжать работу комиссии в измененном составе? Если нет, то какие действия необходимо предпринять комиссии?

О документах, на основании которых проводятся кадастровые работы по уточнению местоположения границ земельного участка, в том числе фотоплане местности масштаба 1:5000; о юридических лицах, уполномоченных на ведение федерального картографо-геодезического фонда

Работники организации направили работодателю предложение в письменной форме о создании комиссии по трудовым спорам. Какие документы необходимо оформить в связи с назначением представителей работодателя в создаваемую комиссию?

Об отсутствии оснований для получения военнослужащим имущественного налогового вычета по НДФЛ при приватизации квартиры, ранее предоставленной ему по договору социального найма в бессрочное владение и пользование, если площадь квартиры превышала установленные нормы и в связи с этим военнослужащий компенсировал затраты федерального бюджета

В Постановлении Президиума ВАС РФ от 11.09.2012 N 4357/12 указано, что выплаченные работнику денежные средства при направлении его в однодневную командировку представляют собой возмещение в установленном размере расходов работника, вызванных необходимостью выполнять трудовые функции вне места постоянной работы, и не могут быть признаны доходом (экономической выгодой) налогоплательщика-работника, подлежащим налогообложению НДФЛ

Фонд инфраструктурных и образовательных программ является некоммерческой организацией, созданной для целей содействия реализации государственной политики в сфере нанотехнологий и инновационного развития экономики РФ. Финансирование фонда осуществляется в форме предоставления субсидий из федерального бюджета

Организация заключила на 5 лет договор добровольного страхования жизни с участием в дополнительном инвестиционном доходе в пользу работников с российской страховой организацией, имеющей лицензию, выданную в соответствии с законодательством РФ. Договор в течение этих пяти лет не предусматривает страховых выплат, в том числе в виде рент и (или) аннуитетов, за исключением страховых выплат в случаях смерти и (или) причинения вреда здоровью застрахованного лица

Российская организация — собственник судна (арендодатель) заключила договор бербоут-чартера с другой российской организацией (арендатором). Суда зарегистрированы в РМРС и используются только для международных перевозок

Организация является учредителем ООО, доля участия в котором составляет 100%

Физлицо приобрело квартиру в 2005 г. за счет собственных средств и получило имущественный налоговый вычет по НДФЛ в полном объеме. В 2013 г. физлицо купило вторую квартиру в ипотеку

Физлицо владеет 65% долей в ООО-1 непрерывно с 2008 г., что по данным бухгалтерского учета на 31.12.2012 составляет 23 400 000 руб. В 2013 г. физлицо планирует создать организацию с ограниченной ответственностью (резидента Швеции) и стать ее участником с долей также 65%. Организация создается с уставным капиталом 230 000 руб. На первом этапе физлицо приобретает (оплачивает) 65% долей шведской компании за 149 500 руб., на втором этапе организация — резидент Швеции увеличивает уставный капитал до 36 230 000 руб. Физлицо вносит дополнительный вклад в уставный капитал шведской организации в размере 23 400 000 руб., т. е. 65% от увеличения уставного капитала. В качестве оплаты дополнительного вклада физлицо вносит долю 65% в ООО-1

Организация судится со своим подрядчиком (одновременно происходит несколько судебных процессов по нескольким искам). Судебные решения ни по одному из процессов еще не вступили в законную силу. При судебном производстве организация пользуется услугами юридической фирмы. Согласно условиям договора юридическая фирма ежемесячно выставляет акты на оказанные услуги

ООО перешла доля уставного капитала в размере 75% на основании заявления о выходе из состава участников ООО. Вышедшему участнику выплачена действительная стоимость его доли в течение трех месяцев. Впоследствии доля вышедшего участника продана третьему лицу

ИП применяет УСН (объект налогообложения — «доходы») и осуществляет вид деятельности «Сдача внаем собственного недвижимого имущества» (код по ОКВЭД — 70.2). ИП продал квартиру, принадлежащую ему на праве собственности более 3 лет. Ранее квартира сдавалась в аренду и использовалась в предпринимательской деятельности, на момент продажи квартира не сдавалась в аренду и не использовалась в предпринимательской деятельности

Налогоплательщик купил квартиру в сентябре 2011 г., а в апреле 2013 г. продал эту квартиру за ту же сумму. Должен ли налогоплательщик уплачивать НДФЛ?

Налогоплательщик в 2005 г., согласно договору долевого участия в строительстве жилого дома, полностью оплатил стоимость квартиры. Застройщик обанкротился. Создали ТСЖ и достроили дом в 2010 г. за дополнительно собранные средства. В 2011 г. суд признал право собственности на квартиру за налогоплательщиком. В 2012 г. квартира продана. Квартира — в собственности менее 3-х лет

Вправе ли организация в целях исчисления налога на прибыль списать дебиторскую задолженность, обеспеченную поручительством третьих лиц, в составе внереализационных расходов, учитывая, что исполнительное производство в отношении поручителей к этому моменту не окончено, если

Организация планирует получить денежные средства на пополнение оборотных средств по договору займа с иностранной организацией, не осуществляющей деятельность на территории РФ и не имеющей постоянного представительства в РФ

О порядке определения в целях НДФЛ статуса преподавателя вуза — налогового резидента РФ, выезжающего за границу в краткосрочные командировки для чтения лекций и ведения практических занятий в филиале вуза, если на период командировок за ним сохраняется 100% заработной платы

О порядке исчисления и уплаты НДС при реализации имущества должника, признанного банкротом

Сведения об открытии счета в банке на бумажном носителе организация-страхователь своевременно направила через отделение почтовой связи, что подтверждается датой оттиска почтового календарного штемпеля, проставленного в квитанции о приеме почтового отправления и на списке формы 103. Правомерно ли привлечение страхователя к ответственности, предусмотренной ст. 46.1 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования», мотивированное тем, что дата проставленного на конверте оттиска календарного штемпеля предприятия связи отличается от даты, указанной в квитанции о приеме почтового отправления и списке формы 103, и выходит за пределы установленного семидневного срока со дня открытия страхователю счета в банке?

Правомерно ли применение системы налогообложения в виде ЕНВД в связи с техническим обслуживанием и ремонтом оргтехники, заправкой картриджей по договорам с юридическими лицами?

В связи с неисполнением организацией-заемщиком своих обязательств по кредитному договору поручитель погасил ее задолженность перед банком (часть суммы основного долга по выданному кредиту). По условиям договора о выдаче поручительства заемщик обязался в случае исполнения поручителем своих обязательств по договору возместить ему все расходы. Вправе ли организация-заемщик учесть в расходах по налогу на прибыль суммы выплаченной поручителю компенсации?

На основании договора о предоставлении поручительства организация оплатила задолженность за третье лицо. По условиям договора должник обязался возместить поручителю все понесенные им расходы. Впоследствии организация-должник признана несостоятельной (банкротом), в ЕГРЮЛ внесена запись о ее ликвидации. Могут ли данные затраты поручителя быть признаны безнадежным долгом и включены в состав внереализационных расходов при исчислении налога на прибыль, если они фактически не были возмещены (компенсированы) должником?

Обязан ли истец уплачивать государственную пошлину при обжаловании определения арбитражного суда первой инстанции об отказе в привлечении к участию в деле соответчика?

Зависит ли размер госпошлины, подлежащей уплате организацией при подаче апелляционной и (или) кассационной жалобы, от того, сколько требований было заявлено истцом (заявителем) при возбуждении дела в арбитражном суде первой инстанции?

По результатам выездной налоговой проверки было выявлено, что организация не уплатила налог на прибыль за 2011 г. По состоянию на 28.03.2012 у нее была переплата по этому налогу, превышающая размер недоимки. Однако налоговый орган привлек организацию к ответственности по ст. 122 НК РФ, обосновывая это тем, что переплата была зачтена в счет иных задолженностей по налогу на прибыль и на момент проведения проверки и вынесения решения по ней переплаты уже не было. Правомерна ли позиция налоговых органов?

Организация заключила договор, в соответствии с которым исполнитель обязуется по поручению организации разработать для нее рабочую документацию (рабочий проект для строительства индивидуальных жилых коттеджей)

Три года назад организация (ООО) перешла на упрощенную систему налогообложения (доходы минус расходы). За это время было построено несколько зданий, расходы по строительству которых принимались в составе основных средств, по правилам, установленным ст. 346.16 НК РФ

Организация А присоед инилась к организации Б 10.11.2012. Обе организации находились на общем режиме налогообложения и уплачивали ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль

Организация по личным заявлениям работников предоставляет им однодневные оплачиваемые отпуска вне утвержденного на текущий год графика отпусков. Как правило, заявления подаются за день до предполагаемого дня отпуска

В связи с введением в действие Постановления Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137 «О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость» не будет ли нарушением и не возникнет ли проблем с вычетом НДС по счетам-фактурам с префиксами (организация-поставщик в своих счетах-фактурах использует разные префиксы к порядковому номеру для авансовых счетов-фактур, а также при реализации разных групп товаров)?

Организация в 2013 г. получила требование от МИФНС России об уплате ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль по срокам 28.11.2012, 28.12.2012

Организация обнаружила, что ею были неправильно заполнены декларации по налогу на прибыль за предшествующие налоговые (отчетные) периоды (2011, 2010 гг.). Ошибки содержались только в строках, посвященных авансовым платежам, налоговая база и сумма налога были проставлены верно

Работники организации, направляющиеся в командировку самолетами, оставляют служебные автомобили на платной автостоянке в аэропорту. Собственных гаражей и парковочных мест организация не имеет. По возвращении из командировки они оплачивают услуги по парковке в аэропорту и прилагают к авансовым отчетам квитанции об оплате этой парковки

Организация применяет ЕСХН. Оплата семян поставщику была произведена заемными средствами. В каком порядке при расчете ЕСХН признаются расходы на закупку семян, если их оплата была осуществлена заемными средствами?

Фермерское хозяйство расплатилось с подрядной организацией за услуги по обработке посадочного материала от вредных насекомых собственной продукцией. Вправе ли хозяйство учесть при определении налоговой базы по ЕСХН расходы на услуги, если оплата этих услуг была произведена собственной продукцией?

Работница работает в организации по трудовому договору с 2005 г. В 2013 г. у нее родилась тройня. Работница написала заявление по уходу за тремя детьми до 1,5 года с 15 апреля 2013 г. Ее средний заработок за месяц составляет 11 107,54 руб. В каком размере положено работнице пособие по уходу за тремя детьми (тройней) до 1,5 года в данном случае?

Индивидуальный предприниматель проводит занятия по физической культуре и спорту в летнем доме отдыха в сезонный период работы этого дома отдыха с 1 июня по 30 сентября. Имеет ли право индивидуальный предприниматель приобрести в 2013 г. патент на 4 месяца для осуществления предпринимательской деятельности по проведению занятий по физической культуре и спорту? В случае если возможно приобрести патент на 4 месяца, когда надлежит оплатить его стоимость?

Имеет ли право организация выписывать один счет-фактуру в квартал при реализации физическим лицам товаров, оплаченных в безналичном порядке, на всю реализацию?

Организация выплачивает работникам, переведенным на работу в другую местность, суточные за каждый день нахождения в пути следования к новому месту работы, размер которых устанавливается в трудовых договорах

Возможно ли заключение трудового договора о дистанционной работе с гражданином Украины (работник будет жить на Украине и дистанционно работать в должности программиста в московской организации)? Требуется ли в этом случае получение разрешения на работу?

Кандидат на трудоустройство по направлению потенциального работодателя прошел предварительный медицинский осмотр, не выявивший каких-либо противопоказаний к предстоящей работе. Можно ли отказать данному кандидату в приеме на работу в связи с появлением другого более квалифицированного кандидата на ту же должность?

1. Имеет ли право работодатель увеличить должностные оклады (оклады) работников на конкретный период (на весенне-летний период) в связи с сезонным увеличением объемов работ в указанный период, то есть оформить такие изменения путем заключения дополнительных соглашений к трудовым договорам, издания работодателем приказа об изменении должностных окладов (окладов) работников, внесения отдельным приказом изменений в штатное расписание с указанием периода действия увеличенных окладов? По окончании указанного выше периода работники будут получать должностные оклады (оклады) в прежнем размере. Не будет ли противоречить такой порядок требованиям Трудового кодекса РФ?

Об уменьшении ИП ЕНВД на страховые взносы, если он уплачивает одновременно ЕНВД и ЕСХН и использует труд наемных рабочих в деятельности, облагаемой ЕСХН

Вправе ли государственный (муниципальный) заказчик при проведении запроса котировок требовать от участников обеспечения котировочных заявок?

Государственный (муниципальный) заказчик установил требование обеспечения исполнения контракта. Вправе ли заказчик в конкурсной документации установить требование, что, в случае если участник выбирает способ обеспечения исполнения контракта в виде предоставления безотзывной банковской гарантии, данную гарантию может выдать только банк, включенный в перечень банков, отвечающих установленным требованиям для принятия банковских гарантий в целях применения заявительного порядка возмещения НДС?

Ограничивается ли с 01.01.2014 в связи с принятием Федерального закона от 05.04.2013 N 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» максимальный объем закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд у субъектов малого предпринимательства в общем годовом объеме закупок заказчика?

Об отсутствии оснований для принятия к вычету сумм НДС в случае приобретения концессионером в рамках концессионного соглашения товаров (работ, услуг) за счет средств федерального бюджета

О нарушении требований к ККТ в случае отсутствия на чеке времени или расхождения на выдаваемых чеках времени покупки с реальным временем

С учетом требований гл. 49.1 ТК РФ организация заключила трудовой договор с дистанционным работником. Условиями трудового договора предусмотрено, что организация предоставляет работнику средства вычислительной и организационной техники, телефонный аппарат, веб-камеру, программное обеспечение и канцелярские принадлежности. Работник, в свою очередь, по месту своего жительства оборудует для себя рабочее место

Организация и работник заключили соглашение, согласно которому организация компенсирует работнику плату за содержание ребенка в частном детском саду. Ежемесячная сумма компенсации — 22 тыс. руб. Возможность заключения такого соглашения предусмотрена коллективным договором. Выплата компенсации производится работнику на основании документов, подтверждающих внесение им платы на расчетный счет детского сада

Стороны подписали договор банковского счета. По договору банковского счета банк получал право безакцептного списания сумм по кредитному договору

Об учете в расходах для целей налога на прибыль сумм процентов по договорам невозобновляемой кредитной линии, срок действия которых приходится более чем на один отчетный период, а также комиссии, взимаемой банком за совершение операций по открытию и обслуживанию кредитной линии; о налогообложении НДС монтажных и пусконаладочных работ, выполненных иностранными подрядчиками в отношении оборудования, находящегося на территории РФ

О налогообложении НДФЛ доходов от продажи выделенного земельного участка

О досрочном выходе на работу работницы из отпуска по беременности и родам

Согласно п. 1 ст. 210 НК РФ при определении налоговой базы по НДФЛ учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со ст. 212 НК РФ

У ИП, занимающегося оптовой торговлей, имеется наемный работник. При применении УСН с объектом налогообложения «доходы» ИП уменьшает сумму налога на страховые взносы, уплаченные за работника и за себя в фиксированном размере, не более чем на 50 процентов от суммы исчисленного налога, а с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов» — на страховые взносы, уплаченные за работника и за себя (в виде фиксированных платежей), в 100-процентном размере. Правомерно ли это?

Организация, применяющая УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы», в ходе проведения инвентаризации выявила излишки товара. Излишки товара она отразила во внереализационных доходах на основании ст. 346.15, п. 20 ст. 250 Налогового кодекса РФ и с учетом положений ст. 40 Налогового кодекса РФ

Организация в 2012 г. применяла УСН с объектом налогообложения «доходы». С 1 января 2013 г. объектом налогообложения являются «доходы, уменьшенные на величину расходов»

Каков порядок налогообложения НДФЛ сумм оплаты работодателями стоимости проезда к месту проведения отпуска и обратно лицам, проживающим в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, и членам их семей?

Физлицо — один из учредителей ООО вносит в 2013 г. в качестве вклада в уставный капитал ООО патенты, приобретенные в 2012 г. по согласованной цене — 20 тыс. руб. и оцененные независимым оценщиком в размере 25 млн руб. Возникает ли у физлица, которое вносит патенты в уставный капитал, доход, облагаемый НДФЛ?

В 2012 г. индивидуальный предприниматель (далее — ИП) применял УСН с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов» по коду ОКВЭД 51.41 и в этом же году подал заявление на применение УСН на основе патента по коду ОКВЭД 18.22, не уплатив 1/3 стоимости патента. По какой системе налогообложения ИП должен представить налоговую декларацию и уплатить налоги за 2012 г.?

Индивидуальный предприниматель применяет УСН по нескольким видам предпринимательской деятельности. В 2013 г. он перешел на ПСН в отношении одного вида деятельности (сдачи в аренду нежилых помещений) и получил патент со сроком действия с 01.03.2013 по 31.12.2013, в отношении остальных видов деятельности он продолжает применять УСН

Физлица-потребители получают от ответчиков по решениям судов, мировым соглашениям и в порядке досудебного урегулирования спора следующие виды выплат по делам о защите прав потребителей

В феврале 2013 г. налогоплательщик заключил пари с букмекерской конторой на спортивное событие. Налогоплательщиком была сделана ставка в размере 1000 руб. Коэффициент выигрыша для данного пари составлял 1,1. Налогоплательщик выиграл пари, и букмекерская контора уплатила ему 1100 руб

Индивидуальным предпринимателем (далее — ИП) было подано заявление на применение УСН с объектом налогообложения «доходы». Основной вид деятельности — сдача в аренду нежилых помещений под офисы. В феврале 2013 г. на расчетный счет от арендатора по договору аренды нежилых помещений были получены денежные средства (предоплата) за период с 01.03.2013 по 31.03.2013. Полученный доход учитывался и признавался доходом при исчислении налоговой базы. С 01.03.2013 по данному объекту был получен патент на основании пп. 19 п. 2 ст. 346.43 НК РФ. По соглашению сторон договор аренды 15.03.2013 был расторгнут и сумма переплаты была возвращена арендатору

Физлицо приобрело в собственность квартиру в феврале 2013 г. В марте получило и представило в бухгалтерию уведомление налогового органа о подтверждении права на имущественный налоговый вычет по НДФЛ

ИП оказывает ветеринарные услуги и применяет систему налогообложения в виде ЕНВД. В 2011 г. ИП осуществлял дополнительные виды экономической деятельности: подготовку строительного участка, строительство зданий и сооружений, монтаж инженерного оборудования зданий, в отношении которых применял УСН

О порядке налогообложения НДФЛ доходов от продажи квартиры в 2013 г., если она находилась в собственности физлиц с 1992 г., в 2011 г. была передана по договору пожизненного содержания с иждивением другому физлицу, а в 2012 г. был произведен выкуп ренты

Организация планирует заключать трудовые договоры с работниками, в соответствии с которыми они будут осуществлять действия по продвижению товара в определенном субъекте РФ. Таким образом, в трудовых договорах будет отражено, что местом осуществления трудовой функции будет конкретный субъект РФ, без привязки к конкретному адресу в этом субъекте. Трудовые договоры будут заключаться на неопределенный срок

ООО принимает букинистическую литературу, антиквариат от физических лиц. После реализации имущества, принадлежащего физическим лицам на праве собственности, и удержания своего комиссионного вознаграждения ООО выплачивает физическим лицам доход от продажи их имущества

Организация (ООО), применяющая УСН, безвозмездно получила субсидию из областного бюджета на возмещение расходов по созданию запаса твердого топлива. Субсидия имеет целевое назначение и полностью используется для расчетов с поставщиками угля

Организация арендует помещение, в котором производит неотделимые улучшения за свой счет и с согласия арендодателя, в виде устройства системы кондиционирования воздуха, автоматического газового пожаротушения и структурированной кабельной системы. На основании договора аренды помещения стоимость произведенных организацией неотделимых улучшений не возмещается арендодателем

О правомерности оформления принципалом счетов-фактур, применяемых в расчетах по НДС, на бумажном носителе на основании счетов-фактур, выставленных агентом в электронном виде

О составлении участниками проекта «Сколково» счетов-фактур, применяемых при расчетах по НДС

О применении вычета по НДС организацией — заказчиком научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ, облагаемых НДС, при наличии счетов-фактур, выставленных исполнителем

О праве организаций и ИП, оказывающих бытовые услуги и применяющих систему налогообложения в виде ЕНВД, не использовать при расчетах ККТ

О порядке начисления амортизации в целях налога на прибыль в отношении имущества, переданного в лизинг и учитываемого на балансе лизингодателя

Обязан ли государственный (муниципальный) заказчик с 01.01.2014, в соответствии с принятым Федеральным законом от 05.04.2013 N 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», при проведении открытого конкурса устанавливать требование об обеспечении заявки на участие в конкурсе? Если обязан, то правомерно ли при проведении открытого конкурса установить, что конкурсные заявки должны быть обеспечены банковскими гарантиями?

Вправе ли организация, желающая участвовать в запросе котировок для государственных (муниципальных) нужд, подать котировочную заявку, запечатав ее в конверт?

В связи с принятием Федерального закона от 05.04.2013 N 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» организация, которая часто оказывает услуги и выполняет работы для государственных и муниципальных нужд, просит разъяснить: сможет ли она после 01.01.2014 заключать с государственным (муниципальным) заказчиком несколько контрактов в квартал на оказание одноименных услуг как единственный исполнитель, если сумма каждого такого контракта не будет превышать ста тысяч рублей, но при этом общая сумма данных контрактов будет превышать сто тысяч рублей в квартал?

О порядке уменьшения доходов в целях исчисления налога, уплачиваемого при применении УСН (объект — «доходы минус расходы»), на расходы на оплату труда и выплату пособий по временной нетрудоспособности, а также на расходы на страховые взносы

Организация при заполнении платежного поручения на уплату налога на добавленную стоимость допустила ошибку в КБК. Вместо надлежащего КБК организация указала КБК транспортного налога. Вправе ли налогоплательщик обратиться в налоговый орган с заявлением об уточнении принадлежности платежей? Признается ли обязанность по уплате НДС исполненной и будут ли начисляться пени?

Организация заключила с работниками договоры купли-продажи жилья в рассрочку и беспроцентного целевого займа на покупку жилья. В последующем взаимоотношения между организацией и работниками по погашению оставшейся части долга по указанным договорам были прекращены и произведено списание оставшейся части долга на основании решений организации о прощении долга. При этом в коллективном и трудовых договорах с работниками отсутствуют положения о купле-продаже жилья, о выдаче беспроцентных займов, а также о порядке прощения долга

Организация А (покупатель) приобретает у организации В (продавца) подарочные сертификаты, которые предназначены для бесплатной раздачи клиентам организации А в рамках проводимых ею рекламных акций по продвижению собственных товаров. Указанные сертификаты дают право клиентам организации А производить с их использованием частичную оплату товаров у организации В

Вправе ли организация-продавец требовать от организации-покупателя уплаты процентов за пользование средствами за период после списания на основании платежного поручения покупателя денежных средств со счета покупателя в банке покупателя до поступления на счет продавца в банке продавца, если денежные средства поступили на корреспондентский счет банка, обслуживающего продавца, уже после даты, которая была определена в договоре между покупателем и продавцом как последний день оплаты поставленного товара, если место исполнения не определено договором?

Обязана ли организация оплачивать листок временной нетрудоспособности студенту, обучающемуся по очной форме, который направлен в организацию для прохождения производственной практики?

Можно ли прописать в трудовом договоре работника условие о ежедневном проведении его личного досмотра службой охраны (безопасности) в момент его ухода с работы, а также условие об установлении видеонаблюдения за работниками? Не противоречит ли это нормам трудового законодательства?

Физическое лицо в 2012 г. приобрело на основании договора ипотеки квартиру и заявило имущественный вычет по НДФЛ по расходам на ее приобретение. Вычет предоставляется по месту работы на основании уведомления из налогового органа. В 2013 г. физическое лицо продолжает получать имущественный вычет на основании вновь полученного уведомления из налогового органа. В июне 2013 г. физическое лицо передает по договору дарения квартиру своему сыну с условием выплаты остатка ипотечного кредита. Договор ипотеки переоформлен на нового собственника (сына). Правомерно ли физическое лицо получает в 2013 г. имущественный налоговый вычет по расходам на приобретение, если сумма по ипотечному кредиту составила 1 900 000 руб., а сын уплачивает остаток ипотечного кредита в размере 1 400 000 руб.?

Вправе ли организация — налоговый агент предоставить имущественный налоговый вычет иностранному работнику, доходы которого облагались по ставке 30%, если до окончания года данный работник приобрел статус налогового резидента?

Подлежит ли налогообложению НДФЛ доход в виде процентов по вкладу, выплаченный физическому лицу, после отзыва у банка, признанного банкротом, лицензии Банка России?

О выемке документов, находящихся в жилом помещении физлица; о принятии обеспечительных мер в отношении имущества, находящегося в залоге; о завершении выездной налоговой проверки в случае смерти физлица; об отложении рассмотрения материалов проверки в случае неявки лица; о направлении материалов в следственные органы при миграции налогоплательщика после проверок; об определении рыночных цен на основании отчетов оценщиков; об отсутствии оснований для частичной отмены обеспечительных мер; об оформлении вводной части акта выездной проверки; об информационном взаимодействии МВД России и ФНС России; о выемке документов после окончания проверки; о содержании выписок, если документ состоит из не подлежащих разглашению сведений

Каким образом можно провести выемку документов, находящихся в жилом помещении (при отсутствии офиса, производственных помещений) проверяемого физического лица? В случае если налогоплательщик представить добровольно документы отказывается, просим дать рекомендации по дальнейшим действиям

На основании п. 10 ст. 101 Кодекса предусмотрено принятие налоговым органом решения о принятии обеспечительных мер. Однако ст. 101 Кодекса не предусматривает ограничения на принятие обеспечительных мер, в случае если имущество находится в залоге. Имеет ли право налоговый орган принимать обеспечительные меры в отношении имущества налогоплательщика, если оно находится в залоге?

В ходе выездной налоговой проверки проверяемый налогоплательщик — физическое лицо умер. Как оформить результаты проверки и какое вынести решение? А также, каким образом возможно реализовать материалы выездной налоговой проверки, если после составления акта по результатам проверки единственный руководитель и учредитель организации умер?

Является ли срок для продления срока рассмотрения материалов налоговой проверки пресекательным и вправе ли руководитель налогового органа в случае очередной неявки лица, приглашенного для участия в рассмотрении материалов налоговой проверки, вынести еще одно решение об отложении рассмотрения материалов проверки?

Каким налоговым органом направляются материалы налоговых проверок в следственные органы в случае миграции налогоплательщика после проведенных налоговых проверок, в ходе которых выявлены обстоятельства, позволяющие предполагать совершение нарушений законодательства о налогах и сборах, содержащих признаки преступлений?

Каким образом следует формировать доказательственную базу по определению рыночных цен в соответствии со ст. 40 Кодекса на основании отчетов оценщиков с целью принятия судами решения в пользу налоговых органов?

Имеет ли налоговый орган право частично отменить решение об обеспечительных мерах о запрете отчуждения имущества либо достаточно согласия налогового органа на отчуждение имущества, включенного в решение о принятии обеспечительных мер?

Разъясните порядок оформления вводной части акта выездной налоговой проверки в части отражения сведений о мероприятиях налогового контроля, проведенных при осуществлении налоговой проверки, которые, в свою очередь, не подтверждают налоговое правонарушение

О порядке информационного взаимодействия между МВД России и ФНС России

Возможна ли выемка документов после окончания выездной налоговой проверки?

Что должны содержать выписки в случае, если весь документ состоит из неподлежащих разглашению сведений (например, копии паспорта, карточки формы 1-П и т. п.)?

Организация осуществляет пассажирские авиаперевозки за границу. Как производится Расчет платы за негативное воздействие на окружающую среду? Если Расчет производится в зависимости от количества использованного керосина, то каким образом произвести Расчет, если часть маршрута пролегает не по территории России?

Об отнесении произведенного топлива печного бытового к подакцизным товарам, а также об отсутствии оснований для налогообложения акцизами судового маловязкого топлива

В силу ч. 5 ст. 377 ТК РФ при наличии письменных заявлений работников, являющихся членами профессионального союза, работодатель ежемесячно бесплатно перечисляет на счет профсоюзной организации членские профсоюзные взносы из заработной платы работников в соответствии с коллективным договором, соглашением. При безналичном перечислении денежных средств организация уплачивает банковскую комиссию

Российская организация (заимодавец) предоставила беспроцентный заем в иностранной валюте физическому лицу — иностранному гражданину, нерезиденту РФ, не зарегистрированному в качестве индивидуального предпринимателя. Так как заем является беспроцентным, иностранный гражданин (заемщик) получает доход в виде материальной выгоды от экономии средств на уплату процентов по займу (пп. 1 п. 1 ст. 212 НК РФ). На сегодняшний день этот доход прямо не поименован в ст. 208 НК РФ ни в качестве дохода, полученного от источников в РФ, ни в качестве дохода, полученного от источников за пределами РФ

Об учете в целях налога на прибыль доходов организации-судовладельца от использования судов, зарегистрированных в РМРС, для каботажных и (или) международных перевозок; об учете в целях налога на прибыль арендной платы, полученной арендодателем судов, зарегистрированных в РМРС, за время совершения арендатором международных перевозок и за время ремонта или простоя указанных судов

В соответствии с пп. 5 п. 1 ст. 23 НК РФ налогоплательщики-организации обязаны представлять в налоговый орган по месту нахождения организации годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность

У налогоплательщика 29 транспортных средств, из которых 20 используются для оказания услуг по перевозке, а 9 транспортных средств переданы в аренду

ООО планирует заключить трудовые договоры с надомниками — менеджерами по продажам. В трудовом договоре в качестве места работы в этом случае будет указан адрес места жительства гражданина

ООО является участником проекта по осуществлению исследований, разработок и коммерциализации их результатов в соответствии с Федеральным законом от 28.09.2010 N 244-ФЗ «Об инновационном центре «Сколково». Единственным видом экономической деятельности ООО являются научные исследования и разработки в области естественных и технических наук (ОКВЭД 73.10)

При квалификации своп-договора согласно п. 3.1 ст. 301 Налогового кодекса РФ в качестве ФИСС полученные доходы и понесенные расходы по обязательствам (требованиям) из своп-договора учитываются при определении налоговой базы по операциям с ФИСС (п. 7 ст. 304 НК РФ)

По дополнительному виду деятельности детско-юношеская спортивная школа (далее — ДЮСШ) является плательщиком ЕНВД и оказывает услуги общественного питания через кафе, площадь которого составляет 62 кв. м

В соответствии с п. 2 ст. 346.45 Налогового кодекса РФ индивидуальный предприниматель подает лично или через представителя, направляет в виде почтового отправления с описью вложения или передает в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи заявление на получение патента в налоговый орган по месту жительства не позднее чем за 10 дней до начала применения индивидуальным предпринимателем патентной системы налогообложения

ООО осуществляет розничную торговлю (через магазины с площадью торгового зала менее 150 кв. м) с применением с 2011 г. системы налогообложения в виде ЕНВД

Индивидуальный предприниматель применяет систему налогообложения в виде ЕНВД. В I квартале 2013 г. ИП производил выплаты наемному работнику. Во II квартале 2013 г. он не имеет наемных работников. ИП не платил за себя страховые взносы в фиксированном размере в I квартале 2013 г., так как планирует уплатить их частями во II, III, IV кварталах 2013 г

В соответствии с пп. 12 п. 1 ст. 264 НК РФ к расходам на командировки относятся расходы работника на оплату дополнительных услуг, оказываемых в гостиницах

Муж с женой имеют двоих детей, один из которых инвалид. Жена работает, муж ухаживает за ребенком-инвалидом. За 2012 г. доход мужа от сдачи имущества в аренду составил 6000 руб., при этом он отказался от получения стандартных налоговых вычетов по НДФЛ на детей. Жена обратилась в налоговый орган с заявлением о предоставлении двойного налогового вычета на детей за 2012 г. в сумме (1400 + 3000) x 2 x 12 = 105 600 руб. Налоговой орган в предоставлении заявленного налогового вычета отказал, указав, что она не вправе получить стандартный налоговый вычет по НДФЛ в двойном размере, а имеет право только на дополнительный вычет в размере дохода мужа (6000 руб.). Правомерно ли решение налогового органа?

