ЗАВЕЩАТЕЛЬНЫЕ РАСПОРЯЖЕНИЯ ПРАВАМИ НА ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА В БАНКАХ
О. Е. БЛИНКОВ
Блинков О. Е., главный редактор журнала «Наследственное право», кандидат юридических наук, доцент.
I. Общие положения
Имущество гражданина помимо вещей, иного имущества и имущественных комплексов включает в себя имущественные права, в том числе на денежные средства в банковских организациях по договорам банковского вклада и счета. На случай смерти закон предоставляет физическому лицу право назначить правопреемников путем составления завещания и распределить наследственное имущество по своему усмотрению. Завещание представляет собой оформленное в установленном законом порядке личное распоряжение гражданина, данное им на случай своей смерти по поводу принадлежащих ему имущественных прав <*>. Помимо нотариально удостоверенных и приравненных к ним завещаний российский наследственный закон допускает, пожалуй, единственный случай, когда распоряжение на случай смерти может быть дано непосредственно тому лицу, с которым завещатель состоит в обязательственных правоотношениях, будучи кредитором, т. е. обладая правом требования, способного к наследственному правопреемству. Речь идет о совершении завещательных распоряжений вкладчиками своими счетами в банке. ——————————— <*> Пухова И. Наследование по завещанию // Человек и закон. 1996. N 2. С. 60.
Согласно ст. 1128 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее — ГК РФ) права на денежные средства, внесенные гражданином во вклад или находящиеся на любом другом счете гражданина в банке, могут быть завещаны посредством совершения завещательного распоряжения в письменной форме в том филиале банка, в котором находится этот счет <*>. ——————————— <*> Нормативно-правовые акты и официальные документы приводятся из справочно-правовой системы «КонсультантПлюс».
К таким счетам можно отнести и обезличенный металлический счет, который предназначен для зачисления, хранения и списания драгоценных металлов без фиксации их индивидуальных признаков. При открытии обезличенного металлического счета зачисляется количество драгоценного металла, эквивалентное уплаченной сумме в рублях, исходя из текущего курса продажи банком обезличенного золота. На мой взгляд, завещательное распоряжение может касаться только обезличенного металлического счета и не распространяется на металлический счет ответственного хранения, который открывается для учета драгоценных металлов, переданных на ответственное хранение в кредитную организацию с сохранением при этом их индивидуальных признаков (п. 2.6 Положения о совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории Российской Федерации и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами N 50, утвержденного Приказом Центрального банка РФ от 1 ноября 1996 г. N 02-400). Порядок совершения завещательных распоряжений правами на денежные средства граждан в банках определен Правилами совершения завещательных распоряжений правами на денежные средства в банках, утвержденными Постановлением Правительства Российской Федерации от 27 мая 2002 г. N 351 (далее — Правила). Данные Правила касаются не только порядка совершения завещательных распоряжений правами на денежные средства граждан в банках, но и распространяют свое действие на филиалы банков, поэтому совершение завещательного распоряжения производится гражданином в том банке или филиале банка, в котором находится счет гражданина. В практике банков нередко возникает вопрос, если счет открыт, например, в самом банке, можно ли сделать завещательное распоряжение в иногороднем филиале. Ответ следует дать отрицательный, поскольку Правила прямо определяют, что завещательное распоряжение можно совершить только там, где открыт счет (это правило касается и филиалов).