В апреле 2013 г. организация приобрела объекты недвижимости в аварийном состоянии и право долгосрочной аренды на земельный участок под этими объектами с учетом НДС. Объекты недвижимости будут демонтироваться и сноситься, на данном земельном участке будет строиться новое производственное здание подрядным способом

В 2012 г. семья приобрела квартиру в общую долевую собственность за счет средств социальной выплаты на приобретение жилья, предоставленной гражданину, подлежащему переселению из ветхого жилищного фонда, ставшего в результате ведения горных работ на ликвидируемых угольных шахтах непригодным для проживания по критериям безопасности в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 13.07.2005 N 428

Налогоплательщик приобрел квартиру и заключил договор с организацией о перемене лиц в обязательстве (уступки прав требования) по договору о привлечении денежных средств в строительство жилья. После завершения строительства было зарегистрировано право собственности налогоплательщика на квартиру. В акте приема-передачи к договору долевого строительства с застройщиком цена договора составляет 1 543 094,59 руб., а цена договора уступки права требования — 2 165 100 руб. Фактически на приобретение жилья налогоплательщик потратил 2 165 100 руб

Об определении цен в сделках между взаимозависимыми лицами в соответствии с разд. V.1 НК РФ

О порядке принятия к вычету сумм НДС, предъявленных налогоплательщику при проведении подрядной организацией капитального строительства объекта недвижимости, оплачиваемого за счет средств, получаемых налогоплательщиком из федерального бюджета в виде взноса в уставный капитал

Об отсутствии оснований для применения организацией ст. 105.16 НК РФ в отношении сделок, не признаваемых контролируемыми в соответствии со ст. 105.14 НК РФ

Об отражении авансовых платежей за I квартал, полугодие, 9 месяцев в декларации по налогу, уплачиваемому при применении УСН с объектом «доходы»

Вправе ли государственный (муниципальный) заказчик с 01.01.2014 в связи с принятием Федерального закона от 05.04.2013 N 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» установить в извещении о проведении запроса котировок требование к участникам закупки о наличии необходимого количества специалистов и иных работников определенного уровня квалификации для исполнения контракта?

Вправе ли государственный (муниципальный) заказчик с 01.01.2014 в связи с принятием Федерального закона от 05.04.2013 N 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» не предъявлять к участникам закупки — юридическим лицам такое требование, как отсутствие в реестре недобросовестных поставщиков (подрядчиков, исполнителей) информации о них, мотивируя это тем, что, по мнению заказчика, установление такого требования излишне и сокращает перечень потенциальных поставщиков (подрядчиков, исполнителей)?

В документации о размещении заказа установлено требование к организациям-участникам об отсутствии задолженности по начисленным налогам, сборам и иным обязательным платежам. Вправе ли государственный (муниципальный) заказчик признать организацию (участника закупки), которой была предоставлена отсрочка по уплате налога, не соответствующей вышеуказанному требованию?

О порядке применения нулевой ставки по налогу на прибыль организациями, осуществляющими образовательную деятельность

Работники и работодатель-организация заключили коллективный договор о регулировании социально-трудовых отношений, содержащий условие о компенсации работникам морального вреда за работу с вредными (опасными) условиями труда в размерах, согласованных сторонами и установленных в приложении к договору

Согласно условиям договора поставки продовольственных товаров, заключенного между организацией-поставщиком и организацией-покупателем, за приобретение условленного количества товара поставщик выплачивает покупателю премию, выраженную в денежном эквиваленте

Организация, применяющая общую систему налогообложения, на основании ст. 145 Налогового кодекса РФ с 1 января 2013 г. использует освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой НДС

Подлежат ли обложению страховыми взносами денежные средства, израсходованные коммерческой организацией на организацию питания работников, если стоимость питания, приходящаяся на конкретного работника, не может быть установлена?

Вправе ли стороны договора аренды в тексте договора аренды предусмотреть ежеквартальный пересмотр размера арендной платы?

Организации заключили договор аренды недвижимого имущества, в котором отсутствует подробное описание объекта аренды. Указанное недвижимое имущество арендодатель передал арендатору, и договор фактически исполнялся. Через 6 месяцев с момента передачи объекта аренды арендатору арендодатель обратился с иском о признании договора аренды незаключенным по причине несогласования сторонами объекта договора. Влечет ли факт неуказания в тексте договора аренды подробного описания объекта аренды признание такого договора незаключенным?

Организация А построила объект недвижимого имущества, до получения разрешения на ввод объекта капитального строительства в эксплуатацию передала его в аренду организации Б и после этого получила разрешение на ввод объекта капитального строительства в эксплуатацию. Является ли данный факт самостоятельным основанием для признания договора аренды недействительным?

Правообладатель через суд потребовал от организации выплаты компенсации за незаконное использование его исключительного права на зарегистрированный товарный знак за каждый из пяти подтвержденных случаев его незаконного использования. На какую минимальную компенсацию вправе рассчитывать правообладатель?

Арбитражный суд первой инстанции вынес определение о возвращении заявления о пересмотре вступившего в законную силу судебного акта по вновь открывшимся обстоятельствам. Названное определение было обжаловано в апелляционном порядке. Подлежит ли уплате государственная пошлина в случае обжалования в апелляционном порядке определения о возвращении заявления о пересмотре вступившего в законную силу судебного акта по вновь открывшимся обстоятельствам?

Индивидуальный предприниматель осуществляет розничную реализацию сувениров (в том числе магнитов с фотографиями) в принадлежащем ему магазине. Магниты с фотографиями он приобретает для перепродажи у изготовителя — физического лица. Вправе ли правообладатель (организация, обладающая исключительным правом на фотографическое произведение, нанесенное на реализуемые предпринимателем сувениры без ее согласия) потребовать от предпринимателя выплаты компенсации за нарушение исключительных прав на фотографическое произведение, притом что предпринимателю не было известно о том, что физическое лицо сувениры изготавливает с нарушением исключительных прав организации?

Трудовыми договорами, заключенными между организацией и работниками, предусмотрено, что в случае изобретения и создания работниками при выполнении трудовых обязанностей полезных моделей и промышленных образцов организация получает на них патенты и выплачивает работникам соответствующее вознаграждение. Правомерно ли включение подобного условия в трудовой договор? Вправе ли организация учитывать подобное вознаграждение в расходах на оплату труда при исчислении налога на прибыль, притом что такое вознаграждение носит гражданско-правовой характер?

Правомерно ли требование организации по управлению авторскими правами на коллективной основе о выплате непосредственно ей (а не правообладателю, заключившему с организацией договор о передаче полномочий по управлению соответствующими авторскими правами) вознаграждения за использование объектов авторских и смежных прав от пользователя, с которым автор-правообладатель самостоятельно заключил лицензионный договор?

Долю участника, вышедшего из ООО, распределили между оставшимися участниками — физическими лицами. В Письме Минфина России от 28.02.2013 N 03-04-06/5947 разъясняется, что доход оставшихся участников общества, в пользу которых была распределена доля выбывшего участника общества, определяется исходя из действительной стоимости его доли. А в Письме Минфина России от 09.03.2010 N 03-04-06/2-26 предлагалось определять доход оставшихся участников исходя из номинальной стоимости доли выбывшего участника. Должны ли участники уплачивать НДФЛ и с какой суммы?

Клиринговая организация занимается видами деятельности, которые в связи с поправками в НК РФ, действующими с 2013 г., перестали облагаться НДС. Надо ли восстанавливать НДС по товарам, если они были приобретены для этих операций в периоде, когда они еще облагались НДС? Если да, то когда?

Организация заключила с физическими лицами предварительные договоры купли-продажи жилых помещений, получила предоплату. По окончании строительства организация не оформила права собственности на помещения и не заключила основные договоры купли-продажи. Физические лица обратились в суд с исковыми требованиями о признании права собственности, которые были удовлетворены. Поскольку организация не заключала с физическими лицами договоры купли-продажи, налоговый орган при проверке квалифицировал передачу квартир как передачу имущественных прав и доначислил организации НДС. Правомерна ли позиция налогового органа?

Организация, занимающаяся строительством многоквартирных домов, заключила договор долевого участия в строительстве с некоторыми работниками. Согласно положениям коллективного договора организация выплатила таким работникам денежные средства на частичное возмещение первоначального взноса по договору долевого участия в строительстве. Облагаются ли данные выплаты страховыми взносами согласно Федеральному закону от 24.07.2009 N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования»?

ИФНС России при проведении выездной налоговой проверки установила, что организация неправомерно применяла ЕНВД в отношении розничной торговли легковыми автомобилями и моторными маслами, и доначислила ей НДС и налог на прибыль. При расчете налога на прибыль расходы по представленным организацией в ходе проверки документам были учтены. А вот по НДС вычеты учтены не были, несмотря на представление счетов-фактур. ИФНС России мотивирует это тем, что организация не сдавала налоговые декларации по НДС. Кроме того, НДС доначислен сверх полученной организацией выручки по ставке 18%. Правомерно ли это, если эту сумму от покупателей организация не получала? Можно ли признать неправомерным доначисление НДС в такой ситуации?

Организация реализует товары как на экспорт, так и на внутренний рынок. Согласно учетной политике «входной» НДС по общехозяйственным расходам распределяется пропорционально доле в выручке от операций по реализации на внутреннем и внешнем рынках. В какой момент нужно включать выручку в расчет пропорции для деления «входного» НДС по общехозяйственным расходам?

ООО применяет общую систему налогообложения и закупает товар у поставщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения. Обязана ли организация заполнять разд. 7 декларации по НДС в такой ситуации?

О применении ПСН при увеличении у индивидуального предпринимателя количества физических показателей ведения предпринимательской деятельности в течение срока действия патента

Об исчислении размера вмененного дохода, если постановка организации или индивидуального предпринимателя на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика ЕНВД или их снятие с учета произведены не с первого дня календарного месяца, а также о заполнении налоговой декларации по ЕНВД в данном случае

В 2013 г. физлицо продало квартиру, находившуюся в его собственности более трех лет. На дату получения дохода от продажи квартиры налогоплательщик не являлся налоговым резидентом РФ. Облагается ли НДФЛ такой доход, если по итогам 2013 г. налогоплательщик будет являться налоговым резидентом РФ?

В 2012 г. в результате победы в конкурсе на счета крестьянских (фермерских) хозяйств были перечислены денежные средства в виде грантов на создание и развитие крестьянского (фермерского) хозяйства и на развитие семейных животноводческих ферм. Гранты были получены в конце 2012 г. и не могли быть использованы до конца этого года

В соответствии с п. 1 ст. 374 НК РФ объектом налогообложения для российских организаций признается движимое и недвижимое имущество (в том числе имущество, переданное во временное владение, в пользование, распоряжение, доверительное управление, внесенное в совместную деятельность или полученное по концессионному соглашению), учитываемое на балансе в качестве объектов основных средств в порядке, установленном для ведения бухгалтерского учета, если иное не предусмотрено ст. ст. 378, 378.1 НК РФ

Семья из 3 человек продает квартиру, находящуюся в общей долевой собственности, полученную в порядке приватизации. Решение суда о признании за семьей в равных долях права собственности на квартиру в порядке приватизации вступило в законную силу 11 декабря 2009 г. Свидетельство о государственной регистрации права выдано 31 августа 2010 г

В соответствии с положениями пп. 5 п. 1 ст. 333.25 НК РФ правомерно ли после 01.01.2013 исчислять госпошлину за выдачу свидетельств о праве на наследство на жилые помещения с их инвентаризационной стоимости при условии, что наследство открыто до 01.01.2013? Вправе ли БТИ после 01.01.2013 выдавать справки об инвентаризационной стоимости объектов недвижимости, определенной ими ранее указанной даты?

Обязан ли руководитель налогового органа оглашать материалы проверки во время исследования материалов налоговой проверки, а также оглашать письменные доказательства из материалов налогового дела с целью соблюдения права налогоплательщика на представление объяснений?

С 01.01.2013 изменился порядок расчета налога на имущество организаций. В соответствии со ст. 374 НК РФ обложению налогом подлежит только недвижимое имущество (ОС), приобретенное после 01.01.2013, и движимое и недвижимое имущество (ОС), приобретенное в предыдущие годы

15 марта 2013 г. в результате реорганизации в форме слияния двух организаций была зарегистрирована новая организация. Признается ли движимое имущество, принятое на баланс в состав основных средств вновь созданной в 2013 г. организацией, объектом налогообложения по налогу на имущество организаций, учитывая изменения, внесенные в НК РФ Федеральным законом от 29.11.2012 N 202-ФЗ?

Вправе ли отец получить стандартный налоговый вычет по НДФЛ на ребенка, возраст которого меньше 24 лет и который является студентом очной формы обучения, если он в разводе с женой и фактически с ребенком не проживает? Какими документами отец вправе подтвердить право на стандартный налоговый вычет, если алименты он уже не платит?

В 2013 г. введена ПСН, предусматривающая уплату налога в зависимости от потенциально возможного дохода. Законодательством области установлены два размера потенциально возможного к получению ИП годового дохода. Один — для города, другой (меньший) для районов области. ИП осуществляет предпринимательскую деятельность в области, но зарегистрирован по месту жительства в городе

Об определении понятия «участок недр» для исчисления степени выработанности запасов в целях исчисления НДПИ при добыче нефти

О применении коэффициента, характеризующего степень выработанности участка недр при добыче нефти обезвоженной, обессоленной и стабилизированной, для целей исчисления НДПИ

О применении НДС в отношении образцов продукции — полуфабрикатов для изготовления протезно-ортопедических изделий, безвозмездно передаваемых потенциальным покупателям — протезно-ортопедическим предприятиям и организациям, осуществляющим протезирование инвалидов

Об отсутствии оснований для включения в налоговую базу по НДС денежных средств, полученных в виде процентов по банковскому вкладу (депозиту)

Об отсутствии оснований для возникновения у физлица материальной выгоды по НДФЛ, если в связи с просрочкой платежей в погашение кредита и процентов по нему банк прекратил начисление процентов по кредиту

О подтверждении исполнения обязательств по договору для целей уменьшения суммы облагаемых НДФЛ доходов от продажи имущества на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов

О применении НДС при реализации перерабатывающими организациями сельскохозяйственной продукции, приобретенной у налогоплательщиков ЕСХН

О порядке сдачи налоговой отчетности в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи

Вправе ли государственный (муниципальный) заказчик расторгнуть заключенный с подрядчиком контракт в одностороннем порядке, не обращаясь в суд?

В связи с принятием Федерального закона от 05.04.2013 N 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» бюджетное учреждение просит разъяснить: вправе ли оно будет после 01.01.2014 осуществлять за счет субсидий, предоставленных из бюджета бюджетной системы Российской Федерации, закупки путем проведения нескольких запросов котировок на поставку одноименных товаров на сумму более чем пятьсот тысяч рублей в течение квартала, если начальная (максимальная) цена каждого из контрактов не превышает пятьсот тысяч рублей?

В связи с принятием Федерального закона от 05.04.2013 N 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» организация, которая часто оказывает услуги и выполняет работы для государственных и муниципальных нужд, просит разъяснить: вправе ли будет после 01.01.2014 котировочная комиссия заказчика отклонить поданную организацией котировочную заявку по тому основанию, что в ней указана цена 0 руб. 00 коп.?

В связи с принятием Федерального закона от 05.04.2013 N 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» организация, которая часто участвует в торгах для государственных и муниципальных нужд, просит разъяснить: вправе ли она будет после 01.01.2014 до окончания установленного срока подачи заявок обжаловать положения конкурсной документации, установленные заказчиком, если заявку на участие в открытом конкурсе такая организация не подает?

Вправе ли работник направить работодателю заявление об увольнении посредством факсимильной связи?

Вправе ли работающая сестра ребенка воспользоваться отпуском по уходу за своей сестрой, не достигшей возраста 3 лет? Обязана ли такая работница представить работодателю доказательства фактического осуществления ухода за ребенком?

О порядке списания задолженности по лизинговым платежам на основании инкассовых поручений, предъявленных лизингодателем к банковскому счету плательщика, а также об отсутствии оснований для отражения в договоре банковского счета права лизингодателя предъявлять распоряжения к банковскому счету плательщика

Вправе ли частный нотариус включить в состав профессионального налогового вычета по НДФЛ затраты на приобретение специальной литературы и периодических изданий по вопросам налогообложения?

Частный нотариус по собственной инициативе прошел подготовку (обучение) в зарубежном учебном заведении, специализирующемся по вопросам нотариальных исследований и документации. Вправе ли он учесть в составе профессионального налогового вычета по НДФЛ расходы по оплате такой подготовки?

Организация при ввозе товара ошибочно указала в таможенной декларации заниженную ставку таможенной пошлины. Таможенный орган разрешил выпуск товара на основании данной декларации, но в ходе последующего контроля выявил ошибку. Организация уплатила таможенную пошлину исходя из верной ставки. Правомерно ли в этом случае привлечение организации к административной ответственности на основании ст. 16.2 КоАП РФ?

Российская организация экспортировала товар на Украину. В связи с обнаружением брака украинская сторона (покупатель) товар не приняла. Через 2 месяца после его вывоза российская организация намерена ввезти бракованный товар обратно в Россию. Какую таможенную процедуру следует выбрать и каков порядок уплаты таможенных платежей?

Уплачивает ли физическое лицо, получающее от иностранной организации в течение месяца один раз в неделю посылку с товарами, предварительно заказанными по каталогу, таможенные пошлины и налоги, если общая стоимость товаров составляет 9000 руб.?

Российская организация ввозит на территорию РФ с территории Республики Беларусь нефтепродукты (дизельное топливо белорусского происхождения). Ввезенное дизельное топливо реализовано на территории РФ. Возникает ли у организации объект налогообложения при ввозе по акцизу?

Индивидуальный предприниматель производит и реализует полипропиленовые мешки. Перед отправкой покупателям мешки упаковываются в специальные (невозвратные) средства пакетирования — кипы (полипропиленовые мешки большего размера), которые также производит индивидуальный предприниматель

Организация продает имущественный комплекс, в состав которого входят недоамортизированные объекты ОС, с убытком. Правильно ли, что в целях гл. 25 НК РФ налоговая база при продаже предприятия рассчитывается отдельно по каждому виду активов реализованного предприятия? При этом убыток в части, приходящейся на продажу объектов ОС, включается в состав прочих расходов организации равными долями в течение срока, определяемого как разница между сроком полезного использования этих объектов ОС и фактическим сроком их эксплуатации до момента реализации, на основании п. 3 ст. 268 НК РФ

В договоре, заключенном между организацией и контрагентом, предусмотрено, что купленные основные средства подлежат оплате в рублях в сумме, эквивалентной определенной сумме в иностранной валюте или условных денежных единицах. Каким образом отражаются в целях налога на прибыль суммовые разницы: увеличивают первоначальную стоимость основного средства либо относятся на расходы организации?

Организация, занимающаяся розничной торговлей, проводит рекламную кампанию. В рамках этой кампании организация выдает своим покупателям, приобретшим товары на определенную сумму, подарочные сертификаты. Сертификат дает право оплатить товары другой организации. Отдельной платы за сертификаты организация с покупателей не взимает. ИФНС России по результатам выездной проверки доначислила организации НДС на номинальную стоимость сертификатов, посчитав их передачу безвозмездной реализацией. Имеются ли основания для признания доначислений неправомерными?

Налоговый орган доначислил организации налог на прибыль, так как установил завышение стоимости остатков незавершенного производства на начало проверяемого периода, приведшее к завышению расходов и неуплате налога на прибыль. Правомерно ли это, учитывая, что эти остатки сформированы в период, который не может быть охвачен выездной проверкой?

Вправе ли организация-покупатель принять к вычету НДС с уплаченного поставщику аванса, если он перечислен третьим лицом, имевшим долг перед покупателем?

Две организации заключили между собой договор на поставку оборудования. Наименование, количество, условия оплаты оборудования указаны не в договоре, а в двух спецификациях, которые подписаны на каждую поставку. В каждой спецификации прописаны обязанность покупателя уплатить частичный аванс и обязанность поставщика выставить счет-фактуру на аванс. Поставщик отгрузил товар по первой спецификации. А покупатель уплатил аванс по второй спецификации (в платежном поручении указана спецификация). По результатам квартала по одной спецификации остался аванс уплаченный, а по другой — оборудование получено и осталась задолженность. Поставщик отказывается представить счет-фактуру на аванс, аргументируя это тем, что в рамках единого договора у него не возникло авансов. Правомерны ли действия поставщика?

Правильно ли, что дисконт по векселям (как процентным, так и беспроцентным) со сроком погашения «по предъявлении, но не ранее» должен начисляться в течение периода от даты выдачи векселя до срока, указанного как «не ранее» (минимального срока предъявления векселя к оплате), поскольку уже на этот день у организации возникло право на получение дохода в виде дисконта в полной сумме?

В организации заработная плата перечисляется на пластиковые карты работников. Для удобства работников организация строит отдельное помещение около проходной для установки в нем банкомата

Организация — крупнейший налогоплательщик сдает декларации, но не уплачивает налоги в сроки, установленные налоговым законодательством. Обязанности по уплате налога организация исполняет только на основании выставленного налоговым органом требования об уплате налога и соответствующей суммы пеней. Может ли налоговый орган в ситуации, когда организацией неоднократно, последовательно нарушается срок уплаты налога, бесспорно взыскать налоги без выставления требования об уплате налога?

Из-за программного сбоя налоговая инспекция заблокировала расчетный счет организации по причине непредставления налоговой декларации. Однако на самом деле налоговая декларация была представлена. Может ли техническая неполадка являться обстоятельством, которое ускорит процесс разблокирования расчетного счета организации?

Организация обратилась в таможенный орган с заявлением о выдаче Сертификата обеспечения уплаты таможенных пошлин, налогов для помещения товаров под таможенную процедуру таможенного транзита. В качестве документа, подтверждающего внесение обеспечения, таможенному органу представлена банковская гарантия. Однако в принятии обеспечения таможенный орган отказал на основании того, что банк, выдавший банковскую гарантию, не включен в реестр банков, имеющих право выдавать банковские гарантии. Правомерны ли действия таможенного органа?

Организация на таможенную территорию Таможенного союза ввезла партию товаров, сумма подлежащих уплате таможенных пошлин, налогов в отношении которых составляет менее 100 евро. Имеет ли таможенный орган право потребовать обеспечения уплаты таможенных пошлин, налогов при помещении данных товаров под таможенную процедуру таможенного транзита?

Надо ли начислять страховые взносы в соответствии с Федеральным законом от 24.07.2009 N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» на средний заработок, выплачиваемый работнику за дни нахождения на военных сборах?

Надо ли начислять страховые взносы в соответствии с Федеральным законом от 24.07.2009 N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» на средний заработок, выплачиваемый работнику за дни сдачи крови и дни отдыха, предоставленные в связи с этим?

Работник, находясь в отпуске по уходу за ребенком до достижения им возраста 3 лет, направил 08.04.2013 работодателю по почте заказным письмом заявление об увольнении по собственному желанию и направлении ему трудовой книжки по почте. Само заявление датировано 08.04.2013, но в нем не указана дата, с которой работник хотел бы уволиться. Письмо с заявлением организация получила 06.05.2013, то есть на 28-й день с даты его направления. Какая дата будет являться днем увольнения работника? Должен ли работодатель выплатить работнику денежную компенсацию, предусмотренную ст. 236 ТК РФ, за задержку выплаты компенсации за неиспользованный отпуск?

Работнику — гражданину Казахстана страховая медицинская организация в 2012 г. аннулировала полис ОМС, который ранее, в 2011 г., сама же выдала ему. Работник имеет временную регистрацию в РФ. Разрешения на проживание и вида на жительство работник не имеет. Правомерно ли с его заработной платы удерживать НДФЛ по ставке 13%, а страховые взносы в ПФР и ФСС РФ не начислять?

Поставщик услуг связи в сентябре выставил организации счет-фактуру за выполненные услуги. В декабре 2012 г. поставщик услуг выявляет ошибку, допущенную в расчете количества минут, использованных организацией, и выставляет корректировочный счет-фактуру, не представляя при этом документов, подтверждающих согласие организации (факт уведомления) на такое изменение. Какой счет-фактуру для целей НДС должен выставить поставщик услуг в данной ситуации: корректировочный или исправленный?

Сколько справок по форме 2-НДФЛ необходимо оформить и представить в налоговый орган, если работник уволился, а через месяц был опять принят на работу в ту же самую организацию?

Организация сдает в аренду офисное помещение иностранной организации и на основании п. 1 ст. 149 НК РФ освобождается от уплаты НДС. Облагаются ли в этом случае НДС пени и штрафы, предусмотренные договором за просрочку арендной платы?

Можно ли принять к налоговому учету в целях исчисления налога на прибыль путевой лист, в котором указаны несколько маршрутов следования, но не указано количество пройденных километров для каждого маршрута?

Организация находится на специальном режиме налогообложения — ЕНВД. Какие тарифы страховых взносов она должна применять в 2013 г.?

В соответствии с п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ индивидуальные предприниматели, перешедшие на УСН с объектом налогообложения «доходы» и не производящие выплаты и иные вознаграждения физлицам, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу) на уплаченные страховые взносы в ПФР и ФФОМС в фиксированном размере

В 1997 г. супруги приобрели квартиру, которая была оформлена на супруга. В 2011 г. между супругами были заключены договор о разделе имущества и договор дарения доли в праве собственности на квартиру, в соответствии с которыми данная квартира полностью перешла в собственность супруги. В 2012 г. квартира была продана

ООО в мае 2011 г. приобрело у юрлица здание, относящееся к десятой амортизационной группе (со сроком полезного использования более 30 лет). В соответствии с кадастровым паспортом на здание оно было построено и введено в эксплуатацию в мае 1991 г

ООО в июне 2012 г. приобрело у юридического лица здание, относящееся к десятой амортизационной группе (со сроком полезного использования более 30 лет). Здание было построено и введено в эксплуатацию в 1960 г

Организация заключает договоры долевого участия в строительстве жилищного комплекса. Цена договора может быть указана как в иностранной валюте, так и в условных единицах. Условиями договоров предусмотрена рассрочка платежей. У организации возникла задолженность участников долевого строительства по оплате

Коллективным договором, а также положением о командировках работников организации на территории РФ предусмотрена выплата суточных по однодневным командировкам, которая в документах указана как «возмещение иных расходов, связанных со служебной командировкой». В Постановлении Президиума ВАС РФ от 11.09.2012 N 4357/12 данные выплаты признаются компенсационными

С 01.01.2009 материальные расходы по приобретению сырья и материалов производственного характера признаются расходами после их оприходования на складе организации в день их фактической оплаты независимо от факта списания в производство

Индивидуальный предприниматель, применяющий систему налогообложения в виде ЕНВД и имеющий наемных работников в одном налоговом периоде, может уменьшить сумму исчисленного ЕНВД на сумму страховых взносов, но не более чем на 50%. Может ли ИП уменьшить сумму ЕНВД на сумму страховых взносов, уплаченных за себя, если в следующем налоговом периоде этого календарного года у ИП не будет работников?

Основной вид деятельности ИП — оказание услуг общественного питания через объекты организации общественного питания, имеющие залы обслуживания посетителей

Индивидуальный предприниматель занимается розничной торговлей и применяет систему налогообложения в виде ЕНВД. ИП имеет одного наемного работника

В целях реализации долгосрочной целевой программы по расселению граждан, проживающих в многоквартирных домах, расположенных на территории города, сейсмоусиление или реконструкция которых экономически нецелесообразны, в 2012 г. налогоплательщику вместо квартиры, находившейся в его собственности с 2006 г., была предоставлена новая квартира по договору мены. Новая квартира была продана в этом же году

Налогоплательщик унаследовал часть квартиры, в которой проживал совместно с наследодателем — матерью на день ее смерти и продолжает проживать после ее смерти

В феврале 2013 г. физлицо получило квартиру от администрации города по договору мены по программе переселения из аварийного жилья. Стоимость квартиры — 1 711 000 руб. Физлицо планирует продать квартиру в этом году. Имеет ли право физлицо получить имущественный налоговый вычет по НДФЛ в сумме 1 711 000 руб.?

О порядке учета при применении метода начисления по налогу на прибыль расходов в виде разового платежа за пользование недрами, в частности, суммы задатка, вносимого для участия в конкурсе на получение лицензии на право пользования недрами

Об отсутствии оснований для учета доходов от размещения организацией облигаций при исчислении налога на прибыль, а также о порядке учета расходов на приобретение собственных облигаций и об отсутствии оснований для учета расходов на их погашение

О применении нулевой ставки по НДС при вывозе медицинской техники, освобождаемой от налогообложения НДС, из РФ в Республику Казахстан и Республику Беларусь

О налогообложении налогом на прибыль дивидендов при совершении операций РЕПО в случае, если продавцом по первой части РЕПО является российская организация, а покупателями ценных бумаг по первой части РЕПО — Банк России, управляющая компания ПИФа или иностранная организация

О применении нулевой ставки НДС в отношении услуг по перевалке нефти и нефтепродуктов, вывозимых за пределы территории РФ, оказываемых российской организацией

Решением арбитражного суда, вступившим в законную силу, удовлетворено требование организации к индивидуальному предпринимателю о взыскании задолженности. Судом по заявлению индивидуального предпринимателя предоставлена отсрочка в исполнении указанного решения

Необходимо ли организации, желающей возвести открытый склад для хранения строительных материалов, представляющий собой огражденную территорию с покрытием из гравия, имеющий сети ливневой канализации и систему дренажа, получать разрешение на строительство объекта капитального строительства?

Согласно муниципальному нормативному акту родители, дети которых не посещают муниципальные дошкольные образовательные учреждения, получают денежные компенсации. Подлежат ли суммы указанных компенсаций налогообложению НДФЛ?

Организация с нарушением срока (через два месяца) подала в налоговую инспекцию сообщение о закрытии обособленного подразделения. Может ли налоговая инспекция привлечь организацию к административной ответственности?

Стороны заключили кредитный договор, обеспеченный ипотекой

Стороны заключили кредитный договор, обеспеченный ипотекой и поручительством от третьего лица

Надо ли организации начислять страховые взносы в соответствии с Федеральным законом от 24.07.2009 N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный Фонд обязательного медицинского страхования» на средний заработок, выплачиваемый работнику за дополнительные выходные дни для ухода за ребенком-инвалидом?

Работница организации родила ребенка, отцом которого является гражданин Германии, проживающий и работающий в Германии (в РФ не работает и не живет). Какие документы ей необходимо представить работодателю в подтверждение невыплаты мужу единовременного пособия при рождении ребенка за счет средств ФСС РФ?

У контрагента организации проводится выездная налоговая проверка. ИФНС России, в которой организация состоит на учете, по поручению налогового органа, проводящего проверку контрагента, запросила у организации по требованию документы (договор, накладные, счета-фактуры, платежные поручения) и карточку аналитического учета расчетов с дебиторами (карточку счета 62) по этому контрагенту. Организация в ответ на требование представила копии указанных документов без карточки аналитического учета

Российская организация и организация — резидент Финляндии заключили договор международной перевозки автомобильным транспортом. Российская организация не удерживает налог на прибыль при выплате иностранной организации дохода за произведенную перевозку, руководствуясь Соглашением между Правительством РФ и Правительством Финляндской Республики от 04.05.1996 «Об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы». Деятельность иностранной организации на территории РФ не приводит к образованию постоянного представительства

Российская организация и организация — резидент Латвии заключили договор международной перевозки автомобильным транспортом. Должна ли российская организация удержать налог на прибыль при выплате иностранной организации дохода за произведенную перевозку, если выплачиваемый доход иностранному перевозчику не относится к постоянному представительству получателя дохода в РФ и в распоряжении российской организации отсутствует нотариально заверенная копия свидетельства о постановке получателя дохода на учет в налоговых органах, оформленная не ранее чем в предшествующем налоговом периоде, а деятельность иностранной организации на территории РФ не приводит к образованию постоянного представительства?

По договору цессии организация А в январе 2012 г. приобрела право требования к организации В по договору поставки на сумму 1 920 000 руб. Цена приобретения составила 672 000 руб. В декабре 2012 г. организация А и организация В оформили соглашение о новации долга в вексельное обязательство, оформленное собственным процентным векселем организации В. Номинал векселя — 1 920 000 руб., установленная процентная ставка — 16% годовых, срок погашения — 5 лет. Возникает ли у организации А в декабре 2012 г. доход, учитываемый для целей исчисления налога на прибыль на основании п. 3 ст. 279 НК РФ? Если доход возникает, то в каком размере будут признаваться процентные доходы по векселю?

Работник после возвращения из командировки умер. На поездку ему были выданы подотчетные денежные средства, остаток которых работник не вернул. Необходимо ли согласие родственников работника, которым должна быть выдана его заработная плата в соответствии со ст. 141 ТК РФ, на удержание из нее указанных подотчетных сумм? Если один родственник согласен, а другой нет, может ли эта сумма быть удержана пропорционально доле согласившегося родственника?

Каковы условия освобождения от уплаты таможенных пошлин при ввозе на территорию Российской Федерации товаров в качестве безвозмездной технической помощи?

Организация попала в план проверок Управления Росреестра по субъекту РФ. Такая проверка проводится впервые. Что могут проверять, учитывая, что у организации помещение и земля в собственности? Может ли такая проверка повлечь привлечение организации к ответственности?

К организации Б присоединяется организация А. В организации А локальным нормативным актом установлены дополнительные компенсации работникам, занятым на работах с вредными и опасными условиями труда. Должна ли организация Б установить дополнительные компенсации своим нормативным актом в связи с присоединением к ней организации А?

Организация применяет формы первичных документов, утвержденные Госкомстатом России для применения в торговле и строительстве (ТОРГ-12, КС-2, КС-3 и т. д.). Для целей правильности исчисления налога на прибыль имеет ли организация право применять унифицированные формы, утвержденные Госкомстатом России, несмотря на наличие в тексте документа информации об утверждении данной формы Госкомстатом России? Обязана ли организация указывать в унифицированных формах, что они утверждены учетной политикой организации?

В ходе камеральной проверки таможенный орган установил факт неверной классификации в соответствии с ТН ВЭД ТС товара, помещенного организацией под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления. На счетах организации отсутствовали достаточные средства для погашения образовавшейся задолженности, однако имелись неизрасходованные остатки авансовых платежей (организация уплатила НДС в отношении товаров, которые предполагалось ввезти в Россию). В связи с непогашением организацией задолженности в добровольном порядке таможенный орган самостоятельно произвел зачет авансовой суммы НДС в счет погашения задолженности по уплате ввозной таможенной пошлины. Правомерны ли действия таможенного органа?

Российская организация имеет излишне уплаченную сумму пеней по ввозной таможенной пошлине и неисполненную обязанность по уплате таможенных сборов за совершение таможенных операций. Имеет ли организация право на зачет излишне уплаченной суммы пеней по ввозной таможенной пошлине в счет погашения задолженности по уплате таможенных сборов за совершение таможенных операций?

Российская организация излишне уплатила антидемпинговую пошлину. В то же время она имеет задолженность по уплате налога на добавленную стоимость. Может ли таможенный орган произвести самостоятельно взыскание НДС за счет излишне уплаченной антидемпинговой пошлины?

Организации предъявлен штраф за нарушение ПДД на служебном транспорте. Можно ли принять в целях исчисления налога на прибыль и включить в состав расходов сумму данного штрафа?

Организация, применяющая УСН (объект налогообложения — «доходы минус расходы»), в августе 2012 г. получила от банка кредит в размере 1 200 000 руб. на 2 года. В декабре 2012 г. она предоставила процентный заем другой организации в размере 450 000 руб. на 5 месяцев. Полученные проценты по договору займа учитываются в доходах. Может ли организация, применяющая УСН, учесть в расходах проценты, выплачиваемые банку, если она предоставила заем другой организации?

Организация оказывает услуги иностранным организациям. Допускается ли при заполнении счета-фактуры указание наименования иностранного партнера на иностранном языке?

Функции исполнительного органа российской организации переданы управляющей организации, которая находится и ведет свою деятельность в Германии. За услуги управления управляющая организация ежемесячно получает вознаграждение. Облагается ли НДС указанная операция?

Контрагент организации запрашивает акт, счет и счет-фактуру для целей НДС в связи с их утратой. В организации сменился руководитель. Вправе ли организация оформить дубликаты документов и поставить на них подпись нового руководителя или она должна поступить каким-то другим образом? Также возможно предоставить контрагенту заверенную копию документа, подтверждающего назначение на должность нового руководителя

Может ли организация открыть расчетный счет в г. Москве, если она зарегистрирована в Московской области? Есть ли ограничения в части местонахождения организаций при заключении договора банковского счета?

Трудовым кодексом РФ установлен предельный срок срочного трудового договора — 5 лет. Можно ли дополнительным соглашением продлить действие ранее заключенного с педагогическим работником вуза трудового договора на новый срок? То есть получится, что у него срок действия срочного трудового договора составит 8 лет. Или будет правильным его уволить по истечении срока действия договора и принять заново?

Индивидуальный предприниматель осуществляет деятельность по уходу и присмотру за детьми (услуги няни) с привлечением работников (код ОКВЭД 95.00). Обязан ли предприниматель при приеме на работу требовать у работников справку о наличии (отсутствии) судимости и (или) факта уголовного преследования либо о прекращении уголовного преследования по реабилитирующим основаниям?

Физлицо планирует зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя (далее — ИП), осуществляющего деятельность по техническому обслуживанию и ремонту автотранспортных средств

ИП применяет УСН с объектом налогообложения «доходы» и осуществляет следующие виды предпринимательской деятельности

В результате реорганизации в форме присоединения к организации-правопреемнику перешли все права и обязанности присоединенной организации, в том числе право собственности на имущество, принадлежавшее последней. В составе данного имущества имелось движимое имущество, приобретенное и принятое на учет организацией-правопредшественником в качестве ОС до 01.01.2013. Указанное движимое имущество правопреемник принял на учет в качестве ОС на дату завершения реорганизации (25.01.2013 внесена запись в ЕГРЮЛ)

В соответствии с п. 4 ст. 346.25.1 НК РФ в редакции, действовавшей с 01.01.2009 по 31.12.2012, налоговым периодом для индивидуальных предпринимателей, применявших УСН на основе патента, являлся срок действия патента, даже если такой срок не совпадал с календарным годом

Организация продает новый продукт (препарат), используемый в сельском хозяйстве. Данный продукт является новым для рынка, регистрация и сертификация этого продукта была закончена в 2012 г

Какой режим налогообложения следует применять ИП при эвакуации автотранспортных средств на специализированную (штрафную) стоянку: систему налогообложения в виде ЕНВД или УСН?

Индивидуальный предприниматель, применяющий УСН, осуществляет несколько видов деятельности, один из которых с 01.01.2013 переводится на ПСН. 01.04.2013 по одному виду деятельности приобретен патент со сроком действия до конца года. Вправе ли ИП по окончании срока действия патента применять УСН по данному виду деятельности? Необходимо ли для этого подтверждать фактическую деятельность по другим видам деятельности, по которым ИП применял УСН?

Об отсутствии оснований для уплаты организациями обязательных платежей, в том числе налогов, в наличной форме, а также об исполнении обязанности по уплате налогов через представителя

Одинокая мать вышла замуж. До вступления в брак она получала стандартный налоговый вычет по НДФЛ на ребенка в двойном размере

О признании сделок контролируемыми, если одна из сторон сделки освобождена от обязанностей налогоплательщика налога на прибыль

О применении НДС в отношении инжиниринговых услуг, оказываемых российской организацией украинской организации, не состоящей на учете в российских налоговых органах и не имеющей представительства в РФ

Об уменьшении суммы ЕНВД на сумму страховых взносов, уплаченных за себя индивидуальными предпринимателями, производящими и не производящими выплаты физлицам

Об отсутствии оснований для применения физлицом, имеющим статус адвоката, УСН и совмещения им предпринимательской и адвокатской деятельности

О порядке применения имущественного налогового вычета по НДФЛ при продаже земельного участка, образованного при выделе доли участником долевой собственности на земельный участок и находящегося в его собственности менее 3 лет

Российская организация имеет излишне уплаченную сумму антидемпинговой пошлины и неисполненную обязанность по уплате таможенного НДС. Имеет ли организация право на зачет антидемпинговой пошлины в счет погашения задолженности по уплате НДС?

Российская организация намерена была ввезти в Российскую Федерацию и поместить под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления товар, подлежащий обложению антидемпинговой пошлиной. Как будет исчисляться налог на добавленную стоимость? Необходимо ли включать в налоговую базу для исчисления НДС антидемпинговую пошлину?

Российская организация намерена поместить под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления карамель, классифицируемую кодом 1704 90 710 0 ТН ВЭД. В отношении товара Решением Комиссии Таможенного союза от 18.11.2011 N 856 «О мерах по защите экономических интересов производителей карамели в Таможенном союзе» установлена специальная пошлина. Российская организация намерена получить отсрочку по ее уплате. Однако таможенный орган отказал в предоставлении такой отсрочки. Насколько это законно, если специальная пошлина взимается в таком же порядке, как и ввозная таможенная пошлина? При этом по ввозной таможенной пошлине предусмотрена возможность получения отсрочки по ее уплате

Вправе ли работодатель отказать работнику в принятии заявления о вступлении в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию в целях уплаты дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии и перечислении указанных взносов в ПФР? Какие негативные последствия для работодателя повлечет такой отказ?

Может ли организация не применять положения п. 4 ст. 170 НК РФ в случае погашения облигаций?

Требуются ли нотариальное удостоверение и регистрация договора аренды нежилого помещения сроком до одного года?

Уставом ООО предусмотрено, что решение о распределении чистой прибыли общества принимается общим собранием участников ООО

Работник в период больничного по предписанию врача должен был находиться на стационарном лечении. Несмотря на это, он по личным делам неоднократно появлялся в офисе организации, в которой работает. В организации был составлен акт о нарушении данным работником режима, предписанного врачом. При этом в больничном не было отметки лечащего врача о нарушении указанного режима

Организация заключила с работником договор, согласно которому он на рабочем месте для выполнения служебных обязанностей использует принадлежащий ему ноутбук. При этом организация ежемесячно выплачивает ему компенсацию за износ в размере 1000 руб. Работник является плательщиком алиментов на ребенка

Трудовой договор с работником предусматривает оплату стоимости обучения его детей. Работодатель (налоговый агент) увеличивает на данную сумму налоговую базу по НДФЛ и, соответственно, исчисляет и удерживает со стоимости обучения НДФЛ

Работник направлен в командировку в Германию с 30 августа по 2 сентября. Сразу после командировки работник должен был уйти в отпуск. Однако с 1 сентября он находится на длительном лечении в больнице на территории Германии. По данному факту работник обращался в страховую компанию, в которой он застрахован на время поездки, то есть его обращение за медицинской помощью на территории Германии зафиксировано надлежащим образом

Может ли специалист отдела кадров быть оформлен на должность бухгалтера в бухгалтерию в порядке совмещения?

Нужно ли писать заявление о предоставлении отпуска без содержания генеральному директору, который является единственным учредителем организации и исполняет обязанности главного бухгалтера? Если нужно, то на чье имя?

Работница по соглашению сторон принята на работу на условиях неполного рабочего времени (30 часов в неделю). Может ли она работать с той же продолжительностью рабочего времени в период нахождения в отпуске по уходу за ребенком с сохранением права на получение пособия по уходу за ребенком в возрасте до 1,5 года?

Работник имеет право на ежегодный основной оплачиваемый отпуск продолжительностью 28 календарных дней и дополнительный отпуск за работу с вредными условиями — 7 календарных дней. Как правильно рассчитать количество дней неиспользованного отпуска для компенсации при увольнении по сокращению штатов, если к моменту увольнения работник отработал у данного работодателя 6 месяцев?

Участники ООО провели общее собрание участников. По итогам собрания за решение по вопросу, указанному в повестке дня, которое принимается простым большинством, было отдано в совокупности 55% голосов участников. В положении устава закреплено, что под простым большинством понимается решение, принятое не менее чем 58% от общего числа голосов. В соответствии с этим в решении данного вопроса было отказано. Участник ООО обратился в суд с требованием признать данное решение недействительным. Правомерно ли указанное требование?

По заявлению участников было созвано внеочередное собрание участников ООО. Собрание участников было проведено, принято решение по повестке дня внеочередного собрания. Участник ООО, присутствовавший на данном собрании, обратился в суд с требованием о признании недействительной выписки из протокола внеочередного собрания. Правомерно ли данное требование?

Организация вступила в некоммерческое партнерство. Уставом партнерства предусмотрена уплата ежегодного членского взноса. В марте организация подала заявление о выходе из партнерства и требование о возврате излишне уплаченных членских взносов за период с апреля по декабрь текущего финансового года, ссылаясь на то, что в некоммерческом партнерстве организация уже не состоит. В учредительных документах порядок выхода из состава участников партнерства не урегулирован. Партнерство отказало в возврате членского взноса за часть финансового года с апреля по декабрь, ссылаясь на то, что до окончания года организация не может считаться вышедшей из членов партнерства. Правомерен ли данный отказ?

В собственности у организации 1 (владельца) находился вагон. По транспортной накладной вагон без груза железнодорожным транспортом был отправлен организации 2 (грузоотправителю/перевозчику), после чего организация 2 оформила другую накладную и отправила вагон с грузом в адрес организации 3 (грузополучателя), и впоследствии вагон вернулся в организацию 1. Организация 1 обратилась с претензией к организации 2, у которой требовала уплату штрафа за пользование вагоном без ее согласия при отправке груза грузополучателю. Организация 2 отказалась оплатить стоимость пользования вагоном, указанную в претензии, ссылаясь на то, что требование о взыскании штрафа может предъявить только грузоотправитель или грузополучатель. Правомерен ли данный отказ?

Организация является учредителем ОАО. В течение года с момента государственной регистрации общества организация не оплатила акции ОАО. Вправе ли ОАО предъявить организации требование об оплате акций?

Организация в качестве соинвестора заключила соглашение с инвестором, согласно которому в счет финансирования инвестор обязуется в будущем передать соинвестору часть нежилого здания, строительство которого силами заказчика-застройщика является предметом инвестиционного контракта. Инвестиционный контракт является смешанным договором, который содержит в себе элементы договора простого товарищества и договора подряда. Строительство здания фактически завершено, но право собственности инвестора на него (или его часть) не зарегистрировано. Вправе ли организация-соинвестор требовать от инвестора выдела доли в натуре из данного имущества?

1. Должно ли обособленное подразделение самостоятельно вести кассовую книгу организации, или достаточно книги кассира-операциониста? Какая ответственность предусмотрена за отсутствие кассовой книги в обособленном подразделении?

Могут ли органы государственной власти субъекта РФ для осуществления в 2014 г. закупок для нужд субъекта РФ разработать типовые условия контракта для закупки определенных видов товаров, работ, услуг в случае отсутствия подобных условий в единой информационной системе?

Вправе ли органы местного самоуправления муниципальных образований (местные администрации городского округа и муниципального района) провести совместный конкурс на право заключения контрактов на поставку для муниципальных нужд городского округа — автомобильного бензина, муниципального района — дизельного топлива?

Вправе ли заказчик — орган местного самоуправления при проведении открытого конкурса на право заключения контракта на поставку для муниципальных нужд иллюстрированных брошюр для преподавателей и учеников муниципальных образовательных учреждений внести в конкурсную документацию требование об обладании участниками конкурса исключительными правами на объекты интеллектуальной собственности (иллюстрации и сопровождающие их обучающие тексты), содержащиеся в брошюрах? Если вправе, то правомерно ли заказчику требовать от участников конкурса представления документов, подтверждающих наличие указанных прав?

Вправе ли работодатель проставить прогул работнику, отказывающемуся принять участие в корпоративном мероприятии, которое проводится в рабочий день (пятницу), или работник должен выйти на работу, притом что в офисе никого не будет?

Работник направлен в однодневную командировку в другой регион. В связи с производственной необходимостью в этот день он вышел на работу как перед отправлением, так и после возвращения из командировки. Продолжительность его рабочего дня превысила 8-часовой рабочий день. Как оплачивать часы, отработанные сверх установленной продолжительности: как сверхурочные или за этот день работнику выплачивается средний заработок?

Вправе ли работодатель настаивать на перечислении заработной платы на банковский счет работника, если работник не желает получать заработную плату в безналичной форме? Трудовым (коллективным) договором перечисление заработной платы на банковский счет не предусмотрено

Работник написал заявление о расторжении трудового договора по собственному желанию. В период двухнедельного срока предупреждения он заболел. Приостанавливается ли течение срока предупреждения при наступлении временной нетрудоспособности увольняющегося работника?

Допускается ли перевод работника вместе с работодателем без его согласия в другую местность?

Возможно ли сокращение заработной платы работнику по инициативе работодателя?

Организация реорганизована в форме присоединения. Нужно ли в этой ситуации заключать с работниками присоединяемой организации дополнительные соглашения к трудовым договорам? Что в них следует указать?

По какой стоимости должно облагаться налогом на имущество организаций имущество, ранее внесенное налогоплательщиком в рамках договора простого товарищества, после прекращения договора?

Законом субъекта РФ установлена ставка налога на имущество организаций в размере 2,2%. Организация состоит на учете в налоговом органе данного субъекта РФ по своему местонахождению. По местонахождению организация имеет как подлежащее налогообложению в данном муниципальном образовании субъекта РФ имущество, облагаемое по ставке 2,2%, так и имущество, которое ранее, до 1 января 2013 г., льготировалось в соответствии с п. 11 ст. 381 НК РФ, а после 1 января 2013 г. стало облагаться налогом по ставке, максимальная величина которой закреплена п. 3 ст. 380 НК РФ в размере 0,4%. Какое имущество подлежит налогообложению по указанным ставкам? Как правильно должны заполняться налоговые декларации по налогу на имущество организаций (налоговые расчеты по авансовым платежам) в данном случае?

В ходе камеральной проверки налогоплательщику выставлено требование о представлении документов. Обязан ли налогоплательщик исполнять данное требование, если срок его исполнения истекает после окончания камеральной проверки? Какие штрафные санкции предусмотрены в случае неисполнения?

При налоговой проверке контрагентов налоговая инспекция по поручению об истребовании документов направила организации требование, в котором указаны документы, касающиеся не только отношений с проверяемыми контрагентами (покупателями), но и отношений с контрагентами-поставщиками. Правомерны ли такие требования инспекции о представлении документов?

ООО получило информационное письмо из налогового органа, в котором сообщается, что размер чистых активов общества за 2010, 2011, 2012 гг. составил сумму ниже минимального уровня уставного капитала, в связи с чем общество, согласно п. 4 ст. 90 ГК РФ и п. 3 ст. 20 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», подлежит ликвидации. В случае отказа от добровольной ликвидации налоговая инспекция как орган, осуществляющий регистрацию юридических лиц, будет вынуждена принять меры по ликвидации общества в судебном порядке (п. 11 ст. 7 Закона РФ от 21.03.1991 N 943-1 «О налоговых органах Российской Федерации» и п. 1 ст. 57 Федерального закона N 14-ФЗ)

Нужно ли уведомлять налоговую инспекцию о создании обособленного подразделения, если арендованный склад располагается на той же улице и в том же муниципальном образовании, что и головной офис, и на территории, подконтрольной той же ИФНС России, в которой зарегистрирован головной офис?

Если организация производит мелкие строительные работы на строящемся объекте по договору выполнения работ или делает ремонт на готовом объекте, обязана ли она платить за загрязнение окружающей среды или эта обязанность возлагается на заказчика указанных работ?

ООО сдает в аренду офисные и складские помещения. В обществе разработаны нормативы образования отходов и их размещения. Заключен договор с организацией, занимающейся сбором и размещением бытовых отходов. Также заключен договор на утилизацию люминесцентных ламп. Отходы образуются в пределах лимита и вывозятся на полигон для размещения специализированной организацией (о факте размещения отходов есть акты). На утилизацию люминесцентных ламп также имеются акты выполненных работ. Должно ли ООО встать на учет в Ростехнадзоре в качестве плательщика платы за загрязнение окружающей среды? Обязано ли ООО представлять расчеты платы и по каким нормативам следует ее рассчитывать?

Должен ли налогоплательщик в соответствии с п. 2 ст. 288 НК РФ уведомлять налоговый орган о выборе обособленного подразделения для уплаты налога на прибыль при наличии только одного обособленного подразделения в субъекте РФ?

Нужно ли начислять страховые взносы на выплаты по договору аренды машины с экипажем, если в договоре отдельно указана сумма оплаты аренды автомобиля и сумма оплаты услуг водителя?

Обязана ли организация предоставлять очередной ежегодный отпуск временно пребывающему иностранному работнику?

Обязан ли работодатель предоставлять дополнительный отпуск аспиранту-заочнику?

Может ли преподаватель с дипломом учителя физики вести уроки математики?

Организация-поставщик начисляет штрафные санкции за несвоевременное поступление оплаты от покупателя. Увеличивает ли сумма неустойки налоговую базу по НДС и нужно ли выставлять счет-фактуру?

Правомерно ли увольнение главного бухгалтера организации по основанию, предусмотренному п. 7 ч. 1 ст. 81 ТК РФ, если с ним не был заключен договор о полной материальной ответственности?

Не урегулированные в результате разработки коллективного договора разногласия, указанные в протоколе разногласий, разрешились в результате дальнейших коллективных переговоров сторон. Как правильно это зафиксировать? В каком порядке разрешенные разногласия вступают в силу?

Должен ли заказчик оплатить подрядчику дополнительные работы, о выполнении которых последний был уведомлен, при условии, что указанные работы не входили в смету, согласованную сторонами до начала строительных работ, а также при условии, что такие работы, фактически выполненные исполнителем, приняты заказчиком путем подписания актов и имеют для него потребительскую ценность?

Как автор может защитить свои права в случае незаконной переработки его музыкального произведения?

Как правильно провести аттестацию рабочих мест работников с разъездным характером работы, выполняющих ремонтные и монтажные работы по месту нахождения организаций-заказчиков?

Индивидуальный предприниматель (далее — ИП) применяет систему налогообложения в виде ЕНВД в отношении розничной торговли непродовольственными товарами (бытовая химия, посуда, хозтовары) и имеет 4 наемных работников

Организация, применяющая УСН с объектом налогообложения «доходы», сдает помещения в аренду. По договору аренды текущий ремонт обязан делать арендатор. Арендатор ремонт не сделал и выехал из помещения

В соответствии с разъяснениями налогового органа ИП вправе уменьшать сумму налога, уплачиваемого при применении УСН с объектом налогообложения «доходы», на сумму страховых взносов начиная с IV квартала 2013 г. при условии уплаты взносов в ПФР и ФФОМС до IV квартала 2013 г. При этом если сумма страховых взносов за 2013 г. окажется выше суммы налога, подлежащего уплате за IV квартал 2013 г., то оставшиеся излишки ИП может переносить на 2014 г. и, соответственно, уменьшать сумму налога за 2014 г. на указанные излишки

В соответствии со ст. 10 Федерального закона от 04.05.2011 N 99-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности» за предоставление лицензии, переоформление лицензии, выдачу дубликата лицензии уплачивается государственная пошлина в размерах и в порядке, которые установлены законодательством Российской Федерации о налогах и сборах

В соответствии с Общероссийским классификатором услуг населению ОК 002-93, утвержденным Постановлением Госстандарта России от 28.06.1993 N 163, услуги общественного питания (код 122100) включают в себя услуги питания ресторана (122101), услуги питания кафе (122102), услуги питания столовой (122103), услуги питания закусочной (122104), услуги питания бара (122105), услуги питания предприятий других типов (122106). Кроме того, к услугам общественного питания относятся также коды 122401 — 122404 «услуги по реализации кулинарной продукции», в которые включены: комплектация наборов кулинарной продукции в дорогу, в том числе туристам для самостоятельного приготовления кулинарной продукции (122401), отпуск обедов на дом (122402), реализация кулинарной продукции и кондитерских изделий через магазин и отделы кулинарии (122403), реализация кулинарной продукции вне предприятия (122404)

ЗАО является импортером алкогольной продукции. ЗАО заключило договор с рекламным агентством, по которому агентство осуществляет за вознаграждение размещение рекламных роликов, содержащих информацию о товаре, на телевизионных панелях по технологии InDoorTV (телевидение внутри помещения) в торговых залах розничных сетей магазинов — продавцов алкоголя

Индивидуальный предприниматель (далее — ИП), применяющий УСН, сдает в аренду собственное недвижимое имущество. ИП планирует перейти на ПСН по данному виду деятельности

Учредители приняли решение о ликвидации организации, назначена ликвидационная комиссия. В регистрирующий орган ликвидатор обратился с заявлением о государственной регистрации ликвидации юридического лица. Регистрирующий орган отказал в государственной регистрации в связи с ликвидацией юридического лица на основании непредставления необходимых документов, так как ликвидационный баланс не был прошит и пронумерован. Правомерен ли данный отказ по указанному основанию?

В регистрирующий орган обратился учредитель с заявлением о государственной регистрации юридического лица с полным пакетом документов, предусмотренных Федеральным законом от 08.08.2001 N 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей». Налоговый орган отказал в государственной регистрации юридического лица, ссылаясь на недостоверные сведения о местонахождении постоянно действующего исполнительного органа, поскольку в сведениях Федеральной информационной адресной системы (ФИАС) данный адрес отсутствует. Учредитель обратился в суд с требованием признать отказ неправомерным, так как на картах города данный адрес имеется. Правомерно ли указанное требование?

Участник ООО обратился к обществу с заявлением о предоставлении ему копий документов, касающихся деятельности ООО. Общество указало, что до оплаты стоимости изготовления указанных копий оно отказывается от их предоставления. В уставе о порядке оплаты копий документов, связанных с деятельностью ООО, не упоминается. Правомерен ли данный отказ?

Организация является арендатором нежилого помещения. Условия договора аренды предусматривают право арендатора на односторонний отказ от договора при условии предупреждения арендодателя не менее чем за 2 месяца. Также договором предусмотрена неустойка в твердой сумме, подлежащая уплате арендатором в случае одностороннего его отказа в данном порядке. Правомерно ли условие о выплате данной неустойки?

Организация с организациями — розничными продавцами заключила договоры об участии в программе организации, направленной на формирование и поддержание потребительского интереса к товарам, реализуемым данными продавцами

Уставом ООО предусмотрено право участника на выход из общества. Необходимо ли определять рыночную стоимость недвижимого имущества, отраженного на балансе общества, при определении действительной стоимости доли в уставном капитале общества при выходе участника из общества?