II. О совершении завещательных распоряжений
Завещательные распоряжения правами на денежные средства в банках являются особым видом завещаний, поэтому на них распространяют действие общие нормы гражданского закона о завещаниях. Так, завещательное распоряжение может быть совершено только в письменной форме по правилам статьи 1128 Гражданского кодекса Российской Федерации (п. 2 Правил). Правила предъявляют особые требования к составлению, подписанию и удостоверению завещательных распоряжений, которые осуществляются при соблюдении следующих условий. Согласно п. 4 Правил личность завещателя должна быть удостоверена паспортом или другими документами, исключающими любые сомнения относительно личности гражданина (к таким следует отнести заграничный паспорт, военный билет или удостоверение офицера). Лицо, которое удостоверяет завещательное распоряжение, должно проинформировать завещателя о содержании статей 1128, 1130, 1149, 1150 и 1162 Гражданского кодекса Российской Федерации. Во-первых, служащий банка должен предупредить владельца счета (вкладчика), что права на денежные средства, внесенные гражданином во вклад или находящиеся на любом другом счете гражданина в банке, могут быть по усмотрению гражданина завещаны либо в общем порядке по правилам ст. ст. 1124 — 1125, 1127 ГК РФ, в том числе путем совершения закрытого завещания (ст. 1126 ГК РФ), либо посредством совершения завещательного распоряжения в письменной форме, имеющего силу нотариально удостоверенного завещания, непосредственно в филиале банка, в котором находится этот счет. Служащий банка должен предупредить владельца счета, что завещательное распоряжение правами на денежные средства в банке должно быть собственноручно подписано завещателем с указанием даты его составления (п. 2 ст. 1128 ГК РФ), поэтому если он в силу физических недостатков, тяжелой болезни или неграмотности не может собственноручно подписать завещательное распоряжение, то он может распорядиться счетом (вкладом) на случай смерти, только составив завещание в общем порядке, когда допускается привлечение рукоприкладчика, который по просьбе завещателя может подписать в присутствии нотариуса завещание вместо завещателя (п. 3 ст. 1125 ГК РФ). Однако, пожалуй, самое главное предупреждение завещателя касается того, что права на денежные средства, в отношении которых в банке совершено завещательное распоряжение, входят в состав наследства и наследуются на общих основаниях в соответствии с правилами ГК РФ, поэтому эти средства выдаются наследникам на основании свидетельства о праве на наследство и в соответствии с ним, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 3 статьи 1174 ГК РФ (п. 3 ст. 1128 ГК РФ). Согласно п. 3 ст. 1174 ГК РФ наследник, которому завещаны денежные средства, внесенные во вклад или находящиеся на любых других счетах наследодателя в банках, в том числе в случае, когда они завещаны путем завещательного распоряжения в банке, вправе в любое время до истечения шести месяцев со дня открытия наследства получить из вклада или со счета наследодателя денежные средства, необходимые для его похорон. Размер средств, выдаваемых на основании настоящего пункта банком на похороны наследнику или указанному в постановлении нотариуса лицу, не может превышать двести минимальных размеров оплаты труда, установленных законом на день обращения за получением этих средств. Во-вторых, лицо, удостоверяющее завещательное распоряжение, должно сообщить о том, что завещатель вправе отменить или изменить составленное завещательное распоряжение в любое время после его совершения, не указывая при этом причины его отмены или изменения. Для отмены или изменения завещательного распоряжения не требуется чье-либо согласие, в том числе лиц, назначенных наследниками в отменяемом или изменяемом распоряжении. Завещатель вправе посредством нового завещательного распоряжения отменить прежнее распоряжение в целом либо изменить его посредством отмены или изменения отдельных содержащихся в нем распоряжений посредством совершения обычного завещания в общем порядке. Последующее завещательное распоряжение или завещание, не содержащее прямых указаний об отмене прежнего завещательного распоряжения или отдельных содержащихся в нем завещательных распоряжений, отменяет это прежнее завещательное распоряжение полностью или в части, в которой оно противоречит последующему завещательному распоряжению. Надо полагать, что завещательное распоряжение, отмененное полностью или частично последующим завещательным распоряжением или завещанием, не восстанавливается, если последующее завещательное распоряжение в банке или завещание отменено завещателем полностью или в соответствующей части; в случае недействительности последующего завещательного распоряжения или завещания наследование осуществляется в соответствии с прежним завещательным распоряжением. Владелец счета (вкладчик) должен быть предупрежден и о том, что завещательным распоряжением в банке может быть изменено только завещательное распоряжение правами на денежные средства в соответствующем банке, даже если оно было сделано у нотариуса (ст. 1130 ГК РФ). Следует только указать, что, если изменение или отмена завещательного распоряжения осуществляется путем оформления нотариально удостоверенного завещания, в котором специально указывается об отмене или изменении конкретного завещательного распоряжения, либо нотариально удостоверенного отдельного распоряжения об отмене завещательного распоряжения, один экземпляр должен быть направлен в банк (п. 12 Правил). В-третьих, лицо, удостоверяющее завещательное распоряжение, должно сообщить о том, что несовершеннолетние или нетрудоспособные дети наследодателя, его нетрудоспособные супруг и родители, а также нетрудоспособные иждивенцы наследодателя, подлежащие призванию к наследованию на основании п. п. 1 и 2 ст. 1148 ГК РФ <*>, наследуют независимо от содержания завещательного распоряжения в банке не менее половины доли, которая причиталась бы каждому из них при наследовании по закону (обязательная доля). Однако право на обязательную долю в наследстве удовлетворяется из оставшейся незавещанной части наследственного имущества, даже если это приведет к уменьшению прав других наследников по закону на эту часть имущества, но при недостаточности незавещанной части имущества для осуществления права на обязательную долю — из той части имущества, которая завещана, в том числе из денежных средств, находящихся на завещанном счете в банке. В обязательную долю засчитывается все, что наследник, имеющий право на такую долю, получает из наследства по какому-либо основанию, в том числе стоимость установленного в пользу такого наследника завещательного отказа (ст. 1149 ГК РФ). ——————————— <*> Согласно п. п. 2 и 3 ст. 1148 ГК РФ к наследникам по закону относятся граждане, которые не входят в круг поименованных наследников по закону, указанных в статьях 1142 — 1145 ГК РФ, но ко дню открытия наследства являлись нетрудоспособными и не менее года до смерти наследодателя находились на его иждивении и проживали совместно с ним. При наличии других наследников по закону они наследуют вместе и наравне с наследниками той очереди, которая призывается к наследованию. При отсутствии других наследников по закону указанные в пункте 2 настоящей статьи нетрудоспособные иждивенцы наследодателя наследуют самостоятельно в качестве наследников восьмой очереди.