Организация А является обладателем исключительного права на произведение литературы. Организация Б на принадлежащем ей сайте без разрешения организации А и без заключения с ней какого-либо договора воспроизвела данное произведение. Организация А обратилась к организации Б с требованием о взыскании компенсации за нарушение исключительного права, предусмотренной ст. 1301 ГК РФ. В обоснование требования организация А ссылается на протокол осмотра интернет-страниц: по просьбе и согласно заявлению правообладателя нотариус в порядке обеспечения доказательств произвел осмотр интернет-страниц организации Б. Организация, осуществившая воспроизведение произведения на своем сайте, указывает на то, что требование правообладателя не может подтверждаться указанным протоколом осмотра интернет-страниц, поскольку он составлен нотариусом без извещения организации Б, без присутствия ее представителей при составлении протокола. Правомерна ли позиция организации Б?

Организация обратилась в страховую компанию с требованием выплаты страхового возмещения за причиненный ущерб транспортному средству, принадлежащему организации. Страховая компания частично выплатила обществу страховое возмещение в размере реального ущерба (на основании данных независимой оценки), за исключением выплаты по утрате товарной стоимости транспортного средства. Организация обратилась в суд с требованием возместить утрату товарной стоимости транспортного средства. Правомерно ли данное требование?

Частная медицинская клиника бесплатно выдает посетителям одноразовые бахилы. Является ли стоимость бахил доходом, подлежащим обложению НДФЛ?

Вправе ли конкурсная комиссия, образованная заказчиком — органом местного самоуправления, отказать в участии в открытом конкурсе на право заключения контракта на поставку товаров для муниципальных нужд индивидуальному предпринимателю, обосновав отказ опасением, что индивидуальный предприниматель может уклониться от исполнения условий контракта, так как у него имеется судимость по ст. 177 УК РФ?

Налоговая инспекция по результатам проведенной выездной проверки вынесла решение о привлечении ООО к налоговой ответственности за неполную уплату сумм НДС, в связи с тем что организация, использующая основные средства для производства экспортной продукции и для внутреннего рынка на территории РФ, не восстанавливала НДС по данным основным средствам пропорционально реализации продукции за границей и на территории РФ. Правомерны ли действия налогового органа?

Вправе ли муниципальное бюджетное образовательное учреждение (школа искусств) в случае принятия положения о закупке в соответствии с Федеральным законом от 18.07.2011 N 223-ФЗ «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц» и размещения его в 2013 г. на официальном сайте для госзакупок применять в 2014 г. указанное положение и Закон N 223-ФЗ в отношении закупок, осуществляемых за счет средств, полученных от приносящей доход деятельности, предусмотренной уставом?

О выплате гражданам, находящимся в отпуске по уходу за ребенком до трех лет, ежемесячного пособия по уходу за ребенком в двойном размере до достижения ребенком возраста трех лет, установленного Законом РФ от 15.05.1991 N 1244-1 «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», в случае их выхода на работу

Российская организация ввезла на таможенную территорию Таможенного союза в качестве вклада иностранного учредителя в уставный капитал организации с иностранными учредителями автомобиль. При помещении автомобиля под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления организация внесла обеспечение уплаты таможенных платежей в виде денежного залога. В настоящее время она выполнила все условия для предоставления льгот по уплате таможенных платежей: закончила процедуру формирования уставного капитала за счет дополнительных вкладов в иностранного инвестора с регистрацией в установленном порядке, автомобиль поставила на баланс организации в качестве основного фонда. Организация обратилась в таможенный орган с заявлением о возврате денежного залога. Однако таможенный орган отказал в возврате, указав, что возврат денежного залога в течение пяти лет невозможен в принципе, что только по истечении пяти лет возможен возврат денежного залога. Правомерна ли позиция таможенного органа?

Организация, признаваемая управляющей компанией особой экономической зоны, заключила в ноябре 2012 г. соглашение с уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти об управлении особой экономической зоной. При этом на баланс организации в ноябре 2012 г. было поставлено в качестве объектов основных средств переданное организации недвижимое имущество, созданное в марте 2010 г. в рамках реализации соглашения о создании ОЭЗ. Имеет ли право организация на льготу по п. 23 ст. 381 НК РФ в отношении указанного имущества?

В какой срок работник имеет право обжаловать в суде решение работодателя о назначении дисциплинарного взыскания, на каком основании оно может быть отменено?

Российская организация, применяющая общий режим налогообложения, приобретает услуги на территории иностранного государства. Вправе ли российская организация сумму НДС, уплаченную на территории иностранного государства, учесть в составе прочих расходов в целях налогообложения по налогу на прибыль?

Организация — плательщик НДС ввозит запасные части для гарантийного ремонта, который сама и осуществляет. Запасные части приняты к учету, «импортный» НДС уплачен в бюджет

Работник написал заявление на отпуск с 3 по 14 июня (на 12 дней). Учитывая, что 12 июня — праздничный день, отдел кадров издает приказ, что отпуск с 3 по 15 июня, на 12 календарных дней

Работник в течение 11 месяцев работал на полную ставку, а в марте 2013 г. написал заявление на 0,5 ставки. В апреле работник направляется в командировку. Заработная плата за 12 месяцев составила 809 740,57 руб. (апрель 2012 г. — март 2013 г.)

Российская организация заключила агентский договор с индивидуальным предпринимателем в Беларуси на следующих условиях

Стороны заключили кредитный договор, обеспеченный договором ипотеки, согласно которому лицо передало банку в залог право аренды земельного участка. Государственная регистрация договора ипотеки произведена. При этом право аренды земельного участка заканчивалось ранее, чем договор ипотеки и срок исполнения обязательства по кредитному договору

В ответ на исковое заявление ИП налоговый орган указал, что ссылка истца на письменные разъяснения Минфина России является необоснованной, в связи с тем что письма Минфина России не содержат правовых норм или общих правил, конкретизирующих нормативные предписания, и не являются нормативными актами и указанные письма имеют информационно-разъяснительный характер по вопросам применения законодательства РФ о налогах и сборах и не препятствуют налоговым органам и налогоплательщикам руководствоваться нормами законодательства о налогах и сборах

Организация заказала запчасти у иногороднего поставщика. Запчасти были получены по транспортной железнодорожной накладной на железнодорожной станции в поврежденной упаковке, в которой не хватало нескольких запчастей из заказа. Данное обстоятельство не было зафиксировано в документах. Перевозчик акт о повреждении и недостаче не оформил

Организация планирует сдать компьютеры вместе с программным продуктом в аренду. Как правильно (каким договором) оформить такую сделку?

При приеме на работу на должность бухгалтера работник представил диплом о высшем образовании (квалификация «юрист»), выданный в 1991 г., и свидетельство «Бухгалтер коммерческого предприятия», выданное в 2011 г. НПОУ «Знание». Как правильно внести сведения об образовании и профессии данного работника в форму N Т-2?

Налогоплательщик обратился в налоговые органы с запросами о предоставлении информации об исполнении его контрагентами обязанностей по уплате налогов и сборов. Налоговые органы в письменных ответах отказали ему, аргументировав тем, что ст. 32 НК РФ не предусмотрена обязанность налоговых органов по предоставлению запрашиваемых сведений

О порядке учета в целях налога на прибыль расходов на НИОКР с 1 января 2012 г

На основании договоров строительного подряда ООО осуществляет выполнение строительно-монтажных работ длительностью более одного налогового периода

ООО в соответствии с Положением о вахтовом методе организации работ в ООО обязано обеспечить работникам, выполняющим работы вахтовым методом, организованную доставку от пункта сбора к месту работы и обратно

ОАО является научно-производственной корпорацией и не осуществляет деятельности по энергоснабжению. ОАО не имеет на балансе линий энергопередачи, но имеет на балансе здания и, как отдельные основные средства, силовое электрооборудование для обслуживания собственных производственных мощностей (шкафы, щиты, трансформаторы, источник бесперебойного питания)

Организация (арендатор) и физлицо (арендодатель) заключили договор аренды офисного помещения. Физлицо является собственником помещения. Организация перечисляет оплату коммунальных услуг сверх размера арендной платы на расчетные счета поставщиков за собственника помещения. При этом физлицо заключило соответствующие договоры с коммунальными службами. Данная оплата коммунальных услуг признается частью договора аренды

В соответствии со ст. 275.1 НК РФ налогоплательщики, численность работников которых составляет не менее 25 процентов численности работающего населения соответствующего населенного пункта и в состав которых входят структурные подразделения по эксплуатации объектов жилищного фонда, а также объектов, перечисленных в ч. 3 и 4 ст. 275.1 НК РФ, вправе принять для целей налогообложения фактически осуществленные расходы на содержание данных объектов

Индивидуальный предприниматель (далее — ИП) имеет в собственности три грузовых автомобиля, используемых в деятельности, в отношении которой уплачивается ЕНВД. ИП планирует реализовать данные автомобили, но налоговые органы требуют исчислить НДС, а с полученного дохода уплатить НДФЛ. Правомерно ли это?

Об отсутствии оснований для уведомления налоговых органов о контролируемых сделках в случае, если сумма дохода по сделкам налогоплательщика в календарном году не превышает суммового критерия для признания данных сделок контролируемыми

О применении вычетов по НДС организацией, находящейся на общей системе налогообложения, в отношении объектов капитального строительства, которые не вводились в эксплуатацию в период применения организацией УСН

Индивидуальный предприниматель (далее — ИП) применяет УСН с объектом налогообложения «доходы»

Об особенностях совмещения УСН и ПСН индивидуальными предпринимателями

О порядке признания сделок между взаимозависимыми лицами контролируемыми для целей налогообложения

Об исчислении суммы доходов по сделкам за календарный год с целью признания их контролируемыми на основании соответствующего суммового критерия

Индивидуальный предприниматель (далее — ИП) производит отделочные работы и осуществляет строительство зданий и сооружений (коды 45.4 и 45.2 ОКВЭД). В мае 2013 г. ИП планирует заключить договор на монтаж противопожарных дверей и противопожарных перегородок и применить ПСН в отношении данной деятельности

Коллективным договором предусмотрена выплата пособия, производимая работнику организации при увольнении в связи с выходом на пенсию в зависимости от стажа работы. Освобождается ли от налогообложения НДФЛ указанная выплата на основании п. 3 ст. 217 НК РФ?

Правомерно ли, что реализация газа на автогазозаправочных станциях, в том числе газа в баллонах, не относится к розничной торговле для целей ЕНВД?

О бухгалтерском учете долгосрочных инвестиций в форме незавершенных капитальных вложений

О порядке получения супругами имущественного налогового вычета по НДФЛ при приобретении квартиры в общую долевую собственность

Работник, находившийся в командировке, по возвращении из нее представил работодателю авансовый отчет, к которому приложил, в частности, документ, подтверждающий оплату услуг почты по отправке из места командирования посылки (почтового отправления). Работодатель на основании локального нормативного акта возместил работнику указанные расходы. Подлежит ли их стоимость обложению НДФЛ?

Налоговый агент по итогам 2012 г. направил в налоговый орган почтовым отправлением справки по форме 2-НДФЛ на бумажном носителе. При этом численность физических лиц, получивших доходы в налоговом периоде, составила более 10 человек. Какие меры налоговой ответственности могут быть применены к налоговому агенту за нарушение установленного способа представления сведений в данной ситуации?

Работник организации по возвращении из командировки приложил к авансовому отчету, в частности, авиабилет, подтверждающий расходы на перелет к месту командирования, а также квитанцию авиаагентства об оплате услуг по доставке билета. Работодатель на основании локального нормативного акта возмещает работнику стоимость указанных услуг. Возникает ли в данном случае у работника доход, подлежащий обложению НДФЛ?

В 2012 г. организация выплачивала физическим лицам — учредителям, не являющимся работниками, промежуточные дивиденды. По итогам работы за 2012 г. у организации отсутствует чистая прибыль. Организация по ставке 13% пересчитала НДФЛ, ранее удержанный с суммы дивидендов по ставке 9%. До какого срока организация обязана представить в налоговый орган соответствующие сведения в связи с невозможностью удержания налога с выплат учредителям?

Организация направила работников в командировку для прохождения обучения в целях повышения квалификации в учебном заведении. Договором с учебным заведением предусмотрено, что организация оплачивает обучение своих работников, а учебное заведение помимо образовательных услуг обеспечивает их на время прохождения обучения жильем, что отдельно в цене договора не выделяется (без взимания с командированных платы за проживание). Подлежит ли обложению НДФЛ стоимость услуг по проживанию?

Можно ли представлять копии документов в налоговый орган (в соответствии со ст. 93 НК РФ) на черновиках?

Работник организации направлен в служебную командировку для участия в заседании ВАС РФ, что подтверждается приказом по организации и наличием соответствующего служебного задания. В командировочном удостоверении в реквизите «Место назначения» указано: «г. Москва, ВАС РФ». По возвращении из командировки работник приложил к авансовому отчету в качестве документа, подтверждающего расходы на проезд к месту командирования, железнодорожные билеты от места расположения работодателя до железнодорожной станции «Москва-Курская» (и обратно), а также чек ККТ о покупке 2 билетов для проезда в Московском метрополитене (к зданию ВАС РФ и обратно)

На каких электронных площадках будут с 01.01.2014 осуществляться закупки товаров, работ, услуг путем проведения электронных аукционов?

Обязана ли конкурсная комиссия в случае отказа в допуске заявок к участию в открытом конкурсе на право заключения муниципального контракта на поставку товаров для муниципальных нужд указывать в соответствующем протоколе все основания для такого отказа, если их несколько?

Правомочна ли котировочная комиссия, созданная заказчиком — органом местного самоуправления, рассматривать котировочные заявки, в случае если на ее заседании присутствуют только два члена комиссии?

Обязан ли орган местного самоуправления — заказчик указывать в извещении о проведении открытого конкурса на право заключения контракта на поставку товаров для муниципальных нужд ответственное за проведение закупки (размещение заказа) должностное лицо?

Вправе ли орган государственной власти субъекта РФ — заказчик после размещения информации о проведении открытого конкурса на право заключения государственного контракта на официальном сайте внести изменения в конкурсную документацию, увеличив размер обеспечения заявок участников в пределах, установленных законодательством?

Вправе ли заказчик (местная администрация городского округа) в случае дополнительного опубликования извещения о проведении открытого конкурса в СМИ осуществлять подобное опубликование раньше (или позже) основного размещения такого извещения на официальном сайте?

Обязан ли участник открытого конкурса на право заключения государственного контракта на выполнение строительно-монтажных работ для государственных нужд, проводимого в 2014 г. в соответствии с положениями Федерального закона от 05.04.2013 N 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», подтверждать свою добросовестность, в случае если он предложил цену контракта, которая на двадцать пять и более процентов ниже начальной (максимальной) цены контракта, составляющей один миллион рублей? Если обязан, то как именно?

Облагается ли страховыми взносами вознаграждение, выплачиваемое членам правления ТСЖ по решению общего собрания членов товарищества?

Организация в 2013 г. осуществляет только виды деятельности, в отношении которых может применяться ЕНВД, но применяет УСН. Вправе ли организация в течение 2013 г. с любой даты (после 15 января) перейти на уплату ЕНВД по всем видам деятельности?

Работник, постоянным местом работы которого является г. Мурманск, в течение года неоднократно выезжал в командировки в среднюю полосу России. Общая продолжительность командировок за год составила 153 календарных дня. Подлежит ли это время включению в стаж, дающий право на полярную надбавку?

С какого времени выплачивается ежемесячная компенсационная выплата работнику, находящемуся в отпуске по уходу за ребенком? Каковы максимальный срок, в течение которого можно получать выплату, и ее размер?

Российская организация — плательщик НДС предъявила сумму НДС, уплаченную при ввозе товаров на территорию Российской Федерации, к вычету. Однако на заявлении о ввозе товаров отметка налогового органа об уплате НДС отсутствовала

Организация в I квартале 2013 г. произвела экспортную поставку товара в Республику Казахстан. Документы для подтверждения обоснованности применения нулевой ставки по НДС были собраны в марте 2013 г., за исключением одного документа — заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, которое было оформлено в апреле 2013 г. За какой налоговый период следует отразить данную поставку на экспорт в налоговой декларации по НДС?

Организация в первичной декларации по НДС за II квартал 2012 г., представленной 20.07.2012, применила налоговые вычеты по счетам-фактурам, датированным июлем 2009 г. Налогоплательщик, руководствуясь Письмом ФНС России от 30.03.2012 N ЕД-3-3/1057@, 20.10.2012 подал уточненные декларации за III квартал 2009 г. (включил в состав вычетов сумму НДС по указанным счетам-фактурам) и за II квартал 2012 г. (уменьшил вычеты на ту же сумму). Проведя камеральную проверку уточненной декларации за III квартал 2009 г., налоговый орган отказал в применении вычетов, поскольку право на них заявлено в декларации, поданной с нарушением трехлетнего срока, установленного п. 2 ст. 173 НК РФ. Не оспаривая решение налоговиков, организация в марте 2013 г. подала уточненную декларацию N 2 за II квартал 2012 г., в которой восстановила спорные вычеты. Налоговый орган планирует отказать налогоплательщику в применении данных вычетов и доначислить соответствующую сумму налога, так как право на вычеты заявлено с нарушением трехлетнего срока. Правомерны ли действия инспекции?

Можно ли отказать в приеме на работу работнику, недавно окончившему учебное заведение, если приложение к диплому с оценками не представлено, а должность требует соответствующего образования?

С какого момента начинается течение нового срока хранения вклада при автоматической пролонгации договора срочного банковского вклада без явки вкладчика, если последний день срока хранения вклада приходится на воскресенье?

В период с января по февраль 2013 г. работник организации был занят на тяжелых работах, предусмотренных пп. 2 п. 1 ст. 27 Федерального закона от 17.12.2001 N 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации». С марта 2013 г. работник переведен на работу с вредными условиями труда, предусмотренную пп. 1 п. 1 ст. 27 Закона N 173-ФЗ. В связи с этим в одном отчетном периоде за работника уплачивались страховые взносы по различным дополнительным тарифам

Один из членов крестьянского — фермерского хозяйства зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя (наемных работников не имеет). Он самостоятельно уплачивает за себя страховые взносы в виде фиксированных платежей в бюджеты ПФР и ФФОМС. Член КФХ представил главе КФХ платежные поручения, подтверждающие, что в марте 2013 г. он перечислил всю сумму фиксированных платежей за 2013 г. Обязан ли в таком случае глава КФХ уплачивать за члена КФХ страховые взносы в виде фиксированных платежей в 2013 г.? Не получится ли двойной уплаты?

Налогоплательщик в 2010 г. приобрел квартиру и получил право на имущественный налоговый вычет в сумме 300 000 руб

Организация является резидентом технико-внедренческой особой экономической зоны. При этом она выполняет некоторые работы за пределами данной зоны, привлекая для них штатных работников, имеющих рабочие места в пределах технико-внедренческой ОЭЗ

О предоставлении пенсионеру имущественного налогового вычета по НДФЛ при приобретении в 2012 г. жилого дома и земельного участка, если в 2012 г. и трех предшествующих периодах он не получал доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%

О порядке исчисления земельного налога

Физлицо взыскало с бывшего работодателя (ОАО) через суд компенсацию при увольнении, выплату социального характера в связи с предоставлением отпуска, недоплаченную денежную сумму при увольнении и проценты, а также компенсацию морального вреда. Решение суда вступило в силу в 2011 г., а исполнено работодателем только в начале 2012 г. путем перечисления присужденных сумм на счет физлица в банке

Согласно НК РФ ИП, применяющий УСН с объектом налогообложения «доходы» и имеющий наемных работников, вправе уменьшить исчисленную сумму налога на сумму страховых взносов, но не более чем на 50%. Как рассчитывается в данном случае сумма налога за 2012 и 2013 гг.? Вправе ли ИП уменьшить сумму исчисленного налога на страховые взносы, уплаченные им в фиксированном размере за себя? В каком размере ИП вправе уменьшить сумму исчисленного налога?

Согласно ст. 169 ТК РФ при переезде работника по предварительной договоренности с работодателем на работу в другую местность работодатель обязан возместить работнику расходы по переезду работника, членов его семьи и провозу имущества (за исключением случаев, когда работодатель предоставляет работнику соответствующие средства передвижения) и расходы по обустройству на новом месте жительства. Конкретные размеры возмещения расходов определяются соглашением сторон трудового договора

ИП — комитент, применяющий УСН (объект налогообложения — доходы, уменьшенные на величину расходов), получил в 2012 г. на свой расчетный счет не всю сумму денежных средств, полученных в кассу комиссионера от реализации товаров по договору комиссии (комиссионер участвует в расчетах). Остаток денежных средств за реализованный в 2012 г. товар комиссионер перечислил на расчетный счет комитента в январе 2013 г

Федеральным законом от 29.11.2012 N 206-ФЗ п. 3 ст. 271 НК РФ дополнен абз. 2, согласно которому доход от реализации недвижимого имущества признается для целей налога на прибыль на дату передачи недвижимости приобретателю по передаточному акту или иному документу о передаче. Указанная норма вступила в силу с 01.01.2013

Организация продает пылесосы физическим и юридическим лицам с помощью демонстраций, а заключает договоры купли-продажи непосредственно в офисе. В офисе имеется комната с образцами продукции и сопутствующих товаров к пылесосам с их первоначальной стоимостью

ИП занимается грузоперевозками и применяет систему налогообложения в виде ЕНВД. Два транспортных средства, использованные в предпринимательской деятельности, были проданы

О возможности совмещения индивидуальным предпринимателем двух специальных режимов: УСН и ПСН

Для розничной торговли женской одеждой ИП арендовал нежилое помещение площадью 20 кв. м — обособленную комнату без перегородок в деловом центре. Согласно инвентаризационным документам деловой центр — административно-торговое здание. Правомерно ли для уплаты ЕНВД применять показатель «площадь торгового места 20 кв. м»?

Об определении налоговой базы по транспортному налогу и о применении коэффициента страховых тарифов по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств в зависимости от мощности двигателя транспортного средства

О возможности выбора ИП оптимальной системы налогообложения для осуществления предпринимательской деятельности

О порядке заполнения уведомления о контролируемых сделках при купле-продаже валюты

Об учете сумм налогов, предъявленных налогоплательщиком покупателю, при определении суммы доходов по сделкам за календарный год в целях признания сделок контролируемыми

Об учете доходов, полученных в виде комиссионного, агентского или иного аналогичного вознаграждения, при определении суммы доходов по сделкам за календарный год в целях признания сделок контролируемыми; об отсутствии оснований для признания контролируемыми сделок, сторонами которых являются лица, удовлетворяющие одновременно требованиям, перечисленным в пп. 2 п. 4 ст. 105.14 НК РФ

О размере доходов индивидуального предпринимателя при переходе с общей системы налогообложения на УСН, а также об утрате права на применение УСН, в том числе если по итогам отчетного (налогового) периода доходы превысили 60 млн руб

Вправе ли муниципальный заказчик при объявлении открытого аукциона на оказание охранных услуг установить требование о том, что лицензия участника размещения заказа на оказание охранных услуг должна быть действительна до окончания оказания услуг?

Вправе ли заказчик — орган местного самоуправления установить в конкурсной документации при проведении открытого конкурса на право заключения муниципального контракта, что валютой контракта является доллар США? Имеет ли при этом значение, с российским или иностранным лицом — победителем конкурса будет заключаться контракт?

Согласно ст. 311 ТК РФ работы, поручаемые надомникам, не могут быть противопоказаны им по состоянию здоровья и должны выполняться в условиях, соответствующих требованиям охраны труда. Каким образом работодатель при приеме на работу надомника может установить отсутствие у конкретного лица противопоказаний к поручаемой ему работе, а также соответствие условий ее выполнения на дому требованиям охраны труда?

По оплошности инспектора отдела кадров работник, принятый на 2 месяца для прохождения стажировки, был предупрежден о прекращении срочного трудового договора за день до истечения срока трудового договора. Будет ли в этой ситуации правомерным увольнение работника по п. 2 ч. 1 ст. 77 ТК РФ?

Образовательная организация, имеющая лицензию на осуществление образовательной деятельности, применяет налоговую ставку 0 процентов по налогу на прибыль. Учитываются ли доходы организации от образовательной деятельности, осуществляемой путем проведения разовых занятий различных видов (в том числе лекций, стажировок, семинаров) и не сопровождающейся итоговой аттестацией и выдачей документов об образовании, в доходах организации от осуществления образовательной деятельности для целей применения ст. 284.1 НК РФ?

Организация расторгла трудовой договор с работником по инициативе работодателя за прогул. Однако работник не согласен с таким основанием увольнения и, получая трудовую книжку, отказался расписываться как на приказе об увольнении, так и в личной карточке, и в книге учета движения трудовых книжек и вкладышей в них. Как заполнить книгу в таком случае, чтобы подтвердить факт получения работником трудовой книжки?

Организация в 2012 г. изменила местонахождение, в связи с чем она была снята с учета в одном налоговом органе и поставлена на учет в другом налоговом органе. В 2013 г. у организации возникла необходимость представления уточненной налоговой декларации по налогу на имущество организаций за 2011 г. В какой налоговый орган должна быть представлена уточненная налоговая декларация по налогу на имущество организаций?

После болезни работник представил работодателю листок нетрудоспособности. Правильное сокращенное название работодателя — ООО «Сплит Плюс». При этом в листке нетрудоспособности указано «Сплит». Можно ли принять к оплате и к возмещению за счет средств ФСС РФ этот больничный лист или нужно вернуть его работнику для переоформления?

Организация (заказчик) заключила с физическим лицом (подрядчиком) гражданско-правовой договор на выполнение работ. Условиями договора предусмотрено, что физическому лицу перечисляется аванс. При этом, если к определенной дате работы не будут исполнены, физическое лицо обязуется возвратить полученный аванс

Организация предоставляет займы физическим лицам в денежной форме и не облагает НДС данную деятельность, а также ведет деятельность, облагаемую НДС (розничную торговлю)

Организация — сборщик мебели закупает у поставщиков комплектующие. Для оценки качества приобретенных комплектующих она заключает договор со специализированной организацией, предметом которого является экспертиза (проверка) качества данных комплектующих. Вправе ли организация учитывать в целях исчисления налога на прибыль затраты на оплату оказанных специализированной организацией услуг в рассматриваемой ситуации?

Организация заключила с физическим лицом (не являющимся индивидуальным предпринимателем) гражданско-правовой договор на выполнение работ и оказание услуг. Условиями договора предусмотрено, что в целях обеспечения обязательств по договору организация (заказчик) перечисляет физическому лицу (подрядчику) задаток в сумме 9000 руб. Обязана ли бухгалтерия организации начислить страховые взносы в Пенсионный фонд РФ после перечисления подрядчику суммы задатка? Или же страховые взносы в Пенсионный фонд РФ нужно начислить только после окончательного исполнения обязательств по заключенному договору на выполнение работ и оказание услуг?

Работник организации занят на работах с тяжелыми условиями труда

В I квартале 2013 г. по срочному трудовому договору организация, не применяющая пониженных тарифов страховых взносов, приняла на работу временно пребывающего на территории РФ иностранного гражданина (не являющегося высококвалифицированным специалистом). Срок заключенного договора — 7 месяцев. При этом в I квартале 2013 г. иностранный гражданин получил разрешение на временное проживание в РФ, то есть получил статус временно проживающего в РФ

Бухгалтер составляет отчетность в территориальный орган ПФР за I квартал 2013 г. По всем формам СЗВ-6-4 значение итоговой строки показателя «Сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных застрахованному лицу, занятому на видах работ, указанных в подпункте 1 пункта 1 статьи 27 Федерального закона от 17.12.2001 «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» составило 17 550,86 руб. При этом в расчете по форме РСВ-1 ПФР в строке 283 получилось значение 17 550,88 руб. Итого расхождение по значениям составило 0,02 руб. (17 550,88 руб. — 17 550,86 руб.). Допускается ли расхождение на 0,02 руб. при составлении отчетности?

Организация-лизингополучатель учитывает предмет лизинга на своем балансе. Первоначально сумма лизинговых платежей превышала сумму начисленной амортизации, учитываемой в целях налога на прибыль. Затем сумма начисленной амортизации стала превышать сумму лизинговых платежей. Например, сумма лизинговых платежей по договору составила 30 000 руб., в том числе за первый год — 21 000 руб., за второй год — 9000 руб. Срок полезного использования предмета лизинга — 2 года, первоначальная стоимость — 20 000 руб. В первый год учтено в целях налога на прибыль 10 000 руб. амортизации и 11 000 руб. разницы между лизинговым платежом по договору и суммой амортизации, а во второй год учтено 10 000 руб. амортизации, итого за два года 31 000 руб., то есть больше суммы лизинговых платежей в целом по договору. Верно ли это?

Организация добывает гравий, в процессе его чистки образуется песок, который является отходом. Организация уплачивает НДПИ в отношении гравия. Должна ли она уплачивать НДПИ также в отношении песка?

Организация заключила договор с медицинской организацией на проведение в отношении направляемых организацией граждан медицинских осмотров и оформление им медицинских книжек, согласовав в данном договоре порядок и сроки оказания соответствующих услуг, а также порядок и сроки их оплаты. Организация направляет работников, работа которых связана с движением транспорта, сразу после заключения с ними трудовых договоров для прохождения предварительного осмотра и оформления медицинских книжек. Вправе ли организация учитывать в целях исчисления налога на прибыль затраты в части оплаты оформления медицинских книжек для работников?

Вправе ли налоговый орган привлечь организацию, применяющую УСН (УСН применялась в 2012 г. и применяется в 2013 г.), к ответственности по п. 1 ст. 126 НК РФ за непредставление в налоговый орган бухгалтерской отчетности за 2012 г.?

Может ли нарушение налоговым органом предельного срока приостановления проведения выездной налоговой проверки, установленного п. 9 ст. 89 НК РФ, послужить основанием для признания недействительным решения, вынесенного по результатам выездной налоговой проверки?

Обязано ли физическое лицо, приобретающее муниципальное имущество, составляющее муниципальную казну муниципального образования, не закрепленное за муниципальными предприятиями и учреждениями, исчислить и уплатить НДС в бюджет в соответствии с абз. 2 п. 3 ст. 161 НК РФ в том случае, если на момент подписания договора купли-продажи данное лицо являлось индивидуальным предпринимателем (не относящимся к субъектам малого и среднего предпринимательства), но на момент оплаты утратило статус индивидуального предпринимателя?

Работнику организации, расположенной в районе Крайнего Севера и не относящейся к бюджетной сфере, в соответствии с коллективным договором был оплачен проезд к месту проведения отпуска и обратно

Работники получили от работодателя сообщение, что их заработная плата будет рассчитываться аутсорсинговой организацией, при этом их попросили написать заявления о согласии на обработку персональных данных. Одни работники согласились, другие — нет. Однако аутсорсинговая организация ведет расчет в отношении всех работников. Насколько это правомерно?

Можно ли выплачивать заработную плату за первую половину месяца в процентах от заработка, например 10%?

Вправе ли работодатель аннулировать трудовой договор с работником, не приступившим к работе в установленный трудовым договором день, если это произошло не по воле работника (известно, что в этот день работник был вызван повесткой в военкомат для прохождения медкомиссии, после чего на работе больше не появлялся)? Если нет, как следует поступить работодателю?

О применении продавцом вычетов по НДС при возврате товаров, реализованных покупателям, не являющимся налогоплательщиками НДС, с выставлением счетов-фактур, а также реализованных в розницу с выдачей чеков

Может ли ИП, не имеющий наемных работников, уменьшить сумму ЕНВД за I квартал 2013 г. на сумму страховых взносов, уплаченных за себя во II квартале 2013 г.?

ОАО реорганизовано в форме присоединения к нему дочерних организаций, о чем в ЕГРЮЛ внесена запись от 1 января 2013 г

В 2011 г. ЗАО выплатило дивиденды организации

На основании пп. 19 п. 2 ст. 346.43 НК РФ патентная система налогообложения применяется в отношении сдачи в аренду (внаем) жилых и нежилых помещений, дач, земельных участков, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности

О представлении в налоговые органы уточненной налоговой декларации по НДС в связи с увеличением стоимости ранее отгруженных товаров и об уплате пени в указанном случае

Об оценке стоимости добытого строительного песка при определении налоговой базы по НДПИ

В марте 2005 г. супруги построили дом, который оформлен на супруга. В августе 2010 г. были выделены доли в праве собственности на дом (по 1/2 на каждого). В октябре 2010 г. супруг передал по договору дарения свою долю супруге. В апреле 2012 г. дом продан

Об определении суммы доходов, полученных по сделкам за календарный год, в котором участники сделок являлись взаимозависимыми

Об определении суммы доходов по сделкам между взаимозависимыми лицами за календарный год для целей признания их контролируемыми

Организация приобрела здание и заключила с прежним собственником соглашение, согласно которому ему будет выплачиваться ежемесячная компенсация расходов по оплате водоснабжения, сброса сточных вод и загрязняющих веществ, потребления электроэнергии

Физлицо, являющееся резидентом РФ, приобрело долю в праве собственности на нежилое здание в 2007 г., вторым долевым собственником которого является организация-нерезидент. В 2011 г. физлицо продало свою долю здания с внесением записи в Единый государственный реестр прав на недвижимое имущество и сделок с ним о переходе права собственности на него. В 2012 г. сделка купли-продажи доли в праве собственности была признана судом недействительной

Индивидуальный предприниматель, не имеющий наемных работников, в связи с неосуществлением предпринимательской деятельности в период ухода за ребенком до достижения им возраста полутора лет желает уменьшить сумму подлежащих уплате страховых взносов. Тот факт, что в период осуществления ухода за ребенком предпринимательская деятельность не осуществлялась, предприниматель готов подтвердить справкой из банка об отсутствии движения денежных средств по банковскому счету. Достаточно ли будет такой справки, чтобы подтвердить факт неосуществления предпринимательской деятельности?

Работник командирован в несколько организаций, расположенных в разных городах. В одной из них в день его прибытия был объявлен простой по вине работодателя, в связи с чем командированный работник не работал. Как оплатить работнику этот день? Что он должен указать в отчете? Проставлять ли ему при этом отметки в командировочном удостоверении, если в соответствии с заданием вечером он поедет уже в другой город?

Налогоплательщик представил в налоговый орган заявление о получении уведомления для использования права на имущественный налоговый вычет по НДФЛ у работодателя. Каким образом налоговый орган должен уведомить налогоплательщика о готовности указанного уведомления?

Каков порядок налогообложения НДФЛ и декларирования доходов гражданина РФ — налогового резидента от операций по реализации ценных бумаг (облигаций) и процентов по депозитам, полученных в банках Швейцарии?

В соответствии с положениями гл. 26 Налогового кодекса РФ налогоплательщик вправе применить налоговый вычет из суммы налога на добычу полезных ископаемых (угля) на расходы, связанные с обеспечением безопасных условий и охраны труда

Организация — плательщик налога на добычу полезных ископаемых добывает песок, который ранее не реализовывала, а в полном объеме использовала для собственного производства силикатного кирпича. Оценка стоимости добытого полезного ископаемого в данном случае производилась организацией исходя из расчетной стоимости добытого полезного ископаемого

Статьей 333.3 Налогового кодекса РФ для российских рыбохозяйственных организаций, в том числе рыболовецких артелей (колхозов), ставки сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов установлены в размере 15 процентов от общих ставок сбора, предусмотренных данной статьей

Организация арендует помещение у физического лица (не предпринимателя), принадлежащее ему на праве собственности. Согласно условиям договора арендную плату она перечисляет не этому физическому лицу, а третьему лицу (тоже гражданину), с которым у арендодателя долговые обязательства. Кто должен исполнять обязанности налогового агента по НДФЛ: организация или третье лицо, окончательно получающее доход? Кого указывать в справке 2-НДФЛ: арендодателя или третье лицо, которому организация фактически перечисляет арендную плату?

Работница организации в 2013 г. уходит в отпуск по беременности и родам. В организации работает с 01.09.2011, это ее первое место работы. Исключаются ли из расчетного периода при исчислении среднего дневного заработка для расчета пособия по беременности и родам календарные дни, приходящиеся на период, когда работница еще не работала, то есть с 01.01.2011 по 31.08.2011?

Действующее в организации положение о премировании предусматривает возможность снижения размера премии в случае нарушения работниками трудовой дисциплины (опоздания на работу и т. д.). Вправе ли работодатель снизить размер премии работника, 2 раза за месяц привлекавшегося к дисциплинарной ответственности за опоздание на работу, если по условиям заключенного с ним трудового договора его заработная плата состоит из должностного оклада, районного коэффициента и премии в размере 20% должностного оклада?

Внешнему совместителю, принятому на работу 02.07.2012, на основании представленной им справки с основного места работы был предоставлен ежегодный основной оплачиваемый отпуск в период с 03.09.2012 по 30.09.2012. 04.03.2013 совместитель передал в отдел кадров новую справку о предоставлении ему по основной работе ежегодного оплачиваемого отпуска с 18.03.2013 (за новый рабочий год). Можно ли в этой ситуации отказать совместителю в предоставлении отпуска?

О налогообложении НДС услуг, оказываемых операторами технического осмотра транспортных средств по ценам, устанавливаемым органом исполнительной власти субъекта РФ с учетом НДС

Бюджетное учреждение размещает заказ на оказание услуг у единственного исполнителя в установленном законом порядке в целях заключения договора энергоснабжения

Администрация городского округа провела открытый конкурс по определению подрядчика на выполнение работ. Вправе ли организация, занявшая второе место в конкурсе, требовать возмещения убытков, если победитель допущен к участию в конкурсе неправомерно (организация-победитель не предоставила копии учредительных документов)? Муниципальный контракт организация-победитель практически исполнила

В отношении организации (ОАО) решением арбитражного суда выявлены признаки банкротства и принято решение об открытии конкурсного производства

Руководитель некоммерческой организации делит ежегодные оплачиваемые отпуска на части без согласия работников, ссылаясь на нормы внутреннего распорядка организации. Правомерны ли действия руководителя организации?

Организация осуществляет разведку полезных ископаемых на участке недр с горным отводом. При этом на участке недр определены только предварительные границы горного отвода, а разведка полезного ископаемого в границах горного отвода не осуществляется

Организация выпускает электроизделия. В ней работают радиомонтажники и монтажники радиоаппаратуры (осуществляют напайку электроплат), слесари-сборщики, резчики по металлу, для которых приобретаются рабочие халаты и рукавицы. Кроме того, для кладовщиков, которые сами отгружают продукцию, также приобретаются рукавицы. В каком порядке определяется норма выдачи спецодежды и правомерно ли учесть в целях исчисления налога на прибыль затраты на ее приобретение? Аттестация рабочих мест не проводилась

Вправе ли местная администрация городского округа самостоятельно корректировать для МУП, созданного с целью осуществления пассажирских перевозок в пределах муниципального образования по утвержденным маршрутам с применением государственных регулируемых тарифов (что установлено уставом МУП), стоимость платы за проезд на транспортных средствах (автобусах) МУП в сторону увеличения или уменьшения?

Работник организации весь I квартал 2013 г. находился в отпуске без сохранения заработной платы. При подготовке сведений индивидуального (персонифицированного) учета за I квартал 2013 г. бухгалтеру организации необходимо сформировать в том числе форму СЗВ-6-4. Какой код необходимо проставить в графе «Дополнительные сведения»: «администр» или «неопл»?

Для некоторых работников организация организовала корпоративный концерт. Для выступления на концерте были приглашены популярные артисты. По договору общая стоимость концерта составила 1 500 000 руб

Индивидуальный предприниматель в марте 2013 г. приобрел полуразрушенное нежилое строение с целью демонтажа и постройки на данном участке нового магазина. В апреле 2013 г. был произведен демонтаж постройки подрядным способом и начато новое строительство. Как предпринимателю правильно учесть сумму расходов на приобретение и демонтаж полуразрушенного нежилого строения в составе профессионального налогового вычета по НДФЛ?

Организация (поставщик) и индивидуальный предприниматель (покупатель) заключили договор поставки, условиями которого предусмотрена ежемесячная выплата покупателю премии за приобретение определенного количества товара. При этом договором предусмотрено уменьшение стоимости отгруженных товаров на сумму выплачиваемой премии. Правомерно ли для корректировки своих налоговых обязательств по НДС (уменьшения налоговой базы на сумму выплаченной премии) организации ежемесячно выставлять единый корректировочный счет-фактуру?

Индивидуальный предприниматель в марте 2013 г. приобрел нежилое строение в аварийном состоянии с целью частичного демонтажа и постройки на данном участке нового магазина. В апреле 2013 г. был произведен частичный демонтаж нежилого строения и начато новое строительство подрядным способом

Организация учреждена несколькими учредителями — физическими лицами. Может ли один из учредителей отказаться от выплаты дивидендов без возникновения облагаемого НДФЛ дохода?

Может ли организация воспользоваться льготой по налогу на имущество организаций по п. 21 ст. 381 НК РФ в отношении учитываемого с января 2012 г. на балансе в качестве объекта основных средств многоквартирного дома с классом энергетической эффективности «А»?

Коллективным договором предусмотрена обязанность работодателя осуществлять индексацию заработной платы работников. Однако указанную индексацию работодатель не производит. Профсоюзный орган полагает, что работодатель своими действиями нарушает ст. 134 Трудового кодекса РФ и соответствующие положения коллективного договора. Имеет ли право в данном случае профсоюзная организация обратиться в суд в целях защиты нарушенных прав работников?

Согласно предписанию государственного инспектора труда работник был восстановлен на работе, работодатель аннулировал приказ о его увольнении, после чего неоднократно связывался с работником, чтобы уведомить его о необходимости явиться на работу (звонил в присутствии свидетелей, отправлял телеграммы). Работник телеграммы получил, но на работу не вышел, однако подал исковое заявление в суд с требованием к работодателю оплатить время вынужденного прогула в связи с неисполнением решения государственного инспектора труда о восстановлении на работе. В исковом заявлении работник указывает, что, по его мнению, работодатель в действительности не собирается исполнять предписание государственного инспектора труда о восстановлении на работе, не собирается предоставлять работу. Трудовая книжка при этом находится у работника, поскольку в соответствии со ст. 84.1 Трудового кодекса РФ данный документ был выдан работнику в день увольнения. Может ли работодатель в данном случае просить суд отказать в удовлетворении исковых требований работника, ссылаясь на то, что имеет место злоупотребление правом со стороны работника, и не выплачивать заработную плату за время вынужденного прогула?

Работнику установлен режим работы с предоставлением выходных дней по скользящему графику (2/2) и суммированный учет рабочего времени с учетным периодом — кварталом. Как правильно определить норму рабочего времени данного работника за квартал в случае его направления в служебную командировку?

Как правильно заполнить разд. А и В приказа об отпуске по унифицированной форме N Т-6 при предоставлении работнику, занятому на сезонных работах и работающему по графику пятидневной недели, оплачиваемого отпуска с 03.06.2013 на 10 рабочих дней?

Можно ли в связи с изменением технологических условий труда сократить половину одной штатной единицы, занимаемой беременной работницей? Обязан ли работодатель в этом случае сохранить средний заработок работницы до ее ухода в отпуск по беременности и родам?

Менеджер по продажам, работающий пять дней в неделю по 8 часов, привлекался с его согласия к работе 08.03.2013 с последующим предоставлением ему дня отдыха 01.04.2013

Работница обратилась в отдел кадров с заявлением о предоставлении ей сокращенной рабочей недели с сохранением заработной платы как женщине, работающей в сельской местности. Правомерно ли требование работницы, если место ее работы находится в поселке, а не в селе?

Работник, работающий во вредных условиях труда по сменному графику, вышел на подработку в свой выходной день в ночную смену. Как оплачивается работа в ночную смену? Применяется ли к выплатам за работу во вредных условиях труда и за работу в ночное время двойной коэффициент?

Работницу в ее рабочую смену вызывают по повестке в суд в связи с ее разводом. Как оформить ей этот день и подлежит ли он оплате?

О налогообложении акцизом и применении вычета в случае передачи филиалом, уплатившим акциз при ввозе на территорию РФ коньячного спирта, головной организации коньяка обработанного для последующего розлива в потребительскую тару и реализации

Российская организация оказывает услуги по перевалке грузов в речном порту по договору перевалки, заключенному с организацией-резидентом РФ

Организация осуществляет морские и речные перевозки грузов. Она возмещает расходы работников плавсостава по проезду от места проживания до порта смены (места посадки на судно) и обратно, а также расходы работников на оплату проживания в гостинице в период ожидания подхода судна

Арендодатель и арендатор заключили договор аренды недвижимого имущества на 5 лет, в котором определено, что капитальные вложения в арендованные объекты основных средств амортизируются арендатором. В отношении возмещения стоимости неотделимых улучшений в договоре ничего указано не было. Все неотделимые улучшения арендованного имущества арендатор производил с согласия арендодателя

В силу п. 1 ст. 26 НК РФ налогоплательщик может участвовать в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах через уполномоченного представителя

Согласно п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, в том числе на суммы страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде в соответствии с законодательством Российской Федерации. При этом сумма налога (авансовых платежей по налогу) не может быть уменьшена на сумму указанных в настоящем пункте расходов более чем на 50 процентов

Физлицо — участник программы, организованной иностранной организацией, получает вознаграждение в виде электронных денежных средств на счет в российской кредитной организации за размещение на сайтах в сети Интернет кода, в котором иностранная организация транслирует рекламные объявления своих рекламодателей. При вступлении в программу физлицо согласилось с публичными условиями, текст которых опубликован в Интернете

Неработающая гражданка Украины более 6 лет владеет 2/3 доли в праве собственности на квартиру, находящуюся в РФ, и планирует продать свою долю

По решению суда в пользу налогоплательщика взыскивается разница между указанной в договоре ценой общей площади квартиры и ценой фактической площади. Указанная сумма ценовой разницы представляет компенсацию стоимости недостающей площади приобретенного ранее недвижимого имущества

В 2010 г. налогоплательщик приобрел квартиру за 2 900 000 руб. и получил имущественный налоговый вычет по НДФЛ. В 2012 г. квартира была продана за 4 080 000 руб. и приобретена другая квартира за 6 500 000 руб. В налоговой декларации по доходам за 2012 г. налогоплательщик уменьшил сумму доходов от продажи квартиры на сумму подтвержденных расходов по приобретению другой квартиры. Налоговый орган отказал в приеме декларации, аргументировав тем, что налогоплательщик может уменьшить сумму доходов от продажи квартиры только на сумму расходов по приобретению этой же квартиры

Супруги приобрели квартиру по договору купли-продажи в общую долевую собственность с равными долями. После получения каждым из супругов свидетельства о госрегистрации права собственности на 1/2 доли квартиры посредством оформления договора дарения была выделена доля несовершеннолетнему ребенку. После перерегистрации прав собственности доли в праве собственности на квартиру распределились следующим образом: у супруга 75/100 доли, у супруги — 15/100 доли и у несовершеннолетнего ребенка — 10/100 доли в праве собственности на квартиру

Планируется продать квартиру, находящуюся в общей долевой собственности отца и его несовершеннолетней дочери

Вправе ли налогоплательщик — родитель ребенка (супруга) передать право на использование стандартного налогового вычета по НДФЛ другому родителю (супругу), если супруге по месту работы согласно уведомлению налогового органа предоставляется имущественный налоговый вычет в связи с приобретением жилья?

Налогоплательщик в феврале 2012 г. приобрел квартиру стоимостью 1 млн руб. и получил из налогового органа уведомление о праве на получение имущественного налогового вычета по НДФЛ у работодателя. В декабре 2012 г. налогоплательщик приобрел другую квартиру стоимостью 2 млн руб. и представил в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ за 2012 г. с пакетом необходимых документов, при этом налогоплательщик фактически вычетом по месту работы не пользовался. Вправе ли налогоплательщик претендовать на получение имущественного налогового вычета в отношении стоимости второй квартиры?

Налогоплательщик получил у работодателя беспроцентный заем на покупку жилья в сумме 1,5 млн руб. и за указанную сумму приобрел квартиру, право собственности на которую зарегистрировано в равных долях на него, его супругу и их несовершеннолетнего ребенка. В целях неисчисления материальной выгоды по заемным средствам налогоплательщик представил работодателю уведомление из налогового органа о праве на имущественный налоговый вычет по НДФЛ, предусмотренный пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ. Соответствующая материальная выгода освобождается от налогообложения в целом по сумме займа или пропорционально доле налогоплательщика?

Организация планирует реализовать векселя, ранее внесенные в ее уставный капитал. Какие налоговые риски по налогу на прибыль существуют при учете в составе расходов стоимости этих векселей, определенной на момент внесения вклада?

Организация 01.09.2012 заключила с временно пребывающим в РФ иностранным гражданином, не являющимся высококвалифицированным специалистом, трудовой договор на срок 9 месяцев. Обязана ли организация уплачивать страховые взносы в ПФР с заработной платы этого работника?

Организация намерена реализовать товары импортного происхождения (Нидерланды, Таиланд, Канада) в Казахстан, Беларусь. Какие документы должны быть представлены в налоговый орган для подтверждения ставки НДС 0% в этом случае?

Вправе ли организация заключить с работником (работающим на дому) трудовой договор посредством сети Интернет? Если да, то каким образом?

В каком максимальном размере в 2013 г. страхователь вправе за счет ФСС РФ выплатить своему застрахованному работнику за полный календарный месяц пособие по временной нетрудоспособности в связи с несчастным случаем на производстве или профессиональным заболеванием?

Можно ли применить дисциплинарное взыскание в отношении работника, если он сразу после прогула находился на больничном 6 месяцев?

Организация-арендатор с согласия арендодателя осуществила капитальные вложения в арендованное имущество. Согласно договору аренды стоимость капитальных вложений арендодатель не возмещает. Договор аренды предусматривает автоматическое продление (пролонгацию), если арендатор или арендодатель не направят в адрес другой стороны письменное заявление о желании расторгнуть договор аренды

Вправе ли работник по истечении двух недель после подачи заявления об увольнении не выходить на работу? Что делать, если приказ об увольнении не подписывается в течение длительного времени (более 1 месяца с момента подачи заявления об увольнении)?

Организация оплатила работы по договору подряда (нестроительного), работы были выполнены, но подрядчик уклоняется от сдачи работ. Может ли заказчик принять работы в одностороннем порядке и учесть расходы на них для целей исчисления налога на прибыль?

Организация предоставляет служебный автомобиль работникам, чья работа по роду производственной (служебной) деятельности связана с постоянными служебными разъездами. При этом работник ездит только один и без груза. Необходимо ли в этом случае заполнять путевой лист для того, чтобы обосновать понесенные на ГСМ расходы?

Организация не имеет своего гаража, поэтому стоянка легкового служебного транспорта осуществляется рядом с домом водителя. Можно ли указывать настоящее место постоянной стоянки в путевом листе как конкретную улицу и конкретный дом в целях признания расходов на ГСМ по налогу на прибыль?

Организация-лизингополучатель и организация-лизингодатель планируют внести изменения в договор лизинга, по которому предмет лизинга будет переведен с баланса на баланс в том числе для исчисления налога на прибыль. При этом договор лизинга продолжит действовать. Правомерна ли смена балансодержателя?

Индивидуальный предприниматель занимается ввозом и реализацией импортных запчастей и комплектующих. В 2013 г. предприниматель решил расширить сферу деятельности и часть закупаемых комплектующих стал использовать для сборки в определенные узлы к оборудованию и реализовывать в готовом виде. Каков порядок заполнения граф 10 и 11 («Страна происхождения» и «Номер таможенной декларации») счета-фактуры при реализации продукции при условии, что узлы собираются из запчастей, как приобретенных за рубежом, так и произведенных на территории РФ? Насколько правомерно в графах 10 и 10а «Страна происхождения товара (цифровой код и краткое наименование)» указывать цифровой код РФ и краткое наименование «Россия»?

Индивидуальный предприниматель оказывает ритуальные услуги по изготовлению памятников и оформлению могил, а также реализует похоронные принадлежности. Доходы от данного вида деятельности, в соответствии с пп. 8 п. 2 ст. 149 НК РФ, не подлежат обложению НДС

Для оформления визы работнику необходимо представить в посольство Австрии заверенную копию трудовой книжки. Как сделать правильно?

По какой ставке облагаются НДФЛ доходы иностранных физических лиц, имеющих разрешение на работу в России как высококвалифицированные специалисты, от сдачи в аренду имущества за рубежом?

Существуют ли налоговые риски для целей исчисления НДФЛ при выплате работнику компенсации за использование личного автомобиля (приобретен в браке) в служебных целях, если у него нет в собственности автотранспорта и он управляет автомобилем, который принадлежит его супруге, по доверенности?

Организация установила цену на товары в таких условных денежных единицах, как бивалютная корзина; стоимость бивалютной корзины, рассчитанная по официальным курсам, определяется как 0,55 долл. США + 0,45 евро. Каким образом нужно рассчитывать налоговую базу для целей НДС при отсутствии предварительной оплаты?

Имеет ли право организация учесть в качестве нормируемых рекламных расходов по налогу на прибыль вознаграждение торговой сети за выкладку непродовольственных товаров?

Может ли организация не получать ежегодно от постоянных авторов письменное заявление налоговому агенту на получение профессиональных налоговых вычетов по НДФЛ в процентном выражении?

Организация-должник направила кредитору заказное письмо (с описью вложения) о признании задолженности. Имеет ли она право определять сроки давности для признания внереализационными доходами для целей налога на прибыль сумм кредиторской задолженности (обязательств перед кредитором), списанной в связи с истечением срока исковой давности, исходя из новых сроков с учетом направления данного письма?

Имеет ли право организация учесть для налога на прибыль расходы на проезд и проживание работников чужих организаций, оказывающих организации услуги на ее территории?

Может ли организация устанавливать и учитывать для налога на прибыль дифференцированные нормы суточных по командировкам в зависимости от сложности условий, например при проживании в дорогостоящих отелях или при проезде в командировку личным транспортом работника?

Правомерно ли непредоставление ежегодного отпуска по причине того, что работник своевременно не подал заявление с указанием даты отпуска на следующий год и тем самым не был включен в график отпусков?

Является ли Конвенция между Правительством РФ и Правительством Федеративной Республики Бразилия от 22.11.2004 действующим документом?

В марте 2013 г. была выплачена премия работникам за 2012 г. Должен ли бухгалтер пересчитать сумму отпускных работникам, которым отпуск был предоставлен в феврале 2013 г., с учетом этой премии?

Работник сдал кровь в выходной день (субботу), о чем представил соответствующую справку, и написал заявление о предоставлении ему двух дней отдыха в связи со сдачей крови и присоединении их к основному ежегодному оплачиваемому отпуску в июне. Как в данном случае правильно произвести расчеты с работником: нужно ли оплачивать день сдачи крови или нужно оплатить 2 дополнительных выходных одновременно с отпуском? Как правильно заполнить табель учета рабочего времени?

Контрагент — индивидуальный предприниматель, с которым организация рассчиталась наличными денежными средствами, представил кассовый чек, распечатанный на обычном листе формата А4. Не возникнут ли претензии по поводу такого чека со стороны налоговых органов?

Организация имеет обособленные подразделения, зарегистрированные на территориях разных субъектов Российской Федерации. Есть ли обязанность в такой ситуации представлять по одному обязательному экземпляру годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности в орган государственной статистики по месту регистрации каждого обособленного подразделения?

Организация на общей системе налогообложения реорганизована в форме присоединения, принимает по передаточному акту и акту приема-передачи основные средства — автомобили от присоединенной организации на баланс после 1 января 2013 г. Будут ли данные автомобили признаваться объектом налогообложения по налогу на имущество?

Организация на общей системе налогообложения произвела модернизацию сайта. Модернизация произведена сторонней организацией. Сайт является нематериальным активом. Увеличивают ли первоначальную стоимость сайта данные затраты в бухгалтерском учете и в целях исчисления налога на прибыль?

В I квартале организация осуществила передачу основных средств некоммерческой организации на осуществление основной уставной деятельности, не связанной с предпринимательской деятельностью. По результатам камеральной проверки налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за I квартал 2013 г. налоговая инспекция направила организации требование о представлении документов, подтверждающих правомочность применения данной льготы по НДС. Среди документов, которые затребовала налоговая инспекция, указана промежуточная бухгалтерская отчетность за I квартал 2013 г. Организация с 1 января не составляет промежуточную (квартальную) бухгалтерскую отчетность, а составляет только годовую бухгалтерскую отчетность. Можно ли в связи с этим организации не представлять промежуточную (квартальную) отчетность в налоговую инспекцию?

Освобождались ли от налогообложения НДС на основании пп. 23 п. 2 ст. 149 НК РФ работы (услуги) по обслуживанию судов смешанного (река — море) плавания в период стоянки в портах, выполненные (оказанные) до 1 января 2012 г.?

Организация продала товар в 2011 г. Налог на прибыль по данной операции был исчислен и уплачен в бюджет. В 2012 г. в связи с невозможностью оплатить товар покупатель вернул его. Договор был расторгнут. Организация, в свою очередь, вернула товар поставщику. В связи с этим она получила убыток по этой сделке. Подлежит ли корректировке сумма налога на прибыль за 2011 г., которая была уплачена по сделке?

Бухгалтер заполняет расчет по форме РСВ-1 ПФР, утвержденной Приказом Минтруда России от 28.12.2012 N 639н. По результатам заполнения РСВ-1 ПФР значение графы 3 строки 275 РСВ-1 ПФР не равно сумме значений граф 3 строк 240 и 241 РСВ-1 ПФР

Организация выдала своему работнику беспроцентный денежный заем и впоследствии простила ему долг

Работники организации работают вахтовым методом. В организации действует локальный нормативный акт — положение о вахтовом методе работы. Положением предусмотрено, что организация оплачивает работающим вахтовым методом работникам стоимость проезда от места жительства (сбора) до места нахождения работодателя и обратно. Условием оплаты является представление работником проездных документов

Физическое лицо при декларировании доходов от продажи квартиры не включило в декларацию 3-НДФЛ сумму расходов на лечение. Можно ли подать уточненную декларацию и воспользоваться правом на возврат суммы НДФЛ по расходам на лечение?

Можно ли учесть для целей исчисления налога на прибыль затраты на строительство нежилого объекта, если администрация города предоставляет в аренду земельный участок под строительство и по условиям инвестиционного контракта получает в собственность часть объекта?

Распространяется ли на иностранных граждан требование о представлении документа воинского учета при заключении трудового договора?

В организации возникла необходимость привлечь работника к работе в выходной день. Работник согласился выйти на работу в выходной день, оформлено его письменное согласие. Ограничений по привлечению данного работника к работе в выходной день нет. Однако в согласованный день работник не вышел на работу без уважительных причин. Правомерно ли уволить такого работника за прогул?

Индивидуальный предприниматель планирует осуществлять деятельность, подпадающую под патентную систему налогообложения, в нескольких субъектах РФ. В какой налоговый орган индивидуальный предприниматель должен подать заявление о постановке на налоговый учет в качестве налогоплательщика, применяющего патентную систему налогообложения?

Если ФНС России доначислит налог по итогам проверки полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами, но проверяемый налогоплательщик своевременно не исполнит решение ФНС России, то на сумму недоимки будут начислены пени. Вправе ли налогоплательщик — другая сторона сделки рассчитывать на получение уведомления о возможности симметричных корректировок, если проверяемая сторона сделки впоследствии уплатит только сумму налога, а пени останутся непогашенными?

В апреле 2013 г. организация была реорганизована в форме преобразования из ОАО в ООО

Организация выплачивает работнику как автору служебного изобретения, служебной полезной модели, служебного промышленного образца, служебного секрета производства вознаграждения

Работника, находящегося в отпуске, отзывают из него приказом руководителя. Однако работник по семейным обстоятельствам не может выйти на работу. Работодатель расценил отказ как нарушение трудовой дисциплины и объявил выговор. Правомерны ли действия работодателя?

Вправе ли несовершеннолетний ребенок (17 лет) зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, если он состоит в браке?