В-четвертых, лицо, удостоверяющее завещательное распоряжение, должно сообщить о том, что принадлежащее пережившему супругу наследодателя в силу завещания или закона право наследования не умаляет его права на часть имущества, нажитого во время брака с наследодателем и являющегося их совместной собственностью. Доля умершего супруга в этом имуществе, определяемая в соответствии со ст. 256 ГК РФ, входит в состав наследства и переходит к наследникам в соответствии с правилами, установленными ГК РФ (ст. 1150 ГК РФ). Таким образом, если вклад был сделан во время брака, то он является общим имуществом супругов, поэтому завещательное распоряжение будет касаться только половины суммы банковского вклада или счета, если иное не предусмотрено брачным договором или не будет доказан факт, что вклад был сделан из источников, не входящих в число оснований возникновения общей совместной собственности супругов (например, за счет средств, полученных от продажи имущества, нажитого до брака, полученного по наследству или по иным безвозмездным основаниям и т. п.). И, наконец, в-пятых, лицо, удостоверяющее завещательное распоряжение <*> должно сообщить о том, что свидетельство о праве на денежные средства, в отношении которых сделано завещательное распоряжение, выдается по месту открытия наследства нотариусом или уполномоченным в соответствии с законом совершать такое нотариальное действие должностным лицом. Свидетельство выдается по заявлению наследника (наследников), указанного в завещательном распоряжении, причем по желанию наследников свидетельство может быть выдано всем наследникам вместе или каждому наследнику в отдельности, на все наследственное имущество в целом или только на денежные средства, завещанные распоряжением в банке (ст. 1162 ГК РФ). ——————————— <*> Согласно п. 2 ст. 1121 ГК РФ завещатель может указать в завещании другого наследника (подназначить наследника) на случай, если назначенный им в завещании наследник или наследник завещателя по закону умрет до открытия наследства, либо одновременно с завещателем, либо после открытия наследства, не успев его принять, либо не примет наследство по другим причинам или откажется от него, либо не будет иметь право наследовать или будет отстранен от наследования как недостойный.
Следует заметить, что лица, участвующие в совершении завещательного распоряжения (служащие банка, переводчик), обязаны соблюдать положения статьи 1123 Гражданского кодекса Российской Федерации о том, что они не вправе до открытия наследства разглашать сведения, касающиеся содержания завещательного распоряжения, его совершения, изменения или отмены. В случае нарушения тайны завещательного распоряжения завещатель вправе потребовать компенсацию морального вреда, а также воспользоваться другими способами защиты гражданских прав, предусмотренными ГК РФ. Завещательное распоряжение может быть написано от руки либо с использованием технических средств (электронно-вычислительной машины, пишущей машинки и др.). Поправки и приписки в завещательном распоряжении не допускаются (п. 9 Правил). Завещательное распоряжение составляется в двух экземплярах, каждый из которых удостоверяется подписью служащего банка и печатью: первый экземпляр выдается завещателю, а второй регистрируется в книге завещательных распоряжений и подшивается в специальную папку завещательных распоряжений, хранящуюся в несгораемом шкафу (п. 10 Правил). О составленном завещательном распоряжении служащий банка делает отметку на счете завещателя (п. 11 Правил). Завещательные распоряжения совершаются бесплатно (п. 3 Правил) в отличие от завещаний, совершаемых в нотариальном порядке.