ООО является производителем детской литературы. Права на часть изданий ООО принадлежат иностранным правообладателям. ООО перечисляет им лицензионные платежи (роялти) за право издания и распространения соответствующих произведений. Величина роялти определяется исходя из объемов реализованных периодических изданий, при создании которых были использованы материалы, принадлежащие иностранным правообладателям

Обязан ли участник целевой программы г. Санкт-Петербурга «Молодежи — доступное жилье» уплачивать НДФЛ с доходов в виде материальной выгоды от экономии на процентах за пользование беспроцентным займом, если заемные средства предоставляются оператором программы за счет ранее полученных бюджетных инвестиций г. Санкт-Петербурга и единственным акционером оператора программы является г. Санкт-Петербург?

Налогоплательщик в 2011 г., взяв кредит, приобрел жилой дом и по доходам за 2011 г. получил часть имущественного налогового вычета. В октябре 2011 г. налогоплательщик был уволен в связи с сокращением штата и доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13 процентов, не имеет. В декабре 2013 г. налогоплательщику исполняется 60 лет и он вправе получать пенсию

Бабушка в связи со смертью дочери является опекуном своего внука. Вправе ли бабушка за дочь получать социальный налоговый вычет по НДФЛ на обучение внука?

Налогоплательщик участвовал в программе коллективного добровольного страхования жизни и здоровья заемщиков, оформленной при получении кредита в банке. По условиям программы при страховых случаях выгодоприобретателем является банк. Налогоплательщик произвел оплату, в которую входят комиссия банка за подключение и компенсация расходов банка на оплату страховой премии страховщику. При досрочном погашении кредита налогоплательщику возвращена часть суммы оплаты

Подпунктом 8 п. 4 ст. 374 НК РФ установлено, что движимое имущество, принятое с 1 января 2013 г. на учет в качестве основных средств, не признается объектом налогообложения по налогу на имущество организаций

Организация зарегистрировала права собственности на объекты недвижимости. Указанное имущество незаконно отчуждено в пользу третьих лиц

В соответствии с пп. 60 п. 1 ст. 333.33 НК РФ при подаче заявления на внесение изменений в Государственный судовой реестр РФ в отношении судов внутреннего плавания уплачивается госпошлина в размере 500 руб., а в отношении маломерных судов — 100 руб

Согласно пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов по НДФЛ в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 руб

С 2007 г. физлицо (адвокат) получает имущественный налоговый вычет по НДФЛ при приобретении квартиры

Организация в рамках протокольных и других официальных мероприятий вручает призы, подарки, букеты цветов физлицам, не являющимся работниками этой организации

Гражданин Узбекистана с 29.07.2011 по 15.06.2012 и с 19.06.2012 по настоящее время находится в России, с 15.06.2012 по 18.06.2012 он находился в Украине. С 01.01.2012 он признается налоговым резидентом РФ. С 01.03.2012 по 05.07.2012 он работал и с его доходов был удержан НДФЛ по ставке 30%, после чего он уволился. С декабря 2012 г. гражданин Узбекистана устроился на работу в ту же организацию и также признается налоговым резидентом РФ. В феврале 2013 г. он подал налоговую декларацию по НДФЛ в налоговый орган. С февраля 2013 г. организация снова начала удерживать НДФЛ по ставке 30%

В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 164 НК РФ при реализации товаров, вывезенных в таможенной процедуре экспорта, налогообложение налогом на добавленную стоимость производится по налоговой ставке 0 процентов

Об определении компетентного органа с российской стороны для целей применения Соглашения между Правительством СССР и Правительством Федеративной Республики Германии о взаимном освобождении от налогообложения дорожных транспортных средств, участвующих в международном сообщении

Об определении срока полезного использования основного средства для целей начисления ускоренной амортизации в бухгалтерском учете

О ведении бухгалтерского учета социально ориентированными некоммерческими организациями по простой системе (без применения двойной записи), а также о формах бухгалтерской отчетности указанных организаций

Об установлении оптимальной налоговой нагрузки для индивидуальных предпринимателей, в том числе об установлении на территории субъекта РФ размеров потенциально возможного к получению годового дохода по видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется ПСН

Об отсутствии оснований для представления индивидуальным предпринимателем, применяющим УСН, налоговой декларации по НДФЛ при реализации нежилого помещения, если сумма дохода по реализации учтена в налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН

Согласно положениям бюджетного законодательства Российской Федерации налогу на добычу полезных ископаемых соответствует несколько значений кодов бюджетной классификации в зависимости от вида полезного ископаемого. Налоговые органы в целях исполнения возложенных на них бюджетным законодательством полномочий главных администраторов и администраторов доходов бюджетов ведут учет начисленных и уплаченных сумм налогов отдельно по каждому КБК

Следует ли платить НДС с арендной платы по договору, заключенному с комитетом по управлению муниципальным имуществом, наделенным правами юридического лица?

Можно ли запретить женщине, находящейся в отпуске по уходу за ребенком, выйти на работу до истечения срока такого отпуска?

Правомерно ли устанавливать различные коэффициенты индексации заработной платы: например, в одном периоде — в связи с ростом потребительских цен на товары и услуги, в другом — в зависимости от темпов роста инфляции?

Предприниматель, применяющий общий режим налогообложения, получил право требования денежного долга, но оплату первому кредитору по договору цессии не произвел. В декабре 2011 г. предприниматель взыскал долг с должника. В январе 2013 г. договор цессии был расторгнут и предприниматель перечислил все полученные от должника деньги первому кредитору. Можно ли учесть перечисленные первому кредитору деньги в расходах 2013 г. или следует подать уточненную декларацию по НДФЛ за 2011 г.?

По результатам аттестации рабочих мест выявлены вредные условия труда рабочего места лица, чья должность не включена в Список производств, цехов, профессий и должностей с вредными условиями труда, работа в которых дает право на дополнительный отпуск и сокращенный рабочий день (Приложение N 1 к Постановлению Госкомтруда СССР, Президиума ВЦСПС от 25.10.1974 N 298/П-22). Этому человеку был повышен размер оплаты труда на 4 процента, установлена сокращенная продолжительность рабочего времени (не более 36 часов в неделю). Обязана ли организация предоставить этому работнику также дополнительный оплачиваемый отпуск?

Организация уплатила государственную пошлину за выдачу лицензии на розничную продажу алкогольной продукции. В выдаче лицензии отказано

Общее собрание участников общества приняло решение о реорганизации общества в форме присоединения. Сведения о реорганизации поданы в регистрирующий орган. В «Вестнике государственной регистрации» было опубликовано первое уведомление о реорганизации общества

Юридическое лицо — собственник земельного участка осуществило установку временного быстровозводимого торгового павильона на своем земельном участке. Павильон приобретен по договору купли-продажи у организации-производителя и на основании договоров с поставщиками подключен к системам электроснабжения и водоснабжения. Подлежит ли государственной регистрации право собственности на указанный павильон?

На должность, занимаемую работником-совместителем, принимается основной работник. Обязан ли работодатель уволить совместителя на основании ст. 288 ТК РФ или можно перевести его на другую работу? Имеет ли совместитель преимущественное право перед другими работниками на заключение трудового договора об основной работе по этой должности?

Индивидуальный предприниматель планирует применять патентную систему налогообложения (ПСН) в субъекте РФ, где он постоянно зарегистрирован по месту жительства. Однако фактически индивидуальный предприниматель будет осуществлять деятельность в рамках ПСН в другом районе, удаленном на существенное расстояние от района, в котором индивидуальный предприниматель состоит на учете в налоговом органе по месту жительства. Вправе ли индивидуальный предприниматель обратиться с заявлением на получение патента в налоговый орган того района, где будет фактически осуществляться деятельность в рамках ПСН?

Индивидуальный предприниматель применяет ПСН в отношении вида предпринимательской деятельности «Ремонт жилья и других построек» (приобрел патент на 1 год). Однако он намерен прекратить указанную деятельность с 1 июня 2013 г. Вправе ли индивидуальный предприниматель после прекращения применения ПСН по указанному виду предпринимательской деятельности с 1 июля 2013 г. начать применять ПСН по иному виду предпринимательской деятельности («Услуги по остеклению балконов и лоджий»)?

По какой форме налогоплательщику следует представлять заявление в ФНС России с просьбой о выдаче уведомления о возможности симметричных корректировок?

Как целесообразно поступить налогоплательщику, если ему станет известно об исполнении другой стороной по сделке решения о доначислении налога, но уведомление о возможности симметричных корректировок не будет ему выдано в течение 1 месяца с момента возникновения права на проведение симметричных корректировок: следует направить заявление по истечении 1 месяца или ожидать 6 месяцев, поскольку срок выдачи уведомления может быть продлен по решению суда?

Каким способом налоговый орган уведомляет налогоплательщика о направлении извещения в ФНС России в случае обнаружения фактов совершения контролируемых сделок, сведения о которых не были представлены налогоплательщиком в уведомлениях о контролируемых сделках?

Две организации заключили договор займа, условиями которого предусмотрена обязанность заемщика полностью возвратить денежные средства и проценты на заем, выраженные в твердой сумме, единовременным платежом через три года. Через год после заключения договора займа в отношении заемщика было принято заявление о признании несостоятельным (банкротом)

Облагаются ли страховыми взносами вознаграждения, выплачиваемые членам коллегии адвокатов за исполнение обязанностей руководителей филиалов коллегии адвокатов?

Организация в 2012 г. заключила с иностранным гражданином, временно пребывающим на территории Российской Федерации, срочный трудовой договор продолжительностью менее шести месяцев со сроком действия по январь 2013 г. включительно. Страховые взносы в ПФР не начислялись

Адвокатская палата субъекта РФ выплачивает адвокату вознаграждение за исполнение полномочий президента адвокатской палаты

Латвийская организация, не осуществляющая деятельность на территории Российской Федерации, оказала организации — резиденту Российской Федерации услуги по представлению ее интересов в суде Латвии в связи с рассмотрением дела в этом суде. Следует ли российской организации исчислять налог на добавленную стоимость в качестве налогового агента при приобретении этих услуг?

Правомерно ли принятие налоговым органом в порядке п. 10 ст. 101 НК РФ обеспечительных мер в виде запрета налогоплательщику отчуждать (передавать в залог) без согласия налогового органа транспортные средства, в отношении которых налогоплательщиком подписаны договоры купли-продажи с покупателем и акты приема-передачи, но которые еще не зарегистрированы в органах ГИБДД на покупателя?

Юридическое лицо, которое является участником общества с ограниченной ответственностью с долей участия 39%, заключило договор купли-продажи, в соответствии с которым отчуждено 15% доли в уставном капитале. Общество внесло изменения в учредительные документы, согласно которым уменьшена доля указанного участника в уставном капитале до 24%. Доля остальных участников общества не превышает 25%. Вправе ли общество применять ЕНВД в период с даты заключения договора купли-продажи до момента внесения соответствующих изменений в ЕГРЮЛ?

Организация приобрела оборудование (производственную линию) и установила его в арендованном здании цеха. Данное оборудование не является неразрывно связанным со зданием, в котором оно смонтировано, закреплено в основании пола, но при необходимости может быть демонтировано и перенесено в другой цех, на другое предприятие без повреждения здания. Данное оборудование не указано в технической документации на здание цеха. Признается ли данное оборудование объектом налогообложения по налогу на имущество?

Налоговым органом принято решение о взыскании налогов, пеней, штрафов за счет денежных средств на счете налогоплательщика, в связи с чем выставлено инкассовое поручение. Из-за недостаточности денежных средств на счете налоговый орган вынес решение о взыскании налогов, пеней, штрафов за счет имущества налогоплательщика и направил соответствующее постановление в службу судебных приставов. При этом инспекция приостановила действие инкассового поручения. После окончания исполнительного производства в связи с недостаточностью имущества инспекция возобновила действие инкассового поручения. С расчетного счета налогоплательщика списаны денежные средства в уплату задолженности. Правомерны ли действия налогового органа по возобновлению действия приостановленного инкассового поручения?

Работница, работающая в районе Крайнего Севера, находится в отпуске по уходу за ребенком до 3 лет. За предыдущие периоды работы у нее есть неиспользованные дни отпуска. Может ли работница, прервав отпуск по уходу, пойти в оплачиваемый отпуск и воспользоваться правом оплачиваемого проезда при условии, что данным правом она воспользовалась два года назад, также прервав отпуск по уходу за ребенком?

Может ли работник находиться на больничном по основному месту работы и продолжать при этом работать по внешнему совместительству?

О порядке налогообложения НДФЛ дохода в натуральной форме в виде форменной одежды и вещевого имущества, полученных лицами, привлекаемыми в качестве волонтеров для участия в организации и (или) проведении международных спортивных соревнований на территории РФ

В соответствии с п. 1 ст. 16 Федерального закона от 07.02.1992 N 2300-1 «О защите прав потребителей» условия договора, ущемляющие права потребителя по сравнению с правилами, установленными законами или иными правовыми актами РФ в области защиты прав потребителей, признаются недействительными. Если в результате исполнения договора, ущемляющего права потребителя, у него возникли убытки, они подлежат возмещению изготовителем (исполнителем, продавцом) в полном объеме

В 2011 г. по решению суда с организации-ответчика взыскиваются суммы убытков, понесенных физлицом при отправлении искового заявления в суд

В 2010 г. супруги с тремя несовершеннолетними детьми приобрели квартиру в общую долевую собственность с равными долями

Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи

Индивидуальный предприниматель (далее — ИП) продал офис. Покупатель полностью оплатил его стоимость. Покупатель обнаружил скрытые существенные недостатки, в результате чего заключено соглашение о расторжении договора. ИП возвратил полученные от покупателя денежные средства. Учитываются ли в целях исчисления налога, уплачиваемого при применении УСН, доходы ИП от продажи офиса?

ИП оказывает услуги по монтажу рекламных плакатов на объекты наружной рекламы — рекламные конструкции (коды 74.40 (рекламная деятельность), 74.84 (предоставление прочих услуг) ОКВЭД)

Вправе ли ИП-собственник применять ПСН при сдаче в аренду двух нежилых помещений, а УСН — при сдаче квартиры?

О порядке заполнения с использованием программного обеспечения налоговой декларации по форме 3-НДФЛ и о порядке ее представления в отношении доходов физлиц от реализации в РФ ценных бумаг, а также о неправомерности отказа в приеме декларации в случае отсутствия в ней листа З

С 1 октября 2011 г. Федеральным законом от 19.07.2011 N 245-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах» из состава документов для подтверждения ставки НДС 0% при экспорте товаров исключена выписка банка о поступлении выручки

Организация применяет УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы». Организация осуществляет ввоз товаров в целях их дальнейшей реализации. Подлежит ли учету НДС, уплаченный при ввозе товаров, в соответствии с пп. 8 п. 1 ст. 346.16 НК РФ, которым устанавливается, что при определении объекта налогообложения по УСН налогоплательщик уменьшает полученные доходы на суммы НДС по оплаченным товарам (работам, услугам), приобретенным налогоплательщиком и подлежащим включению в состав расходов в соответствии с данной статьей и ст. 346.17 НК РФ? При этом согласно пп. 2 п. 2 ст. 346.17 НК РФ расходы по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации, учитываются по мере реализации указанных товаров, а согласно пп. 3 п. 2 ст. 346.17 НК РФ расходы на уплату налогов и сборов учитываются в размере, фактически уплаченном налогоплательщиком. Правомерна ли позиция организации, что НДС, уплаченный при ввозе товаров для целей их дальнейшей реализации, учитывается согласно пп. 3 п. 2 ст. 346.17 НК РФ на дату уплаты, а не по мере реализации ввезенных товаров?

Правомерно ли (в целях НДС) применять понятие «товар», указанное в п. 3 ст. 38 НК РФ, в отношении имущества, ввезенного на территорию РФ в целях перепродажи, но впоследствии использованного для собственных нужд организации-импортера?

Организация, зарегистрированная на территории РФ и применяющая общий режим налогообложения, разрабатывает сайты в сети Интернет. В каком порядке облагается НДС реализация услуг организации контрагентам, находящимся за пределами РФ?

Работник, возвращаясь из одной командировки, через два дня, которые выпадают на выходные дни работника, отправляется в другую. Может ли организация выдать подотчетные деньги на две командировки сразу?

Организация, не перешедшая на УСН, осуществляет розничную торговлю в собственном павильоне и уплачивает ЕНВД. Затем в течение года организация сдает часть павильона в аренду под офис. Вправе ли организация перейти на УСН с момента начала этой деятельности?

Гражданин (не индивидуальный предприниматель) полностью оплатил паевой взнос в ЖСК, а затем до окончания строительства дома и получения квартиры реализовал свой пай третьему лицу. Вправе ли гражданин для целей НДФЛ уменьшить доход от реализации пая на сумму паевого взноса?

Правомерно ли перевести работника с основного места работы на работу в качестве совместителя в этой же организации путем переоформления ранее заключенного трудового договора?

Обязана ли Федеральная служба по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (уполномоченный орган), принимая решение, являющееся основанием для включения указателей страниц сайтов в сети Интернет в единую автоматизированную информационную систему «Единый реестр доменных имен, указателей страниц сайтов в информационно-телекоммуникационной сети Интернет и сетевых адресов, позволяющих идентифицировать сайты в информационно-телекоммуникационной сети Интернет, содержащие информацию, распространение которой в Российской Федерации запрещено» (далее — единый реестр), а также при направлении провайдеру хостинга или владельцу сайта в сети Интернет уведомления о включении в реестр нового указателя страницы сайта в сети Интернет указывать признаки размещенной на странице сайта информации, позволяющие квалифицировать ее как запрещенную к распространению на территории РФ?

Вправе ли орган местного самоуправления (заказчик) разместить заказ путем проведения конкурса на право заключения контракта на поставку для муниципальных нужд трех различных лекарственных средств с международными непатентованными наименованиями при предельном значении начальной (максимальной) цены в размере одного миллиона семисот тысяч рублей?

Государственный заказчик на официальном сайте известил о размещении заказа путем проведения запроса котировок на поставку мотопомпы определенной модели (или эквивалента) с указанными в запросе котировок техническими характеристиками — весом, габаритами, производительностью и т. д. Правомерно ли отклонение заявки на поставку эквивалента, поданной организацией на участие в запросе котировок, в связи с тем что отдельные технические характеристики заявленного товара отличаются от указанных в извещении в лучшую сторону из-за их наибольшей эффективности?

Муниципальное образование в лице уполномоченного органа (далее — МО) заключило с учредителями (хозяйственными обществами) договор по учреждению ООО. При этом в установленном порядке МО оплатило в определенном размере уставный капитал общества

В ходе проведения совместного конкурса на право заключения договора об оказании медицинских услуг заказчики объединили в один лот услуги, оказываемые на нескольких территориях, удаленных друг от друга. В связи с этим контролирующий орган вынес предписание об устранении указанных нарушений

В ходе проведения открытого конкурса на право заключения государственного контракта на автотранспортное обслуживание заказчика исполнительный орган субъекта РФ — заказчик отказал организации в допуске к участию в торгах по причине непредставления копий бухгалтерских балансов либо налоговой декларации по УСН. При этом названная организация вместо указанных документов представила декларацию по ЕНВД, поскольку она применяла систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход. В связи с этим антимонопольный орган вынес предписание об устранении данного нарушения

Физическое лицо получило от налогового органа требование об уплате НДФЛ с суммы неустойки, перечисленной ему организацией по мировому соглашению. В мировом соглашении о НДФЛ ничего не говорится. Правомерно ли требование налогового органа?

Организация периодически приобретает услуги и программные продукты через Интернет (дистанционное консультирование, антивирус, размещение рекламы, вакансий и т. д.). Есть документы, подтверждающие оплату. Какими документами можно подтвердить факт оказания услуг и приобретения программных продуктов для целей исчисления налога на прибыль?

Организация представила декларацию по НДС с суммой налога к возмещению. Налоговый орган затребовал документы в рамках камеральной проверки. Но до истечения срока, указанного в требовании, организация обнаружила несколько ошибок в поданной декларации и представила уточненную декларацию по НДС тоже к возмещению. Надо ли направлять документы по полученному требованию или нет?

Организация, применяющая упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы», открыла обособленное подразделение, которое не является филиалом или представительством. Работники обособленного подразделения работают по договору аутсорсинга в другой организации. Вправе ли организация при расчете единого налога (авансовых платежей), уплачиваемых при применении УСН, уменьшить сумму налога на сумму уплаченных страховых взносов, начисленных на заработную плату работников этого обособленного подразделения?

Организация получила уведомление об использовании права на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика в соответствии со ст. 145 НК РФ. Несмотря на это, она продолжала выставлять счета-фактуры, исчислять и уплачивать в бюджет НДС. При этом сумму НДС, предъявленного поставщиками товаров (работ, услуг), имущественных прав, организация принимала к вычету. По истечении 12 календарных месяцев организация также не представила в налоговые органы уведомление о продлении использования права на освобождение или об отказе от использования данного права

Организация осуществляет в одном торговом помещении розничную торговлю несколькими группами товаров, на которые установлены разные значения корректирующего коэффициента базовой доходности К2. В решении местного представительного органа, вводящего ЕНВД на территории соответствующего муниципального образования, не установлено, как рассчитывать коэффициент К2, если налогоплательщик реализует несколько ассортиментных групп товаров

Российская организация оказывает транспортно-экспедиционные услуги в отношении экспортируемого товара, перевозимого железнодорожным транспортом в прямом международном сообщении. Данные услуги оказываются только в отношении части маршрута, по которому осуществляется перевозка товара, а именно от места отправления, расположенного на территории Российской Федерации, до пограничной станции, через которую товар вывозится за пределы территории Российской Федерации. Правомерно ли применение организацией нулевой ставки по НДС?

С какой суммы должен удержать НДФЛ доверительный управляющий по договору доверительного управления имуществом у учредителей управления — физических лиц: с полной суммы арендной платы или с арендной платы за вычетом вознаграждения доверительного управляющего и расходов на содержание имущества?

По окончании отпуска по уходу за ребенком до 1,5 года работницу не берут на прежнее место работы. За 1,5 года на данную должность приняли нового работника, который не хочет увольняться. Работодатель предлагает работнице уйти в отпуск по уходу за ребенком до 3 лет и ждать вакансий или увольняться. Правомерны ли действия работодателя?

Российская организация заключила договор с белорусской организацией на создание программ для аттракционов. По условию договора исключительное право на программу принадлежит разработчику, заказчику передается неисключительное право на использование программы

О порядке принятия к вычету сумм НДС по счетам-фактурам, выставленным заказчиком инвестору по строительно-монтажным работам, выполненным в соответствии с договором по реализации инвестиционного проекта, если передача работ заказчиком и их приемка инвестором осуществляются поэтапно (ежемесячно)

О порядке исчисления налога на прибыль при осуществлении работ по технологическому присоединению энергопринимающих устройств к распределительным электрическим сетям

О налогообложении НДПИ драгметалла в виде серебра, полученного в результате осуществленного аффинажа содержащего драгметаллы концентрата (лигатурного золота)

Пунктом 7 ст. 262 НК РФ определено, что налогоплательщик, осуществляющий расходы на НИОКР по Перечню НИОКР, установленному Постановлением Правительства РФ от 24.12.2008 N 988 (далее — Перечень НИОКР), вправе включать указанные расходы в состав прочих расходов того отчетного (налогового) периода, в котором завершены такие исследования или разработки (отдельные этапы работ), в размере фактических затрат с применением коэффициента 1,5

О правомерности выдачи покупателям (клиентам) в момент оплаты кассового чека, отпечатанного ККТ в день осуществления покупки товара; об обеспечении организациями и индивидуальными предпринимателями перевозки наличных денежных средств; о порядке проведения инвентаризации наличных денежных средств в кассе

В организации идет сокращение численности работников. По одной из должностей из двух штатных единиц сокращается одна. На этой должности работают 3 работника: для одного эта работа является основной, для двух других — совместительством. Работник, для которого данная работа является основной, утверждает, что в силу этого он имеет преимущественное право на оставление на работе и сокращению подлежат совместители. Так ли это?

Как правильно оформить перевод работника с его согласия на постоянную работу к другому работодателю? Чем процедура такого перевода отличается от процедуры перевода по просьбе работника?

Работник совмещает работу в организации с обучением на втором курсе заочного отделения государственного университета. В начале мая он предъявил работодателю справку-вызов на учебный отпуск на 25 дней. На какое количество дней должен быть предоставлен работнику учебный отпуск, если в январе — феврале ему уже предоставлялся учебный отпуск продолжительностью 20 календарных дней?

Согласно ст. 219 ТК РФ каждому работнику гарантируется право на компенсации, установленные в соответствии с данным Кодексом, коллективным договором, соглашением, локальным нормативным актом, трудовым договором, если он занят на тяжелых работах, работах с вредными и (или) опасными условиями труда. Размеры компенсаций работникам, занятым на тяжелых работах, работах с вредными и (или) опасными условиями труда, и условия их предоставления устанавливаются в порядке, определяемом Правительством Российской Федерации, с учетом мнения Российской трехсторонней комиссии по регулированию социально-трудовых отношений

Согласно пп. 22 п. 2 ст. 149 НК РФ услуги, оказываемые непосредственно в аэропортах РФ и воздушном пространстве РФ по обслуживанию воздушных судов, включая аэронавигационное обслуживание, освобождены от налогообложения налогом на добавленную стоимость

Российская организация (пользователь) заключила договор коммерческой концессии с иностранной организацией (правообладателем), по условиям которого пользователю предоставляется комплекс исключительных прав на использование

В соответствии с п. 4 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», Информацией Минфина России N ПЗ-10/2012 с 01.01.2013 формы первичных учетных документов, содержащиеся в альбомах унифицированных форм первичной учетной документации, не являются обязательными к применению. Руководителем экономического субъекта определяются состав первичных учетных документов, применяемых для оформления фактов хозяйственной жизни экономического субъекта, и перечень лиц, имеющих право подписи первичных учетных документов

В соответствии с абз. 2 пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму облагаемых НДФЛ доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов, за исключением реализации налогоплательщиком принадлежащих ему ценных бумаг

В соответствии с Письмами Минфина России от 23.07.2012 N 03-04-06/8-207, от 27.03.2012 N 03-04-06/8-80, от 03.02.2012 N 03-04-06/8-20, если в отдельные месяцы налогового периода у налогоплательщика не было дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13%, стандартные налоговые вычеты предоставляются за каждый месяц налогового периода, включая те месяцы, в которых не было выплат дохода

Согласно ст. 28 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» общество вправе принимать решение о распределении чистой прибыли между участниками общества при соблюдении требований ст. 29 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ о достаточности величины чистых активов

Организация заключила с правообладателем объекта незавершенного строительства предварительный договор аренды помещения, на основании которого договор аренды будет заключен после государственной регистрации права собственности на нежилое строение

Организация (ООО), занимающаяся дистанционной торговлей, заключила рамочное соглашение с иностранной организацией, не зарегистрированной и не имеющей постоянного представительства на территории РФ

Согласно ст. 20 Закона Самарской области от 07.02.2003 N 4-ГД «О статусе депутата Самарской Губернской Думы» депутату Думы, осуществляющему депутатскую деятельность на профессиональной постоянной основе и не имеющему в г. Самаре жилого помещения, по его заявлению возмещаются расходы по найму жилого помещения в г. Самаре. Жилое помещение предоставляется для проживания депутата Думы и членов его семьи. Облагаются ли НДФЛ суммы возмещения указанных расходов?

Индивидуальный предприниматель, имеющий кафе с площадью зала обслуживания посетителей 49 кв. м в Московской области, применяет патентную систему налогообложения с 2013 г

При выходе участника — физического лица из состава учредителей ООО он продает свою долю обществу, что предусмотрено уставом

Организация производит и устанавливает пандусы в подъездах жилых домов. Вправе ли организация применить льготу по налогу на добавленную стоимость в соответствии с п. 7 Перечня технических средств, используемых исключительно для профилактики инвалидности или реабилитации инвалидов, реализация которых не подлежит обложению налогом на добавленную стоимость, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 21.12.2000 N 998 (оборудование для подъема и перемещения)?

Провайдер (администрация интернет-сайта) и пользователь заключили пользовательское соглашение, в соответствии с которым пользователь вправе разместить на сайте какие-либо фотоматериалы и принимает на себя ответственность за несоблюдение интеллектуальных прав (неправомерное использование материалов)

Поставщик — ООО и покупатель — индивидуальный предприниматель заключили устную сделку по поставке товара. Покупатель (индивидуальный предприниматель) вносит аванс и умирает, отгрузка товара покупателю не осуществлена. Что подлежит включению в наследство: товар или аванс?

Две организации заключили договор купли-продажи с рассрочкой платежа на срок 36 месяцев. Правомерно ли признание такой сделки недействительной при условии, что она была заключена за 6 месяцев до начала процедуры ликвидации организации-покупателя?

Организация планирует заключить в апреле 2013 г. трудовой договор с гражданином Турции, имеющим разрешение на временное проживание в России

Необходимо ли российской организации для подтверждения обоснованности применения нулевой ставки налога на добавленную стоимость при реализации товаров, вывезенных в Республику Беларусь, наличие и представление в налоговый орган копий приходных кассовых ордеров, подтверждающих фактическое поступление выручки от иностранного покупателя, если осуществляется расчет наличными денежными средствами?

Кипрская организация, не осуществляющая деятельность на территории Российской Федерации в связи с отсутствием ее государственной регистрации, передала российской организации право требования от другой российской организации дебиторской задолженности, вытекающей из договора реализации, заключенного кипрской организацией

Организации (продавцу), применяющей УСН («доходы минус расходы»), в конце 2012 г. была возвращена партия некачественного товара (покупатель отказался от исполнения договора купли-продажи и потребовал возврата уплаченной за товар денежной суммы)

Организация работает по графику пятидневной рабочей недели. При этом для бухгалтера согласно трудовому договору предусмотрен ненормированный рабочий день. Может ли условие о ненормированности рабочего дня служить основанием для привлечения бухгалтера к работе в выходные дни?

Уставом саморегулируемой организации предусмотрено, что, в случае если работник осуществляет предпринимательскую деятельность, он обязан сообщить об этом работодателю во избежание конфликта интересов. Может ли работник быть уволен в случае неисполнения этой обязанности ввиду утраты доверия к нему со стороны работодателя?

Руководителю организации на работника (водителя такси) поступила жалоба от гражданина о грубости работника по отношению к клиентам. Вправе ли организация уволить работника на этом основании, ввиду того что в обязанности работника, закрепленные трудовым договором и коллективным договором, входит вежливое обращение с клиентами? Если нет, то как организации поступить в подобной ситуации?

Предприниматель осуществляет розничную торговлю овощами и фруктами в принадлежащем ему торговом павильоне. Обязан ли предприниматель обеспечить обогрев помещения павильона в холодное время года в целях обеспечения безопасности труда работников, осуществляющих трудовую деятельность в этом павильоне? Вправе ли работники временно прекратить работу, в случае если обогрев не был обеспечен, во избежание возможных травм и заболеваний, вызванных переохлаждением?

Два учредителя (физических лица) приняли решение о создании общества с ограниченной ответственностью

Индивидуальный предприниматель планирует в 2013 г. продавать товары через торговые автоматы в г. Москве и перейти по этому виду деятельности на патентную систему налогообложения

Индивидуальный предприниматель, не имеющий наемных работников, применяет патент по виду предпринимательской деятельности «Ремонт, чистка, окраска и пошив обуви» с января по март 2013 г. (патент приобретен на 3 месяца 2013 г.)

О документальном подтверждении вычета по НДС, уплаченному при ввозе товаров в РФ в таможенной процедуре выпуска для внутреннего потребления

О порядке подтверждения уплаты налога на прибыль на территории иностранного государства (Польши)

О налогообложении налогом на прибыль доходов российской организации от международных перевозок и организации стоянок в Белоруссии для обслуживания автотехники и вспомогательных нужд

О налогообложении доходов ИП, применяющего УСН на территории РФ и Белоруссии, от осуществления деятельности в Белоруссии

О налогообложении НДПИ серебра, полученного в результате аффинажа концентрата, содержащего лигатурное золото

Организация (рекламораспространитель) и администрация муниципального образования заключили договор на установку и эксплуатацию рекламной конструкции на земельном участке (рекламном месте), находящемся в собственности муниципального образования. Вправе ли стороны установить условиями договора обязанность организации-рекламораспространителя по уплате НДС в качестве налогового агента?

Производится ли аннулирование извещения об освобождении от уплаты авансового платежа акциза при отсутствии закупки этилового спирта, а также в случае представления его с нарушением срока, установленного п. 20 ст. 204 НК РФ?

Физическое лицо в 2012 г. в автосалоне приобрело автомобиль. Старый автомобиль, который находился в его собственности менее трех лет, был сдан в этот салон по услуге trade-in, его стоимость была зачтена при покупке нового

Обязана ли организация восстанавливать НДС по основным средствам, используемым для производства продукции, реализуемой на экспорт?

30.04.2010 в результате реорганизации в форме выделения выделена организация на УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы». Этой организации было передано недвижимое имущество, а также задолженность перед учредителем по выплате дивидендов. До настоящего времени дивиденды не выплачены. При этом 30.04.2013 истекает срок исковой давности (3 года). Учредитель в письменном виде отказался от начисленных дивидендов. Возникнут ли при этом налоги у физического лица от неполученных дивидендов, как указано в Письме Минфина России от 04.10.2010 N 03-04-06/2-233?

О применении нулевой ставки НДС в отношении услуг по перевалке и хранению товаров, ввозимых в РФ, оказываемых российской организацией в морском порту до и после выпуска товаров таможенными органами

Российская организация оформила разрешение на привлечение и использование иностранной рабочей силы. Для оформления визы на въезд иностранному гражданину организация уплатила государственную пошлину за выдачу приглашения на въезд. Однако иностранный гражданин по уважительной причине не сможет приехать в Российскую Федерацию. Вправе ли организация отказаться от оформления приглашения на въезд и сможет ли она вернуть уплаченную госпошлину?

В организации работают временно пребывающие иностранные граждане — высококвалифицированные специалисты, заключившие трудовой договор на срок более шести месяцев. Следует ли организации отражать выплаты таким работникам в отчетности в Пенсионный фонд РФ — форме РСВ-1 ПФР?

Работница организации ушла в отпуск по беременности и родам в 2012 г. и представила листок временной нетрудоспособности на 140 дней. Пособие по беременности и родам по ее заявлению было рассчитано исходя из заработка, начисленного за 12 календарных месяцев, предшествующих месяцу начала отпуска по беременности и родам. В начале 2013 г. она представила второй листок нетрудоспособности и заявление на увеличение отпуска по беременности и родам на 16 календарных дней в связи с осложненными родами. Как рассчитать средний заработок для выплаты пособия по беременности и родам по второму листку нетрудоспособности?

Организация-исполнитель, применяющая УСН с объектом налогообложения «доходы», по договору возмездного оказания услуг получает от заказчика в соответствии с условиями договора помимо вознаграждения еще и компенсацию расходов, понесенных организацией-исполнителем и подтвержденных документально (в частности, расходов на проезд работников исполнителя к месту оказания услуг заказчику). Должна ли организация включать в налоговую базу для исчисления налога по УСН сумму компенсации расходов?

Муниципальное образование является собственником земельного участка, которым без наличия необходимых правовых оснований на протяжении одного года и шести месяцев пользовалась организация. В связи с этим администрация муниципального образования обратилась к организации с требованием о взыскании неосновательного обогащения, рассчитанного с применением базовых ставок арендной платы, указывая, что последняя фактически пользуется земельным участком, не внося плату за использование земли (ни арендную плату, ни земельный налог). Организация желает выплатить сумму неосновательного обогащения во внесудебном порядке. Правомерно ли включение в согласованную администрацией и организацией сумму НДС?

Орган местного самоуправления (заказчик) планирует проведение открытого конкурса на право заключения контракта на выполнение работ для муниципальных нужд. Где заказчик может ознакомиться с реестром недобросовестных поставщиков в целях проверки соответствия требованию конкурсной документации об отсутствии участников в таком реестре?

Необходимо ли для включения организации — исполнителя государственного контракта в реестр недобросовестных поставщиков в связи с существенным нарушением организацией условий контракта и, как следствие, расторжением с ней контракта соответствующее решение суда, подтверждающее наличие факта существенного нарушения условий?

Вправе ли казенное учреждение — заказчик допускать к участию в открытом конкурсе на право заключения контракта на поставку товаров для государственных нужд организации, включенные в реестр недобросовестных поставщиков?

В 2005 г. супруги купили квартиру в общую долевую собственность (по 1/2 доли) стоимостью 450 тыс. руб. Жена получила имущественный налоговый вычет по НДФЛ полностью, а муж частично. В 2009 г. муж умер. Вправе ли жена получить оставшуюся часть имущественного налогового вычета супруга, если она является единственным наследником?

Организация планирует осуществлять деятельность по эвакуации автомобилей. По какому коду ОКВЭД классифицируется эта деятельность?

20 марта 2013 г. по срочному трудовому договору организация приняла на работу иностранного гражданина, временно пребывающего на территории РФ (не являющегося высококвалифицированным специалистом). Срок окончания действия договора — 20 июня 2013 г. (то есть срок действия договора — 3 месяца)

Территориальный орган ПФР вынес решение о привлечении организации к ответственности за неполную уплату сумм страховых взносов. Решением территориального органа ПФР организацию обязали доплатить в бюджет ПФР доначисленные страховые взносы. Решение территориального органа ПФР вступило в силу в декабре 2012 г. (то есть в последний отчетный период 2012 г.)

Организация заключила со своим работником договор пожертвования, согласно которому передает ему деньги в сумме 35 000 руб. на частичную оплату путевки в санаторий. Ни в трудовом, ни в коллективном договорах не закреплено, что работодатель обязан частично компенсировать работникам путевки в санатории. Облагается ли сумма пожертвования страховыми взносами?

Каков порядок уплаты НДС при ввозе товаров из Абхазии в случае, когда продавцом является физическое лицо, проживающее в Абхазии, а покупателем — юридическое лицо, резидент РФ? Обязан ли покупатель удержать НДФЛ при выплате вознаграждения физическому лицу за приобретенные товары?

О порядке получения имущественного вычета по НДФЛ супругами при приобретении квартиры в общую долевую собственность по 1/2 доли

О возможности для целей ПСН выдачи индивидуальному предпринимателю патента в случае нарушения десятидневного срока подачи заявления на получение патента в налоговый орган

О порядке применения дополнительных тарифов страховых взносов в ПФР при полной или частичной занятости работника в течение месяца на работах с вредными, тяжелыми и опасными условиями труда

Организации (ОАО-1 и ОАО-2) заключили договор на оказание услуг по передаче электрической энергии до потребителей электроэнергии и мощности

ИП применял УСН на основе патента в отношении предпринимательской деятельности по техническому обслуживанию и ремонту офисных машин и вычислительной техники. Применяется ли ПСН в отношении данной деятельности?

Согласно Решению Арбитражного суда г. Москвы от 29.12.2012 по делу N А40-149484/2012, оставленному в силе Постановлением Девятого арбитражного апелляционного суда от 22.03.2013 N 09АП-6448/2013, арбитражный управляющий, зарегистрированный в качестве индивидуального предпринимателя, применяющего УСН с объектом налогообложения «доходы», вправе и после 01.01.2011 облагать доходы, полученные от арбитражного управления, налогом, уплачиваемым при применении УСН

ООО оказывает сервисные услуги сторонним организациям. В процессе оказания услуг клиентам ООО заключило договор на оказание транспортных услуг с транспортной организацией (далее — перевозчик) на вывоз товарно-материальных ценностей от клиентов и доставку их на заводы ООО для осуществления сервисного обслуживания этих товарно-материальных ценностей в интересах клиентов. Стоимость транспортных услуг, оказанных перевозчиком ООО, является одной из составляющих себестоимости сервисных работ, выполняемых ООО в соответствии с договором сервисного обслуживания, заключенным с клиентом

О порядке включения расходов на отделку квартиры в состав имущественного налогового вычета по НДФЛ

О порядке предоставления стандартного налогового вычета по НДФЛ единственному опекуну

В соответствии со ст. 278.1 в консолидированную налоговую базу не включаются доходы участников консолидированной группы налогоплательщиков (далее — КГН), подлежащие обложению налогом у источника выплаты доходов

Индивидуальный предприниматель осуществляет предпринимательскую деятельность по оказанию услуг по сдаче в аренду нежилых помещений (гостевых домов), принадлежащих ему на праве собственности. При заключении договора с физическими лицами оплата осуществляется наличными, а с юридическими лицами — по безналичному расчету

Частная охранная организация охраняет объекты по договорам об оказании охранных услуг, заключенным с заказчиками. В ее штате числятся охранники, старшие смены охраны, в должностные обязанности которых входит охрана объектов, расположенных в различных организациях (офисы, жилые дома, стройплощадки и др.). Рабочие места охранников и старших смены охраны, оборудованные заказчиком, находятся на территории охраняемых организаций. Стационарные рабочие места на охраняемых объектах частной охранной организацией не создаются. Их создают заказчики в рамках договоров об оказании охранных услуг

При выходе участника из ООО его доля 25 500,00 руб. перешла к организации. ООО выплатило вышедшему участнику действительную стоимость доли в сумме 321 810,00 руб

Индивидуальный предприниматель, применяющий УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы», использует в своей деятельности нежилое помещение, принадлежащее ему на праве собственности и встроенное в многоквартирный дом. В соответствии с действующим законодательством он обязан нести бремя расходов по содержанию общего имущества многоквартирного дома

О порядке округления ставки НДПИ при добыче угля после применения к ней коэффициента-дефлятора

Об уплате НДФЛ дипломатическими агентами, консульскими должностными лицами и консульскими служащими на территории РФ на основании гл. 23 НК РФ

О применении вычета по НДС в отношении многооборотной тары, в которой реализуются товары, облагаемые НДС; об учете в целях налога на прибыль расходов на приобретение многооборотной тары

О применении НДС в отношении субсидий, предоставляемых налогоплательщику в связи с применением регулируемых цен

Об уплате НДС налоговыми агентами при реализации имущества должника, признанного банкротом, а также о получении налогового вычета по НДС налоговыми агентами

О порядке освобождения от уплаты акцизов при реализации на экспорт прямогонного бензина, произведенного из давальческого сырья, если он экспортируется несколькими партиями в разных налоговых периодах, но до срока уплаты акцизов и представления налоговой декларации

Об учете при исчислении НДФЛ по операциям с ценными бумагами материальной выгоды, полученной при их приобретении, и уплаченного с нее НДФЛ

О порядке заполнения уведомления о контролируемых сделках по сделкам, выраженным в иностранной валюте

О налогообложении НДС услуг российского порта, связанных с оформлением документов и выгрузкой, хранением и отправкой импортного груза конечному потребителю

Об апостилировании сертификатов о подтверждении налогового статуса чешской организации, представленных для устранения двойного налогообложения

О налогообложении НДФЛ неустойки, полученной ИП, применяющим УСН, по обязательству, возникшему до регистрации физлица в качестве ИП

О порядке заполнения разд. 7 декларации по НДС при предоставлении процентных займов

Об отсутствии оснований для принятия налоговым органом решения об отмене приостановления операций по счетам налогоплательщика-организации в банке в случае отмены приостановления операций в связи с ликвидацией организации в порядке, установленном законодательством РФ о несостоятельности (банкротстве), без исключения ее из ЕГРЮЛ по заявлению

О порядке признания для целей налога на прибыль расходов (доходов) в виде процентов по долговым обязательствам

О заполнении с использованием программного обеспечения налоговой декларации по НДФЛ для получения имущественного налогового вычета, если право собственности на квартиру признано решением суда и акт приема-передачи квартиры не составлялся

Организация по итогам 2012 г. выплачивает дивиденды российской организации, владеющей 100% ее уставного капитала. При этом получающая дивиденды организация имеет право на применение ставки 0%. Нужно ли организации — налоговому агенту подтверждать правомерность применения ставки 0% одновременно с представлением декларации по налогу на прибыль либо каким-либо иным образом?

Представительный орган муниципального образования установил дифференцированные налоговые ставки по земельному налогу, в том числе различные ставки в отношении плательщиков земельного налога, занимающихся предпринимательской деятельностью, и плательщиков земельного налога, не занимающихся предпринимательской деятельностью

Вправе ли организация уменьшить доход от реализации основного средства, ранее внесенного в уставный капитал организации организацией-участником, на его остаточную стоимость?

В 2012 г. организация применяла УСН с объектом «доходы», с 2013 г. перешла по этому виду деятельности на УСН с объектом «доходы минус расходы». Может ли организация уменьшить сумму налога за 2012 г. на сумму уплаченных в январе 2013 г. страховых взносов с выплат работникам за декабрь 2012 г.?

На организацию зарегистрировано транспортное средство 2010 года выпуска. Какой срок полезного использования транспортного средства должен быть указан по строке 100 налоговой декларации по транспортному налогу за 2012 г.? Что значат слова «по состоянию на 1 января текущего года в календарных годах начиная с года, следующего за годом выпуска транспортного средства»?

Индивидуальный предприниматель, не производящий выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, применяющий УСН с объектом «доходы», в I квартале 2012 г. получил доход в размере 175 000 руб. При этом авансовые платежи по итогам I квартала 2012 г. он не выплатил. Более в 2012 г. никаких доходов у предпринимателя не было. В декабре предприниматель выплатил фиксированный платеж в ПФР и ФФОМС. Размер фиксированного платежа превысил сумму налога по итогам года. Правомерно ли начисление пеней на неуплаченную сумму авансового платежа в такой ситуации?

В учетной политике организации для целей исчисления НДС предусмотрено, что счета-фактуры, журналы учета и книги покупок и продаж ведутся в электронном виде. При этом не у всех контрагентов организации есть технические средства для организации электронного обмена счетами-фактурами. Может ли организация для себя составлять счет-фактуру в электронном виде, а для покупателя — на бумажном носителе в том случае, если у покупателя отсутствуют технические возможности для организации электронного документооборота?

Организация — победитель открытого конкурса на право заключения государственного контракта, в соответствии с условиями, установленными в конкурсной документации, в установленный срок направила заказчику (казенному учреждению) документ об обеспечении исполнения контракта — договор поручительства. Однако указанный договор предусматривает возможность его расторжения по соглашению сторон с последующим уведомлением кредитора. Может ли заказчик принять подобный договор в обеспечение исполнения контракта или в этом случае победитель конкурса признается уклонившимся от заключения контракта?

Обязан ли участник открытого конкурса на право заключения контракта на поставку товаров для муниципальных нужд в случае обжалования в антимонопольном органе действий заказчика — органа местного самоуправления направлять копию жалобы в адрес заказчика? Если обязан, вправе ли антимонопольный орган возвратить жалобу без рассмотрения в случае невыполнения этой обязанности?

Вправе ли конкурсная комиссия допустить до участия в открытом конкурсе на право заключения контракта на поставку товаров для муниципальных нужд организацию, в случае если у нее имеется задолженность по налогам, сборам, размер которой превышает двадцать пять процентов балансовой стоимости по данным бухгалтерской отчетности за последний завершенный отчетный период, но на эту сумму задолженности организации налоговый орган предоставил отсрочку?

Необходимо ли организации — участнику размещения заказа при обжаловании в антимонопольном органе действий заказчика прикладывать к жалобе документы, подтверждающие указанные в ней сведения? Если необходимо, но организация не приложила такие документы, правомерен ли возврат жалобы антимонопольным органом организации — заявителю жалобы?

Необходимо ли организации (ОАО) — участнику размещения заказа при обжаловании в антимонопольном органе действий заказчика прикладывать к жалобе документы, подтверждающие полномочия генерального директора ОАО — единственного исполнительного органа общества, подписавшего жалобу?

Индивидуальный предприниматель занимается розничной продажей телефонов и планшетных компьютеров. Помимо расчетного банковского счета у него имеется личный текущий банковский счет. По некоторым сделкам, связанным с предпринимательской деятельностью, покупатели перечисляют денежные средства на личный текущий счет (если такое условие оговаривается при заключении договора купли-продажи)

Организация приняла на работу нового работника. Он сообщил, что является участником боевых действий в Афганистане

Вправе ли работодатель уволить работника после окончания испытательного срока на основании того, что он не прошел испытание, притом что о неудовлетворительном результате испытания работник был уведомлен за три дня до окончания испытательного срока?

Декларация по форме 3-НДФЛ за 2009 г. была представлена 26 октября 2010 г

О применении дополнительных тарифов страховых взносов в ПФР в случае полной занятости работника в течение месяца на работах с вредными, тяжелыми и опасными условиями труда, а также если в течение месяца, в котором начисляются выплаты, работник не был занят на указанных работах

О регистрации счетов-фактур в журнале учета полученных и выставленных счетов-фактур, в книге покупок и книге продаж, а также о представлении налоговой декларации по НДС лицом, освобожденным от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС

Об установлении субъектами РФ конкретных налоговых ставок по транспортному налогу и о дифференциации ставок по категориям транспортных средств

Об отсутствии в налоговом законодательстве налога на содержание домашней живности, а также о налогообложении НДФЛ доходов, получаемых от продажи выращенной в личных подсобных хозяйствах продукции животноводства

О применении коэффициента, характеризующего степень выработанности участка недр, для целей исчисления НДПИ

О налогообложении НДФЛ сумм оплаты проезда и проживания физлиц, с которыми заключены договоры гражданско-правового характера

Между ФГУП и госзаказчиком заключено соглашение о целевом финансировании по договорам аренды лесных и земельных участков

В соответствии со ст. 210 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — НК РФ) при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц (далее — НДФЛ) учитываются все доходы граждан, полученные ими как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, за исключением доходов, поименованных в ст. 217 НК РФ

ООО, применяющее УСН с объектом налогообложения «доходы», на правах аренды владеет земельным участком и осуществляет долевое строительство объектов недвижимости. Выступая в качестве застройщика, ООО привлекает денежные средства дольщиков в соответствии с Федеральным законом от 30.12.2004 N 214-ФЗ «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации»

Индивидуальный предприниматель (далее — ИП) для целей применения ПСН получил патент на оказание парикмахерских и косметических услуг на период с 01.01.2013 по 31.12.2013

ИП при осуществлении розничной и оптовой торговли применяет разные специальные режимы налогообложения — систему налогообложения в виде ЕНВД и УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы»

У налогоплательщика возникла переплата по налогам, о которой он узнал через год. Налогоплательщик обратился в налоговый орган с требованием о возврате излишне уплаченных сумм налогов. Налоговый орган отказал в удовлетворении данного требования. По решению суда налоговый орган обязан возвратить излишне уплаченные суммы налогов

В 2011 г. налогоплательщик продал ценные бумаги и в этом же году приобрел квартиру по договору уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве. Акт приема-передачи квартиры подписан в 2012 г. Налогоплательщик подал налоговую декларацию с заявлением на получение имущественного налогового вычета по НДФЛ

В июле 2008 г. налогоплательщик построил жилое строение для своей семьи на земельном участке, принадлежащем ему на праве пожизненного наследуемого владения. Правомерно ли предоставить налогоплательщику имущественный налоговый вычет по НДФЛ при возведении жилого строения?

В январе 2012 г. налогоплательщик по договору дарения получил однокомнатную квартиру, принадлежавшую его бабушке. В мае 2012 г. налогоплательщик продал квартиру, находившуюся в его собственности менее трех лет

С 2007 г. ИП применяет систему налогообложения в виде ЕНВД. Заявление о постановке на учет в качестве налогоплательщика ЕНВД по форме N ЕНВД-2 в налоговый орган ИП не представлял. С 2013 г. применение системы налогообложения в виде ЕНВД стало добровольным. ИП как налогоплательщик ЕНВД сдал отчетность за I квартал 2013 г

В 1999 г. художник приобрел мастерскую, которая использовалась для выполнения художественно-конструкторских работ. В 2001 г. он зарегистрировался в качестве ИП. ИП применяет УСН с объектом налогообложения «доходы». При регистрации им заявлен дополнительный код 70.1 «Подготовка к продаже, покупка и продажа собственного недвижимого имущества» ОКВЭД. Какой налог следует ИП исчислить по доходам от продажи мастерской: налог, уплачиваемый в связи с применением УСН, или НДФЛ?

Облагается ли НДФЛ пособие по временной нетрудоспособности, назначаемое по уходу за ребенком-инвалидом?

В марте 2010 г. физлицо приобрело земельный участок. Категория земель — земли населенных пунктов, вид разрешенного использования — для индивидуального жилищного строительства. Впоследствии вид разрешенного использования изменен на земли для строительства многоквартирного дома не выше 4 этажей. Новое свидетельство о госрегистрации права собственности на земельный участок получено в августе 2012 г. Физлицо планирует продать земельный участок в марте 2013 г. Облагается ли НДФЛ превышение цены продажи над ценой покупки земельного участка, если с момента его приобретения прошло более трех лет?

Вправе ли организация применять систему налогообложения в виде ЕНВД в отношении услуг по ремонту гражданского и служебного оружия, а также основных частей огнестрельного оружия, оказываемых физлицам?

Об обоснованности взимания пени, применения обеспечительных мер в виде приостановления операций по счетам в банке и привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений в виде штрафа

О порядке составления счетов-фактур при осуществлении посреднических операций на основе агентского договора, предусматривающего реализацию услуг принципала от имени агента; об отсутствии оснований для составления агентами сводных счетов-фактур на основании нескольких счетов-фактур, полученных от разных принципалов

О порядке учета сумм НДС по товарам (работам, услугам), используемым для оказания услуг по перевозке пассажиров и багажа, облагаемых НДС по ставкам 18 и 0 процентов

Об определении классов энергетической эффективности, относимых к высоким, для целей применения освобождения от налогообложения налогом на имущество организаций

О порядке зачета в целях НДФЛ налога с доходов от сдачи в аренду недвижимого имущества, уплаченного во Франции

Организация-автосервис применяет УСН (объект налогообложения — «доходы минус расходы»). Отдельного магазина по продаже деталей и расходного материала у организации нет. Детали и расходный материал организация покупает только под ремонт автомашин. Услуги, оказанные по ремонту автомашины, оформляются заказ-нарядом, где отдельной строкой отражаются перечень деталей и расходного материала с наценкой и оплата работы. Платеж осуществляется отдельно за ремонт и отдельно за детали и расходный материал

Предприниматель применяет УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы» и реализует сантехническое оборудование. Данный вид деятельности является основным видом деятельности предпринимателя

Обязан ли работодатель — налоговый агент предоставить стандартный налоговый вычет по пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ работнику, у которого в месяце увольнения облагаемый доход оказался меньше, чем стандартный налоговый вычет? При этом право на вычет еще не утрачено (общий доход не превысил 280 тыс. руб.)

Организация планирует произвести установку шумоизоляции в автомобиле, который предназначен для деловых поездок одного из топ-менеджеров. Можно ли учесть такие расходы в целях исчисления налога на прибыль? Если да, то в каком порядке?

Индивидуальный предприниматель, не имеющий наемных работников и применяющий систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход, в I квартале уплатил страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере сразу в полном объеме за год. Сумма единого налога за I квартал оказалась меньше фиксированного страхового платежа. Возможно ли уменьшить сумму налога по итогам II квартала 2013 г. на сумму страхового платежа, не учтенного при уплате единого налога по итогам I квартала 2013 г.?

Об отнесении объектов, в том числе подземных сооружений, к объектам недвижимости; об осуществлении государственного кадастрового учета земельных участков, занятых подземными сооружениями; об отражении контура подземного сооружения в техническом плане; о нераспространении положений п. 1 ст. 36 ЗК РФ на земельные участки, под которыми находятся подземные объекты недвижимости

Организация — участник конкурса обратилась в антимонопольный орган с жалобой на действия конкурсной комиссии при оценке и сопоставлении заявок на участие в конкурсе. Жалоба подписана руководителем организации и подана посредством факсимильной связи. Правомерны ли действия антимонопольного органа по возвращению жалобы заявителю в связи с неприложением к жалобе документов, подтверждающих полномочия руководителя заявителя?

В каком порядке организации-подрядчику, применяющей УСН, следует заполнять счет-фактуру (в части НДС) на выполненные работы по капитальному ремонту зданий — объектов капитального строительства, финансируемых за счет средств федерального бюджета, для предъявления его государственному заказчику, если сводный сметный расчет стоимости названных работ изначально включает сумму НДС (в соответствии с документацией о размещении заказа)? В государственном контракте цена работ определена без НДС

Государственный заказчик и организация-подрядчик (победитель по итогам конкурса) заключили государственный контракт на выполнение работ по капитальному строительству зданий — объектов капитального строительства, финансируемых за счет средств федерального бюджета

Вправе ли правообладатель предъявить требование к торговой организации, продающей журнал, о выплате компенсации за неправомерное использование в журнале фотоизображения?

Организация вовремя не сообщила в налоговый орган о своем желании остаться на ЕНВД в 2013 г. Поэтому с 01.01.2013 она должна применять общий режим налогообложения. Однако в течение I квартала организация не предъявляла НДС своим покупателям, ошибочно считая, что она находится на ЕНВД. Может ли организация потребовать от покупателей уплатить НДС по товарам, отгруженным с 01.01.2013?

По договору об уступке права требования организация приобрела дебиторскую задолженность. С какой даты для целей исчисления налога на прибыль исчисляется срок исковой давности для списания такой задолженности — с даты приобретения права требования дебиторской задолженности или с даты возникновения задолженности?

Организация привлекала услуги транспортной организации по доставке своих работников к месту работы — на удаленную от жилого массива стройплощадку. Налоговые органы посчитали расходы на оплату таких услуг экономически не обоснованными (для целей исчисления налога на прибыль), так как стоимость такой перевозки значительно превышает стоимость проезда в общественном транспорте. Правомерна ли такая позиция проверяющих?

Организация изначально неверно указала КБК в платежном поручении на перечисление налога. В результате в налоговую инспекцию было подано заявление на уточнение реквизитов платежного поручения. Однако налоговые органы отказались принять такое заявление, предложив заполнить свой бланк заявления. Правомерен ли отказ налоговых органов в принятии заявления, которое было составлено в произвольной форме?

Организация по почте получила от другой организации письмо с предложением покупки товаров. К полученному письму прилагался счет на оплату аванса. Оценив предложение, руководство организации приняло решение счет оплатить, бухгалтерия перечислила аванс. Договор поставки товара по устной договоренности будет заключен позднее

Организация A реорганизована путем присоединения к организации B. После завершения процедуры присоединения в порядке ст. 74 ТК РФ между организацией-правопреемником (B) и работниками присоединенной организации (A) были изменены условия трудовых договоров в части уменьшения размера заработной платы

Организация A реорганизована путем присоединения к организации B. После завершения процедуры присоединения директор организации-правопреемника (B) издал приказы о приеме на работу работников присоединенной организации. Организация-правопреемник (B) после реорганизации определяла базу для начисления страховых взносов с учетом выплат и вознаграждений, произведенных в пользу работников присоединившейся организации

Весь I квартал 2013 г. работник организации находился на больничном и фактически не работал. В этот период организация не осуществляла в пользу работника никаких выплат и вознаграждений. Следует ли в этом случае организации представлять за работника в территориальный орган ПФР форму СЗВ-6-4 за I квартал 2013 г.?

С одним из работников организации одновременно заключены и трудовой договор, и договор гражданско-правового характера (договор подряда). Каким образом в форме СЗВ-6-4 бухгалтеру организации отразить информацию о договорах в разделе «Тип договора»?

Организация получает от индивидуального предпринимателя, применяющего упрощенную систему налогообложения, денежные средства по договору займа. Должна ли организация удерживать с выплаченных процентов НДФЛ или индивидуальный предприниматель самостоятельно уплачивает с процентов налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения?

Облагаются ли НДФЛ суточные, выплачиваемые работнику с разъездным характером работ?

Организация осуществляет деятельность по техническому обслуживанию и ремонту систем ПЗУ (домофонов) в жилых домах. Относится ли данный вид деятельности к коду ОКВЭД 33.20.9 «Предоставление услуг по монтажу, ремонту и техническому обслуживанию приборов и инструментов для измерения, контроля, испытания, навигации, локации и прочих целей»? Поскольку организация находится на УСН (объект налогообложения «доходы минус расходы»), вправе ли она воспользоваться пониженной ставкой страховых взносов?

В 2010 г. физическому лицу были оказаны стоматологические услуги, в том числе операция, на общую сумму 170 000 руб

Нужно ли перерассчитывать НДФЛ, если с января по апрель работник являлся нерезидентом, которому НДФЛ начислялся по ставке 30%, а в мае он сменил статус на резидента и ставка налога стала 13%?