III. О содержании завещательных распоряжений
В завещательном распоряжении указываются место и дата его совершения, местожительство завещателя, имена, отчества, фамилии граждан, полное наименование и местонахождение юридического лица, которым завещается вклад (п. 5 Правил). Если завещатель имеет в одном филиале несколько счетов (вкладов), то он может составить одно завещательное распоряжение на все денежные средства, размещенные на всех счетах в этом филиале (банке), либо только на денежные средства, размещенные на нескольких или одном из этих счетов (п. 6 Правил). Также, если завещатель желает, чтобы денежные средства с его счета после его смерти были выданы нескольким наследникам, то в завещательном распоряжении он указывает поименно, кому из них какая доля завещается. Если в завещательном распоряжении не будут указаны доли, то денежные средства, завещанные нескольким лицам, будут выданы всем этим лицам в равных долях. Завещатель вправе распорядиться о подназначении (субституции) наследника денежных средств на счете (вкладе), т. е. указать в завещательном распоряжении другое лицо, которому вклад должен быть выдан в случае, если лицо, в пользу которого завещаны денежные средства, умрет ранее самого завещателя или подаст заявление об отказе от принятия завещанных денежных средств, а также в иных случаях, предусмотренных ст. 1121 ГК РФ (п. 7 Правил) <*>. ——————————— <*> Согласно п. 2 ст. 1121 ГК РФ завещатель может указать в завещании другого наследника (подназначить наследника) на случай, если назначенный им в завещании наследник или наследник завещателя по закону умрет до открытия наследства, либо одновременно с завещателем, либо после открытия наследства, не успев его принять, либо не примет наследство по другим причинам или откажется от него, либо не будет иметь право наследовать или будет отстранен от наследования как недостойный.
Завещатель вправе предусмотреть в завещательном распоряжении условия выдачи вклада (например, выплата лицу, которому завещан вклад, определенных сумм в установленные вкладчиком сроки, выдача вклада лицу после достижения им определенного возраста и т. п.). Однако устанавливаемые условия не должны противоречить Гражданскому кодексу Российской Федерации, например, ограничивать правоспособность или дееспособность, в том числе отдельные их элементы (например, тестосаментность, т. е. способность, в свою очередь, распорядиться денежными средствами на счете и вкладе путем составления завещания в общем порядке или совершения завещательного распоряжения в банке).
IV. Исполнение завещательных распоряжений
В случае смерти завещателя нотариус направляет в банк запрос (с приложением удостоверенной копии свидетельства о смерти наследодателя) с просьбой подтвердить факт удостоверения конкретного завещательного распоряжения сотрудником банка и факт его отмены или изменения. Ответ на данный запрос должен подписываться руководителем банка с проставлением оттиска печати и направляться нотариусу в течение месяца; если к запросу была приложена копия завещательного распоряжения наследодателя, то ответ на запрос может быть изложен под текстом этого завещательного распоряжения. Правила различают порядок выплаты средств по завещательным распоряжениям, сделанным до 1 марта 2002 года и после, когда вступили в действие правила части третьей нового ГК РФ, сменив нормы Гражданского кодекса РСФСР 1964 года. Так, выплата денежных средств со счетов умерших завещателей, которые оформили завещательное распоряжение после 1 марта 2002 г., производится в зависимости от конкретного случая на основании следующих документов: а) свидетельство о праве на наследство по завещанию или закону, выданное нотариусом или консульским должностным лицом Российской Федерации; б) постановление нотариуса о возмещении расходов, вызванных смертью наследодателя, в соответствии со ст. 1174 ГК РФ; в) нотариально удостоверенное соглашение о разделе наследственного имущества в соответствии со ст. 1165 ГК РФ; г) свидетельство, выданное нотариусом исполнителю завещания в соответствии со ст. 1135 ГК РФ; д) свидетельство о праве собственности на долю в имуществе, находившемся в совместной собственности супругов, выданное нотариусом или консульским должностным лицом Российской Федерации в соответствии со ст. 1150 ГК РФ; е) копия решения суда с отметкой о вступлении его в законную силу или исполнительного листа в случае рассмотрения дела в судебном порядке. Если завещательное распоряжение о выдаче вклада в случае смерти было сделано вкладчиком до введения в действие части третьей ГК РФ, т. е. в соответствии со ст. 561 Гражданского кодекса РСФСР, то находящиеся на данном вкладе денежные средства не входят в состав наследственного имущества и в случае смерти вкладчика выдаются лицу, указанному в распоряжении, на основании документов, удостоверяющих факт смерти вкладчика (ст. 8.1 Федерального закона «О введении в действии части третьей Гражданского кодекса Российской Федерации» от 26 ноября 2001 г. N 147-ФЗ (в ред. Федерального закона от 11.11.2003 N 145-ФЗ)). Если лицо, указанное в таком распоряжении, умрет до дня смерти владельца вклада или в один день с ним, распоряжение на случай смерти утратит свою силу, находящиеся на вкладе денежные средства будут включены в состав наследственного имущества владельца вклада и на порядок и условия их выдачи станут распространяться нормы нового ГК РФ. Если в распоряжении на случай смерти вкладчика в качестве получателя вклада было указано более одного лица, данная норма применяется при условии, что все указанные лица умерли ранее или одновременно с владельцем вклада.