В декабре 2007 г. был оформлен акт приема-передачи в собственность квартиры в построенном доме, свидетельство о праве собственности выдано в ноябре 2008 г. Декларация по форме 3-НДФЛ за 2008 г. представлена в налоговую инспекцию в апреле 2009 г. с приложением договора и свидетельства о праве собственности, вычет указан в размере 2 млн руб. Претензий по декларации 2008 г. к налогоплательщику со стороны налоговой инспекции не было

Гражданин РФ приобрел один земельный участок под сельскохозяйственные угодья, затем с целью продажи поделил его на 20 участков и изменил их вид разрешенного использования на дачное строительство и садоводство

В апреле 2013 г. организация обнаружила ошибку, допущенную в III квартале 2012 г. (завышены расходы, учитываемые для целей налога на прибыль). В результате были занижены налог на прибыль за 2012 г., авансовые платежи по итогам 9 месяцев 2012 г., ежемесячные авансовые платежи за IV квартал 2012 г. и I квартал 2013 г. Организация подала уточненные декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев 2012 г. и 2012 г., предварительно уплатив налог на прибыль за 2012 г. и пени по итогам 2012 г. Налоговый орган привлек организацию к ответственности за неуплату налога за 2012 г. на том основании, что пени на авансы по итогам 9 месяцев, ежемесячные авансы за IV квартал 2012 г. и I квартал 2013 г. не уплачивались. Правомерна ли позиция налогового органа?

Межрайонная инспекция провела выездную налоговую проверку. Вынесенное решение признано судом незаконным. После этого управление ФНС России по субъекту провело повторную выездную налоговую проверку, не запрашивая новых документов. В проведении повторной проверки участвуют инспектора межрайонной инспекции, но другие. В результате по одним и тем же вопросам сделаны противоположные выводы и приняты разные решения. Законно ли решение УФНС России по результатам повторной проверки?

В складском помещении организации-хранителя произошел пожар, в результате которого уничтожен товар, переданный на хранение организацией-поклажедателем. Может ли данное обстоятельство (пожар) расцениваться в качестве обстоятельства непреодолимой силы и являться основанием для освобождения организации-хранителя от ответственности по договору хранения?

О предоставлении отцу права на получение стандартного налогового вычета по НДФЛ на ребенка, находящегося на его обеспечении

О предоставлении социального налогового вычета по НДФЛ по расходам на приобретение инсулиновой помпы, использованной при проведении дорогостоящих видов лечения

Об утверждении новых форм налоговых деклараций и форм бухгалтерской отчетности

ТСЖ — некоммерческая организация, применяющая УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы.» В соответствии с Уставом целью создания ТСЖ являются совместное управление комплексом недвижимого имущества в многоквартирном доме и обеспечение эксплуатации комплекса недвижимого имущества в многоквартирном доме

Организация оказывает услуги по проведению и креплению горных выработок, усилению крепи горных выработок на шахтах. Уголь организация не добывает, является членом саморегулируемой организации, основанной на членстве лиц, осуществляющих строительство НП СРО

С 2002 г. супруга получает пенсию за выслугу лет. В 2004 г. супруги заключили договор долевого участия в строительстве жилого дома и оплатили всю стоимость квартиры. В 2011 г. они получили квартиру и оформили право собственности на нее. Супруг работал до декабря 2012 г. Доходов, облагаемых НДФЛ, они не имеют

ООО осуществляет капитальное строительство объекта для собственных нужд. Строительство ведется подрядным способом и является единственным видом деятельности организации. Для финансирования строительства привлекаются заемные средства, по которым начисляются проценты

В 1993 г. была приватизирована квартира на имя супруга. В 2010 г. после его смерти в порядке наследования по 1/2 доли в праве собственности на квартиру получили супруга и сын. В 2012 г. квартира была продана

1. Главой 26.5 НК РФ не предусмотрена возможность уменьшения стоимости патента на страховые взносы на обязательное страхование. С 1 января 2013 г. ИП, не производящие выплаты и иные вознаграждения физлицам, уменьшают сумму ЕНВД на уплаченные страховые взносы в объеме уплаченных сумм (п. 2.1 ст. 346.32 НК РФ)

В 2011 г. организация выплатила физлицу дивиденды путем передачи права собственности на земельные участки. В настоящее время физлицо планирует зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя (далее — ИП), применяющего УСН с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов», и осуществлять следующие виды деятельности: «подготовка к продаже собственного недвижимого имущества», «покупка и продажа собственного недвижимого имущества», «строительство»

Согласно ст. 346.32 НК РФ индивидуальные предприниматели, не производящие выплаты и иные вознаграждения физлицам, уменьшают сумму единого налога на уплаченные страховые взносы в Пенсионный фонд РФ и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере

ИП применяет УСН с объектом «доходы». Наемных работников нет. Каковы сроки уплаты налога: каждый квартал или в конце года?

Налогоплательщик приобрел на вторичном рынке квартиру в новостройке стоимостью 1 500 000 руб. В договоре купли-продажи указано, что квартира передается без отделки

В отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, индивидуальный предприниматель (далее — ИП) применяет УСН с объектом налогообложения «доходы». В совместной собственности ИП и его супруги, не являющейся ИП, находится нежилое помещение, зарегистрированное на супругу

Сын и мать купили квартиру в общую совместную собственность. Может ли сын отказаться от получения имущественного налогового вычета по НДФЛ в пользу матери, если она уже получала имущественный вычет при приобретении другой квартиры?

Налогоплательщик является пенсионером с 2009 г. С апреля 2010 г. он получает пенсию по договору негосударственного пенсионного обеспечения, облагаемую НДФЛ по ставке 13%. В октябре 2010 г. пенсионер приобрел дом с земельным участком и оформил право собственности

Индивидуальный предприниматель применяет УСН с объектом налогообложения «доходы» и не имеет наемных работников, то есть не производит выплаты физлицам

Об определении налоговой базы по земельному налогу в отношении земельных участков, на которых расположены многоквартирные дома, если участки находятся в общей долевой собственности

О налогообложении акцизами печного бытового топлива, а также об отсутствии оснований для признания судового маловязкого топлива подакцизным товаром

Об отсутствии оснований для признания подакцизным товаром топлива печного бытового в целях исчисления акциза, если в нем не содержится дизельных фракций прямой перегонки и (или) вторичного происхождения либо содержатся только указанные фракции, кипящие при температуре ниже 280 градусов Цельсия

О признании лиц взаимозависимыми и определении доли участия одной организации в другой организации, если в данных организациях имеется прямое и (или) косвенное участие РФ, субъектов РФ, муниципальных образований

О применении организацией пониженной ставки сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов

Организация прекратила заниматься «вмененной» деятельностью с 14.01.2013, представила заявление об этом в налоговый орган 15.02.2013, указав в качестве даты прекращения деятельности 14 января. В марте организация получила из ИФНС России уведомление о снятии с учета в качестве плательщика ЕНВД. При этом налоговый орган сообщил, что организация считается снятой с учета с 28.02.2013. Правомерно ли это? Означает ли это, что организация должна уплатить ЕНВД за февраль? В каком порядке организации рассчитывать величину вмененного дохода?

Организация открыла в банке корпоративные карты, средствами на которых могут распоряжаться (в том числе снимать наличные деньги в банкоматах) определенные работники. Средства, списанные с карточного счета, считаются выданными под отчет работнику. ИФНС России решила, что деньги, полученные работниками в терминале банка, сначала нужно вносить в кассу организации, а затем выдавать работникам под отчет, и оштрафовала организацию по ч. 1 ст. 15.1 КоАП РФ за неоприходование в кассу наличных денег. Правомерны ли действия налогового органа?

Организация (поставщик), применяющая УСН, выплачивает покупателю премию (бонус) за достижение определенного объема закупок непродовольственных товаров за квартал. По условиям договора поставки на сумму премии корректируется продажная стоимость реализованных товаров. Премия выплачивается денежными средствами

О порядке образования в целях налога на прибыль постоянного представительства российской организации, осуществляющей деятельность в Узбекистане

ИП уплачивает ЕНВД в отношении розничной торговли продовольственными товарами (продуктами питания) через магазин, площадь торгового зала которого составляет 19 кв. м

Организация (АО) в 2012 г. выплатила дивиденды наличными из выручки. Предусмотрена ли ответственность для организации за указанные действия? Если да, то каков срок давности привлечения к ответственности?

Может ли организация зачесть переплату по госпошлине в счет уплаты федеральных налогов или пеней и штрафов по ним?

Работник организации уволился в декабре 2012 г. Однако в марте 2013 г. всем работникам, в том числе уже уволенному работнику, начислили премию за работу в 2012 г

Индивидуальный предприниматель, не имеющий наемных работников, в апреле 2013 г. перечислил в бюджеты ПФР и ФФОМС всю сумму фиксированных платежей по страховым взносам за 2013 г., ошибочно переплатив страховые взносы в бюджет ПФР. Вместо требуемых 32 479,20 руб. он перечислил в бюджет ПФР 35 000 руб. Общий платеж по страховым взносам составил 38 185,46 руб. (35 000 руб. + 3185,46 руб.)

Индивидуальный предприниматель, не имеющий наемных работников, в феврале 2013 г. уплатил в бюджеты ПФР и ФФОМС всю сумму фиксированных платежей по страховым взносам за 2013 г. Общая сумма платежа составила 35 664,66 руб. (32 479,2 руб. — в бюджет ПФР + 3185,46 руб. — в бюджет ФФОМС)

Индивидуальный предприниматель, не имеющий наемных работников, в марте 2013 г. уплатил в бюджеты ПФР и ФФОМС всю сумму фиксированных платежей по страховым взносам за 2013 г. Общая сумма платежа составила 35 664,66 руб

Работодатель разрабатывает проект правил внутреннего трудового распорядка. В организации отсутствует первичная профсоюзная организация, однако работниками на общем собрании был избран представитель. Необходимо ли направлять указанному представителю в соответствии с ч. 1 ст. 190 ТК РФ проект правил для учета его мнения?

Ликеро-водочный завод передает произведенный им из давальческого сырья сидр организации — собственнику указанного сырья

Работник, являющийся уполномоченным профсоюза по охране труда, отсутствовал на работе в течение всего рабочего дня, по истечении двух рабочих дней письменного объяснения своего отсутствия не представил, о чем был составлен соответствующий акт. Необходимо ли работодателю получить предварительное согласие профсоюза для привлечения работника к дисциплинарной ответственности?

Является ли ошибкой, если НДФЛ с дивидендов физического лица был перечислен на КБК, используемый при перечислении НДФЛ с заработной платы?

Организация снимает квартиру для работника и уплачивает за него арендную плату. Квартира находится в собственности у трех человек в равных долях по 1/3 на каждого члена семьи

Работник получил от организации беспроцентный заем, через некоторое время он продал организации свое имущество. Как в данной ситуации следует исчислять НДФЛ, если по данным сделкам будет оформлен взаимозачет?

Орган ФМС России оштрафовал предпринимателя по ч. 1 ст. 18.16 КоАП РФ за то, что у него продавцом на рынке в марте 2013 г. работал временно пребывающий в РФ гражданин Узбекистана. В постановлении о наложении штрафа указано, что предприниматель не соблюдал допустимую долю иностранных работников, используемых в сфере розничной торговли в палатках и на рынках. Можно ли признать штраф незаконным?

Организация арендует автомобиль без экипажа и несет расходы на аренду. Расходы на ГСМ для организации несущественны. Обязательны ли путевые листы и документы на приобретение ГСМ для подтверждения затрат по договору аренды в целях налога на прибыль или достаточно договора аренды, акта приемки оказанных услуг и документов, подтверждающих перечисление арендной платы?

Организация занимается перевозкой твердых бытовых отходов из мусорных контейнеров, расположенных у жилых домов, на центральную городскую свалку по заказу другой организации, обслуживающей указанные дома. Вправе ли организация в отношении деятельности по перевозке отходов применять ЕНВД?

Имеет ли право организация привлекать к работе временно проживающего в РФ иностранного гражданина вне пределов субъекта РФ, на территории которого ему разрешено временное проживание? Установлена ли ответственность за такое привлечение?

Организация применяла ЕНВД с 2004 г. и заявление о постановке на учет в качестве плательщика ЕНВД не подавала, поскольку такой обязанности в тот период не существовало. Должна ли была организация подать заявление о постановке на учет в налоговом органе в качестве плательщика ЕНВД для применения ЕНВД в 2013 г.?

Работник направлен в командировку в другой город. До аэропорта он добирается на личном автомобиле и оставляет его на автостоянке, расположенной на территории аэропорта. Оплата за парковку возмещена работнику на основании кассового чека

Согласно п. 17.1 ст. 217 положения данного пункта не распространяются на доходы от продажи имущества, непосредственно используемого индивидуальным предпринимателем в предпринимательской деятельности

Уплачивается ли физлицами и юрлицами госпошлина за госрегистрацию изменений, вносимых в Государственный судовой реестр в отношении судов внутреннего плавания, а также за повторную выдачу свидетельства о праве собственности на судно, судового билета и свидетельства о праве плавания под Государственным флагом РФ в связи с внесением изменений в Государственный судовой реестр?

ОАО учреждено 25.04.2012 в соответствии с Федеральным законом от 21.12.2001 N 178-ФЗ «О приватизации государственного и муниципального имущества» путем преобразования ФГУП. Основным видом деятельности ОАО являются научные исследования и разработки в области естественных и технических наук, проведение фундаментальных, поисковых и прикладных исследований, в том числе летных, в области авиационной и авиационно-космической деятельности

ИП, применяющий систему налогообложения в виде ЕНВД, имеет одного работника, находящегося в отпуске по уходу за ребенком до 3 лет

В 2012 г. супруги-пенсионеры с целью улучшения жилищных условий продали за 1750 тыс. руб. квартиру, приватизированную в 2010 г., и приобрели за 1900 тыс. руб. другую квартиру. Налоговый орган уведомил о необходимости представить декларацию по НДФЛ в связи с реализацией имущества, находившегося в собственности менее 3 лет. Новая квартира оформлена на супругу

Управляющая организация оказывает коммунальные услуги (теплоснабжение, водоснабжение, водоотведение, электроснабжение) собственникам помещений в многоквартирных домах. Для этого были заключены договоры с ресурсоснабжающими организациями

В каком порядке для целей налога на прибыль и бухгалтерского учета учитываются штрафы, пени, неустойки за нарушение контрагентами договорных обязательств?

Супруги — работающие пенсионеры в 2012 г. приобрели квартиру, свидетельство о регистрации права собственности на которую оформлено на супругу. Брачный договор между супругами не заключен. Супруга в августе 2013 г. планирует выйти на пенсию и доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%, иметь не будет. Супруг будет продолжать работать

О порядке уменьшения суммы ЕНВД на страховые взносы, уплаченные индивидуальным предпринимателем, не производящим выплаты и иные вознаграждения физлицам, в фиксированном размере

О порядке освобождения от налогообложения НДФЛ дохода налогоплательщика в виде материальной выгоды от экономии на процентах за пользование заемными средствами, предоставленными на новое строительство либо приобретение жилого помещения на территории РФ

ООО — российская судостроительная организация, осуществляющая строительство судов из стеклопластика под надзором Российского международного реестра (далее — РМРС)

О применении НДС в отношении информационно-консультационных услуг, оказываемых российской организации иностранной организацией, не состоящей на учете в российских налоговых органах и не имеющей представительства в РФ

О налогообложении НДС услуг по приему радиоактивных отходов на захоронение

Орган ФМС России в марте 2013 г. оштрафовал организацию А (магазин) по ч. 1 ст. 18.17 КоАП РФ за превышение допустимой доли иностранных работников в сфере розничной торговли алкогольными напитками за иностранца, предоставленного ей организацией Б по договору о предоставлении персонала. Правомерно ли это, учитывая, что трудовой договор с иностранцем организация не заключала?

Руководствуясь Письмом Минфина России от 01.06.2012 N 03-07-15/56 (направлено Письмом ФНС России от 14.06.2012 N ЕД-4-3/9782@), организация восстановила НДС, принятый к вычету при принятии ОС к учету не в полной сумме, а в той доле, в которой ОС используется в экспортных операциях

О налогообложении НДФЛ доходов граждан РФ — работников международных организаций, находящихся на территории РФ

О порядке применения ПСН индивидуальными предпринимателями, осуществляющими деятельность в сфере розничной торговли

Организация занимается добычей полезных ископаемых и дальнейшей их переработкой (производством цемента)

О применении НДС в отношении премий (вознаграждений), выплачиваемых продавцом товаров их покупателю за достижение определенного договором объема закупок продовольственных товаров

По результатам оценки и сопоставления заявок на участие в открытом конкурсе на право заключения государственного контракта двумя участниками размещения заказа набрано по разным критериям оценки различное количество баллов, но в итоговой сумме — одинаковое количество баллов. При этом конкурсная комиссия победителем конкурса определила одного из этих участников, предложившего, по мнению комиссии, наилучшие условия исполнения контракта — меньшую цену контракта и более короткий срок выполнения работ. Правомерны ли действия конкурсной комиссии, если порядок оценки и сопоставления заявок на участие в конкурсе, установленный конкурсной документацией, полностью ссылается на положения Федерального закона от 21.07.2005 N 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд»?

Организация — участник размещения заказа обратилась к государственному заказчику с запросом о разъяснении противоречивых, по мнению организации, сведений, содержащихся в документации о проведении открытого конкурса: в частности, конкурсная документация содержала многочисленные нечитаемые, несогласованные фрагменты. Заказчик, определив, что причиной такого противоречия является допущенная им техническая ошибка в конкурсной документации, подготовленные им разъяснения направил организации и разместил на официальном сайте, однако в документацию соответствующие исправления не вносил. Правомерны ли действия заказчика?

Организацией — участником размещения заказа направлен государственному заказчику, разместившему на официальном сайте документацию о проведении открытого конкурса на выполнение работ по производству фармацевтической продукции, запрос о разъяснении того, какие именно работы по производству должен выполнить подрядчик. Заказчик ответил, что указанные работы могут включать, в частности, работы по обезвреживанию отходов такого производства, предполагающие наличие у подрядчика соответствующей лицензии. Соответствует ли законодательству о размещении заказа такое разъяснение положений документации заказчика, если конкурсная документация изначально не содержала требования о наличии у участников размещения заказа указанной лицензии?

Организация — заинтересованное лицо подала в письменной форме заявление о представлении документации о проведении открытого конкурса на право заключения государственного контракта. При этом согласно извещению о проведении открытого конкурса такая документация представляется в форме электронного документа. Государственный заказчик не представил организации документацию (заказчик не произвел никаких действий в ответ на полученное заявление). В связи с несоответствием заявки, поданной указанной организацией, измененным требованиям конкурсной документации конкурсная комиссия приняла решение об отказе в допуске организации к участию в конкурсе

Участник ООО обратился к организации с требованием предоставить для ознакомления документацию о деятельности ООО, включая устав, протоколы общих собраний участников, регистрационные листы общих собраний и перечень всех кредиторов и дебиторов. ООО предоставило устав и протоколы, но отказалось предоставлять регистрационные листы общих собраний и перечень всех кредиторов и дебиторов, так как в уставе ООО таких документов не значится. Правомерен ли данный отказ?

При заключении трудового договора представитель работодателя не взял у работника трудовую книжку. Он пояснил, что внесение записи в трудовую книжку произойдет только по прохождении работником испытательного срока, поэтому представления трудовой книжки в данный момент не требуется. Правомерны ли действия представителя работодателя? В какой срок должна быть внесена запись о приеме на работу?

Единственный учредитель ООО одновременно выступает в качестве генерального директора ООО. Необходимо ли в подобном случае заключение трудового договора между организацией и генеральным директором для возникновения трудовых правоотношений? Обязан ли генеральный директор издавать приказ о приеме себя на работу в должности генерального директора и расписываться в нем в подтверждение ознакомления с приказом?

Возникают ли обязанности налогового агента по НДФЛ у организации-комиссионера в отношении физических лиц, которые сдают на комиссию свои вещи, а потом получают деньги из кассы организации?

О перерасчете налога на имущество физических лиц в случае уточнения инвентаризационной стоимости жилого дома

ОАО продает работникам недвижимость (квартиры) со скидкой

Организация выплачивает работникам премии к нерабочим праздничным дням и единовременные премии к профессиональному празднику и к дате создания организации

Физлицу на праве собственности принадлежит недвижимое имущество в виде нежилых помещений, расположенных в одном здании в г. Москве, в отношении которых выдано одно свидетельство о государственной регистрации права и оформлен один кадастровый паспорт помещения

Организация применяет УСН (доходы, уменьшенные на величину расходов) и имеет договор процентного займа с иностранной организацией, зарегистрированной на территории Латвии и не имеющей постоянного представительства в России, где организация выступает как заемщик. Договор заключен в валюте РФ

В каком размере индивидуальный предприниматель, не имеющий наемных работников, может уменьшить сумму ЕНВД за I квартал 2013 г. на сумму страховых взносов, если они уплачены 02.04.2013 в размере 20 000 руб., а сумма ЕНВД за I квартал 2013 г. составила 25 000 руб.?

Если конкретная операция входит в Перечень дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях РФ, размеры фактически произведенных налогоплательщиком расходов по которым учитываются при определении суммы социального налогового вычета, утвержденный Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 N 201, то физлицо вправе получить социальный вычет по НДФЛ в сумме фактически произведенных расходов, связанных с проведением данной операции

Налогоплательщик является собственником двухкомнатной квартиры, 1/2 доли в праве собственности на которую принадлежит ему более трех лет, а другая 1/2 доли — менее трех лет. Квартира была продана за 1 850 000 руб

Индивидуальный предприниматель занимается розничной торговлей в небольшом магазине

Организация занимается розничной торговлей окон по индивидуальным заказам физических и юридических лиц на арендованной торговой площади. На этой площади выставлены образцы окон и заключаются договоры розничной купли-продажи. Представитель организации (замерщик) выезжает на место к покупателю, снимает индивидуальные размеры и заказывает изготовление окон у третьих лиц (производителей), с которыми у организации заключены договоры поставок или дилерские договоры. Доставку и установку пластиковых окон покупателям организация осуществляет в рамках договоров розничной купли-продажи и включает в стоимость товара

Квартира приобретена в общую долевую собственность супругов по 1/2 доли в праве собственности. Оплата за приобретаемое жилье произведена супругами в равных долях. По ипотечному договору супруги являлись созаемщиками. После смерти супруга в наследство вступили супруга и несовершеннолетний сын

Согласно Определению Конституционного Суда РФ от 15.04.2008 N 311-О-О имущественный налоговый вычет не может рассматриваться как повторный, если ранее налогоплательщику предоставлялось право на уменьшение совокупного дохода, полученного в налогооблагаемый период, на суммы, направленные на новое строительство либо приобретение жилого дома, или квартиры, или дачи, или садового домика в соответствии с Законом РФ от 07.12.1991 «О подоходном налоге с физических лиц»

О порядке определения суммы доходов по сделкам за календарный год, учитываемых при исчислении налога на прибыль, для целей признания таких сделок контролируемыми; о форме и формате уведомления о контролируемых сделках, а также о порядке заполнения и порядке представления данного уведомления

О признании лиц взаимозависимыми в случае прямого и (или) косвенного участия РФ, субъектов РФ и муниципальных образований в российских организациях

Организация добывает полезное ископаемое из забалансовых запасов полезного ископаемого. Правомерно ли в данном случае применение в отношении добытого полезного ископаемого ставки налога на добычу полезных ископаемых в размере 0 процентов по аналогии с налогообложением полезных ископаемых, добытых из некондиционных запасов полезных ископаемых?

Организация владеет лицензией на разведку и добычу углеводородного сырья на участке недр. Площадь участка недр (всего месторождения), в соответствии с лицензией, составляет 230 квадратных километров. Площадь выявленных запасов углеводородного сырья составляет 130 квадратных километров. На основании Закона РФ от 21.02.1992 N 2395-1 «О недрах» и условий лицензии на пользование недрами организация обязана уплачивать регулярные платежи за пользование недрами. Какую площадь при расчете размера регулярных платежей следует учитывать — площадь всего участка, предоставленного в пользование (всего месторождения), или площадь запасов углеводородного сырья, поставленных на учет в государственном балансе запасов в границах месторождения?

Организация находится в процессе проведения горных работ по строительству карьера по добыче медных руд на основании соответствующей лицензии

В антимонопольный орган поступила жалоба от участника размещения заказа на бездействие оператора электронной площадки (по результатам рассмотрения первых частей заявок не направлено уведомление о принятом решении в отношении поданной заявки на участие в открытом аукционе). Антимонопольный орган принял решение о направлении оператору электронной площадки запроса о представлении на заседание комиссии указанного органа необходимых для рассмотрения жалобы сведений о паспортных данных одного из участников размещения заказа

Установив несоответствие формы одного из документов, входящих в состав заявки, требованиям конкурсной документации, конкурсная комиссия отказала организации-участнику в допуске к участию в открытом конкурсе на поставку товаров. Правомерен ли такой отказ, если раздел конкурсной документации, содержащий образцы форм, входящие в состав заявки на участие в конкурсе, именовался как приблизительные образцы форм?

Документацией об открытом конкурсе на поставку товаров заявлено 4 лота. Положениями документации об открытом конкурсе предусмотрено, что по каждому лоту формируется отдельная заявка, включающая ее форму и все документы для участия в открытом конкурсе, предусмотренные документацией и Федеральным законом от 21.07.2005 N 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд». Участник размещения заказа подал заявку на участие, в которую входили формы заявок на участие, запечатанные в отдельные конверты, а также один пакет документов, являющийся общим для всех заявок. Правомерен ли отказ конкурсной комиссии в допуске участника к участию в открытом конкурсе ввиду несоответствия заявки на участие в конкурсе требованиям конкурсной документации?

По итогам рассмотрения вторых частей заявок на участие в открытом аукционе в электронной форме заявку организации — участника размещения заказа отклонила аукционная комиссия в связи с наличием в ней, по мнению комиссии, недостоверных сведений: в заявке указано фактическое место нахождения организации (которое также являлось ее почтовым адресом), не соответствующее сведениям, содержащимся в ее учредительных документах. Правомерна ли позиция аукционной комиссии?

В соответствии с условиями конкурсной документации для целей исполнения условий государственного контракта на выполнение работ предусмотрена обязанность заказчика (органа государственной власти) заключить с победителем конкурса договор аренды помещений (нежилых помещений, находящихся в государственной собственности), необходимых для выполнения указанных работ. Проектом договора аренды помещений (приложением к конкурсной документации) предусмотрен срок указанного договора, равный двум годам. При этом срок исполнения государственного контракта составляет три года. Правомерно ли по окончании срока договора аренды указанных помещений заключение его на новый аналогичный срок без проведения торгов?

Условиями конкурсной документации для исполнения государственного контракта на выполнение работ в области проектирования и инженерных изысканий предусмотрена обязанность заказчика заключить с победителем конкурса договор аренды земельных участков, необходимых для выполнения изыскательских работ. К документации приложен проект указанного договора, предусматривающий в том числе срок его действия, составляющий один год. При этом срок исполнения государственного контракта составляет два года. Правомерно ли по окончании срока договора аренды земельных участков заключение его на новый срок без проведения торгов (до окончания срока исполнения контракта)?

Условиями технической документации (части конкурсной документации) для исполнения государственного контракта на выполнение работ предусмотрена возможность предоставления победителю конкурса в аренду на возмездной основе необходимых для выполнения работ помещений (специально оборудованных помещений мастерских, находящихся в государственной собственности) в порядке, установленном действующим законодательством. Соответствуют ли указанные положения конкурсной документации законодательству о размещении заказа, если по условиям конкурсной документации победитель конкурса обязан приступить к исполнению на третий день с момента заключения государственного контракта, а работы фактически возможно выполнить только в указанных помещениях на территории заказчика?

На какой территории организация должна представить органам контроля за уплатой страховых взносов подлинники документов, требуемых для проведения выездной проверки, проводимой в связи с ликвидацией обособленного подразделения организации, находящегося в другом регионе: на территории обособленного подразделения, органа контроля, организации либо иной территории?

Существует ли в настоящее время обязанность направлять в налоговый орган учетную политику организации (в том числе налоговую учетную политику) и в какие сроки?

В организации не оформлялись заявления работников на выдачу денег под отчет. На этом основании налоговые органы утверждают, что денежные средства работникам из кассы не выдавались. Поэтому в кассовой книге такие суммы надо прибавить к остатку денежных средств в кассе. В этом случае лимит остатка денежных средств в кассе будет превышен и контролеры привлекут организацию к ответственности на основании ст. 15.1 КоАП РФ. Правомерно ли такое решение налоговых органов?

У организации в связи с сезонным характером торговли снизилась сумма выручки за проданные товары. Нужно ли пересмотреть установленный лимит остатка денежных средств в кассе?

Основным видом деятельности организации является деятельность по перевозке строительных грузов (досок, брусьев, сборных железобетонных панелей и конструкций и др.) на грузовом автотранспорте по территории РФ

Обязаны ли органы государственной власти субъектов РФ в сфере образования до 01.09.2013 и после указанной даты осуществлять финансирование негосударственного образовательного учреждения (гимназии, имеющей государственную аккредитацию), осуществляющего реализацию основных общеобразовательных программ?

Организация утеряла платежные поручения на перечисление налога. Можно ли доказать переплату по налогу на основании актов сверки, справок о состоянии расчетов?

В учетной политике организации предусмотрено, что налоговый учет ведется на основании специально разработанных для этого регистров. Вправе ли налоговые органы при выездной проверке правильности исчисления налога на прибыль истребовать регистры бухгалтерского учета?

С 01.01.2013 организация вправе утверждать свои формы первичных документов. Может ли организация самостоятельно разработать и утвердить форму транспортной накладной? Какие могут быть последствия для заказчика транспортных услуг, если он получил транспортную накладную по форме, отличающейся от утвержденной Постановлением Правительства РФ от 15.04.2011 N 272?

С 01.01.2013 организация вправе утверждать свои формы первичных документов. Нужно ли покупателю требовать от поставщика документ, которым утверждена форма выставленного им первичного документа? Будут ли у налоговых органов претензии к покупателю в целях исчисления налога на прибыль, если поставщик утвердил одну форму первичного документа, а выставил покупателю другую?

О порядке исчисления страховых взносов в ПФР по дополнительным тарифам в случае полной или частичной занятости работника в течение месяца на работах с вредными, тяжелыми и опасными условиями труда

Список статей №5

Читайте также: