(Кирилловых А. В.) («Законодательство и экономика», 2011, N 5)
НАСЛЕДОВАНИЕ ПРАВ НА ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА В БАНКАХ: ПРОБЛЕМЫ ПРАКТИКИ РЕГУЛИРОВАНИЯ
А. В. КИРИЛЛОВЫХ
Hereditas personam defuncti (наследство продолжает личность умершего).
Юрисконсульт Вятской государственной сельскохозяйственной академии, преподаватель Санкт-Петербургского института внешнеэкономических связей, экономики и права (Кировский филиал) А. В. Кирилловых проводит анализ проблем применения и путей совершенствования отдельных норм действующего законодательства, касающихся практики регулирования завещательного распоряжения правами на денежные средства в банках.
Завещательная практика распоряжения денежным вкладом: история вопроса
Современная история развития норм о праве завещательных распоряжений в отношении денежных средств на счетах (во вкладах) не отличалась какими-то резкими изменениями в концепции законодательного регулирования. Гражданский кодекс РСФСР 1922 г. <1> (ст. 436) и ГК РСФСР 1964 г. <2> (ст. 561) последовательно предусматривали возможность гражданина, имевшего вклад в трудовых сберегательных кассах или в Государственном банке СССР, сделать распоряжение о выдаче вклада на случай его смерти, оформив это непосредственно в сберкассе или банке. ——————————— <1> СУ РСФСР. 1922. N 71. Ст. 904. <2> Ведомости ВС РСФСР. 1964. N 24. Ст. 407.
Завещанные вклады не входили в состав наследственного имущества и на них не распространялись нормы гражданского законодательства, регулирующие наследственное правопреемство. Законодательством предусматривалось, что денежные средства со вклада могли быть получены наследником, указанным в завещании, в любое время после смерти завещателя без предъявления свидетельства о праве на наследство. Переломили этот механизм лишь экономические реформы начала 1990-х гг., определившие в переходном законодательстве распространение на наследование денежных средств на счетах во вкладах режим наследственной массы и правил наследственного правопреемства <3>. ——————————— <3> См.: п. 4 ст. 153 Основ гражданского законодательства Союза ССР и республик (утв. ВС СССР 31 мая 1991 г. N 2211-1) // Ведомости СНД и ВС СССР. 1991. N 26. Ст. 733; Постановление Верховного Совета РФ от 14 июля 1992 г. N 3301-1 «О регулировании гражданских правоотношений в период проведения экономической реформы» // Ведомости СНД и ВС РФ. 1992. N 30. Ст. 1800.
Постановление Верховного Совета РФ от 3 марта 1993 г. «О некоторых вопросах применения законодательства Союза ССР на территории Российской Федерации» <4> предусматривало, что нормы Основ о распространении общего режима наследования на завещанные вклады (п. 4 ст. 153 Основ) не применяются по отношению к вкладам граждан в Сбербанке России. ——————————— <4> Ведомости СНД и ВС РФ. 1993. N 11. Ст. 393.
Такая же позиция нашла отражение в официальных разъяснениях высших судебных инстанций. В частности, в абзаце втором п. 12 Постановления Пленума Верховного Суда РСФСР от 23 апреля 1991 г. N 2 указывалось: нельзя расценивать в качестве действий, направленных на принятие наследства, получение лицом вклада, находящегося в отделении Сберегательного банка РФ или в Центральном банке РФ (Банке России), в отношении которого имелось распоряжение вкладчика на случай его смерти, поскольку в силу статьи 561 ГК РСФСР вклад в указанном случае не входит в состав наследственного имущества и на него не распространяются нормы, регулирующие порядок принятия наследственного имущества <5>. ——————————— <5> См.: Постановление Пленума Верховного Суда РСФСР от 23 апреля 1991 г. N 2 «О некоторых вопросах, возникающих у судов по делам о наследовании» (в ред. от 25 октября 1996 г.) // Сборник постановлений Пленумов Верховных Судов СССР и РСФСР (РФ) по гражданским делам. М.: Спарк, 1994.
Действия законодателя в этом вопросе нельзя назвать последовательными, их причину, наверное, следует искать в открытии «границ» хозяйственной инициативы граждан в создании юридических лиц. Наряду с Госбанком на финансовом «горизонте» в тот период появлялись частные кредитные организации. Фактически закреплялся двойной правовой режим регулирования аналогичных правоотношений, определяющий, с одной стороны, особый порядок наследования денежных средств во вкладах в Сбербанке РФ, а с другой — в коммерческих банках (по правилам Основ). Обозначенные проблемы правового регулирования были устранены с течением времени, чему во многом способствовала позиция судебных органов и дальнейшее развитие гражданского законодательства о юридических лицах. Таким образом, наследственное законодательство советского периода предоставляло гражданам право завещать денежные средства в Сберегательном банке РФ путем составления в простой письменной форме соответствующего распоряжения, данного непосредственно банку (ст. 561 ГК РСФСР). Унификация правового режима наследования денежных средств на счетах в банках нашла отражение в гражданском законодательстве 2001 г. Часть третья ГК РФ 2001 г. изменила порядок распоряжения денежными средствами в коммерческих банках. В отличие от существовавших ранее правил, современное наследственное право значительно расширило возможности подобных распоряжений. Из основных новелл следует выделить включение вклада в состав наследства. По умолчанию наследодателя его вклады становятся частью наследственной массы. Кроме того, ранее такой вклад не учитывался при определении размера обязательной доли, из него не могли быть удовлетворены требования кредиторов. Все это позволяло рассматривать завещательное распоряжение в банке как проявление свободы завещания. По мнению современного законодателя, такая свобода выходила за рамки нормальной практики гражданского оборота, а также социально-нравственных начал. Наблюдался очевидный дисбаланс между интересами отдельных наследников и кредиторов наследодателя, в том числе по обязательствам социального характера <6>. ——————————— <6> Речь идет о лицах, имеющих право на обязательную долю в наследстве.
К сказанному следует добавить: новые правила в большей степени ограничивают свободу распоряжения денежными средствами в банке по сравнению с прежним законодательством, поскольку обременяют их правами отдельных категорий граждан. Однако в литературе такие изменения оценивают как позитивные, поскольку теперь учитываются интересы лиц, имеющих право на обязательную долю в наследстве, а также интересы кредиторов наследодателя <7>. ——————————— —————————————————————— КонсультантПлюс: примечание. Монография Вавилина Е. В. «Осуществление и защита гражданских прав» включена в информационный банк согласно публикации — «Волтерс Клувер», 2009. —————————————————————— <7> Вавилин Е. В. Осуществление и защита гражданских прав: дарение и наследование. М., 2006.
По статье 561 ГК РСФСР 1964 г. вклад не входил в состав наследственной массы и на него не распространялись правила об обязательной доле. Такие денежные средства служат для погашения долгов наследодателя (ст. 1128 ГК РФ). К лицам, имеющим право на обязательную долю в наследстве, относятся несовершеннолетние или нетрудоспособные дети наследодателя, его нетрудоспособные супруг и родители, а также нетрудоспособные иждивенцы наследодателя, подлежащие призванию к наследованию на основании пунктов 1 и 2 ст. 1148 ГК РФ. Они наследуют независимо от содержания завещательного распоряжения в банке не менее половины доли, которая причиталась бы каждому из них при наследовании по закону (обязательная доля). Гарантии обязательной доли достаточно последовательно раскрыты в законодательстве. Общее правило может быть сведено к тому, что обязательная доля обеспечивается даже через умаление прав других наследников. Дополнительным аргументом в пользу включения денежных средств, находящихся на счетах (во вкладах) в банках, в уплату обязательной доли является правило статьи 1149 ГК РФ: в обязательную долю засчитывается все, что наследник, имеющий право на такую долю, получает из наследства по какому-либо основанию, в том числе стоимость установленного в пользу такого наследника завещательного отказа. Денежные средства на счетах в банках служат для погашения долгов наследодателя. О том, что из суммы вклада не удовлетворялись претензии кредиторов умершего, не раз подчеркивалось в литературе <8>. ——————————— <8> Гаврилов В. Н. Наследование в условиях проведения правовой реформы в России. Саратов, 1999. С. 22; Косова О. Ю. Семейное и наследственное право России: Учеб. пособие. М., 2001. С. 235.
Максимальное расширение наследственной массы позволяет вести речь о включении в нее любого имущества, перешедшего по любому основанию. В связи с этим К. Б. Ярошенко считает, что пределы стоимости перешедшего к наследнику имущества не должны зависеть от того, в общем или специальном порядке оно перешло к наследникам <9>. Этими пределами определяется, в частности, и ответственность наследника по долгам наследодателя. ——————————— <9> Ярошенко К. Б. О наследовании завещанных вкладов // Проблемы гражданского, семейного и жилищного законодательства: Сб. статей / Отв. ред. В. Н. Литовкин. М.: Городец, 2005.
В качестве позитивного момента можно отметить расширение перечня организаций, в которых завещатель вправе сделать распоряжение в отношении находящихся там денежных средств. Завещательные распоряжениям правами на денежные средства принимаются в любых банках, а не только в Сберегательном банке РФ. Вклады, завещанные путем соответствующего распоряжения банку, составленному до 1 марта 2002 г., не должны включаться в наследственную массу. Поэтому в таких случаях нотариусы не вправе выносить постановление об оплате названных в статье 1174 ГК РФ расходов, поскольку завещанный вклад не является наследственным имуществом. В свою очередь, завещательное распоряжение, составленное до указанной выше даты, порождает обязанность банка полностью выдать вклад названному в распоряжении лицу по представлении им доказательств смерти вкладчика <10>. ——————————— <10> См.: ст. 8.1 Федерального закона от 26 ноября 2001 г. N 147-ФЗ «О введении в действие части третьей Гражданского кодекса Российской Федерации» (в ред. от 11 ноября 2003 г.) // СЗ РФ. 2001. N 49. Ст. 4553.
Наследник сам определяет размер суммы, а также периодичность ее получения (неоднократно или единовременно) в течение шести месяцев со дня открытия наследства <11>. ——————————— <11> Минахина И. А. Наследование. Дарение. Пожизненная рента: вопросы правового регулирования. М.: Дашков и Ко, 2007.
Порядок оформления таких завещательных распоряжений в банках установлен Правилами совершения завещательных распоряжений правами на денежные средства в банках, утвержденными Постановлением Правительства РФ от 27 мая 2002 г. N 351 «Об утверждении Правил совершения завещательных распоряжений правами на денежные средства в банках» <12>. ——————————— <12> СЗ РФ. 2002. N 22. Ст. 2097.
Как видим, налицо очевидное изъятие из принципа свободы завещания, что ставит наследодателя и его наследников в крайне невыгодное положение по сравнению с действующим ранее порядком. Авторы комментария к ГК РФ пишут: «В соответствии с ГК РСФСР вклад можно было получить в любое время после смерти наследодателя (а не через шесть месяцев, как предусматривается в части третьей ГК). При этом вклад можно было получить без предъявления нотариального свидетельства о праве на наследство» <13>. ——————————— —————————————————————— КонсультантПлюс: примечание. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части третьей (под ред. Т. Е. Абовой, М. М. Богуславского, А. Г. Светланова) включен в информационный банк согласно публикации — Юрайт, 2004. —————————————————————— <13> Комментарий к Гражданскому кодексу РФ / Под ред. Т. Е. Абовой, М. М. Богуславского, А. Ю. Кабалкина, А. Г. Лисицына-Светланова. М.: Юрайт-Издат, 2005.
В дополнение к этому некоторые специалисты обращают внимание на лишение смысла составления таких завещательных распоряжений ввиду отсутствия унифицированной практики их исполнения в кредитно-финансовой среде <14>. ——————————— <14> Паненкова (Черепкова) М. А. Сравнительный анализ завещательных распоряжений правами на денежные средства в банках по ГК РФ и ГК РСФСР // Банковское право. 2009. N 2.
Справедливости ради заметим: такая практика вряд ли получит широкое распространение в случаях, когда у наследодателя кроме незначительной суммы в банке отсутствует иное имущество либо большая часть его обременена долгами. На наш взгляд, правило о включении денежных средств на счетах в банках в наследственную массу значительно снизит распространение завещательных распоряжений о денежных средствах.
Природа завещательного распоряжения
Современная доктрина завещательные распоряжения правами на денежные средства в банках перенесла из специальных распоряжений в состав общих завещательных распоряжений. Завещательные распоряжения правами на денежные средства в банках являются особым видом завещаний, поэтому на него распространяют действие общие нормы гражданского закона о завещаниях. В свое время А. А. Акатов справедливо отмечал: распоряжение вкладом на случай смерти — упрощенная форма завещательного распоряжения <15>. Такое понимание сущности завещательного распоряжения воспринято и в современной литературе. ——————————— <15> Акатов А. А. Юридические факты в советском наследственном праве. Саратов, 1987. С. 17.
Как полагают Т. И. Зайцева и П. В. Крашенинников, завещательное распоряжение — это разновидность завещания, но завещания с исключительными правовыми последствиями <16>. Некоторые авторы также признают завещательное распоряжение правами на денежные средства в банках в качестве отдельного вида завещания, подкрепляя свои выводы указанием на расположение норм о банковском завещательном распоряжении в главе «Наследование по завещанию» <17>. ——————————— <16> Зайцева Т. И., Крашенинников П. В. Наследственное право. Комментарий законодательства и практика его применения. 4-е изд., перераб. и доп. М.: Статут, 2003. <17> Новиков А. А. Завещание и завещательный отказ в современном российском гражданском праве // Закон. 2006. N 10.
Данные рассуждения не лишены оснований, хотя и сводятся к структурной составляющей логики расположения правовых норм, которыми руководствовался законодатель при кодификации наследственного права. А. А. Новиков своевременно обращает внимание на следующее: «…к оформлению завещательного отказа предъявляются те же требования, что и к оформлению завещания» <18>. ——————————— <18> Новиков А. А. Указ. соч.
Более того, как далее рассуждает автор, законодатель даже допускает, что «содержание завещания может исчерпываться завещательным отказом» (абзац третий п. 1 ст. 1137 ГК РФ), т. е. допускается по своей сути кодицилл <19>. ——————————— <19> Новиков А. А. Указ. соч.
Подтверждением наличия аналогии распоряжения гражданами денежными средствами на случай своей смерти с правилами «классического» завещательного распоряжения является реализация принципа свободы завещания. Можно вести речь о праве вкладчика распоряжаться им при жизни, даже при наличии завещательного распоряжения. Более того, он вправе изменить или вообще отменить завещательное распоряжение в любое время. Полагаем, Т. И. Зайцева и П. В. Крашенинников делают правомерный вывод о том, что к совершению и последствиям совершения завещательных распоряжений применима аналогия закона: к завещательным распоряжениям применимы нормы, действующие на момент свершения завещательного распоряжения <20>. Для окончательной расстановки обозначенных акцентов следует коснуться вопроса о природе правоотношений из завещательного распоряжения правами на денежные средства во вкладах, поскольку ученых преследовало различное их понимание. ——————————— <20> Зайцева Т. И., Крашенинников П. В. Указ. соч.
В научной среде было расхожим мнение о правоотношении, возникшем в связи с распоряжением вкладчика, как о договорном, а не наследственном. Скорее всего, такая позиция строилась не столько на упрощенном порядке распоряжения денежными средствами во вкладах, сколько на том, что такие денежные средства не входили в состав наследства, т. е. попросту были «выведены» из наследственной массы и, соответственно, из наследственных правоотношений. Сегодня мы можем апеллировать к нормам современного законодательства и к банковской практике. Полагаем достаточным указать: наследственное и банковское законодательство не предусматривают возможности для наследника заменить собой наследодателя в договоре банковского вклада. Наследник имеет права на суммы банковского вклада и установленные проценты в соответствии с договором. Как видно, никакого правопреемства по договору не наступает, поскольку последний подлежит прекращению. Поэтому с учетом правил действующего наследственного права распоряжение денежными средствами составляет предмет наследственного правоотношения, которым определяется природа самого завещательного распоряжения.
Предмет завещательного распоряжения
Как следует из буквального толкования положений статьи 1128 ГК РФ, предметом завещательного распоряжения наследодателя-вкладчика являются права на денежные средства. Российское законодательство не содержит толкования понятия «денежные средства», что нередко порождает трудности в правоприменении. В наследственной практике разрешение этой проблемы является не менее принципиальным. Специалисты однозначно определились: «деньги — это монеты и банкноты, а денежные средства — безналичные деньги, существующие в форме цифровых записей на счетах» <21>. ——————————— <21> Блинков О. Е. Наследование имущества на счетах в банках // Банковское право. 2007. N 5.
В. А. Белов отмечает: «Безналичные деньги — это требования (обязательственные права) владельцев банковских счетов к обслуживающим их банкам о выдаче или перечислении денежных сумм» <22>. Следуя этим рассуждениям, безналичные денежные средства не рассматриваются в свете права собственности: владение, пользование, распоряжение. ——————————— <22> Белов В. А. Юридическая природа безналичных расчетов и безналичных денег // Бизнес и банки. 1998. N 52. С. 4 — 6.
Мы разовьем данную мысль: в этом случае они не предполагаются в качестве вещей или отдельных объектов гражданских прав. В связи с этим Л. Г. Ефимова правильно замечает: по договору банковского вклада банк принимает на себя обязанность вернуть вкладчику ту же сумму, а не те же денежные знаки <23>. Следовательно, как минимум речь даже не идет об индивидуально-определенных вещах, если предполагать хранение денежных средств. Впрочем, последнее обстоятельство вообще противоречит природе банковского вклада. ——————————— <23> Ефимова Л. Г. Банковские сделки: право и практика. М., 2001. С. 267 — 268.
Банковская практика в качестве основания для перечисления денежных средств со счета клиента использует, как правило, распоряжение (поручение) клиента, совершаемого в силу заключенного с банком договора <24>. ——————————— <24> Соломин С. К. Банковский кредит: проблемы теории и практики. М.: Юстицинформ, 2009.
Разграничение в договорах банковского вклада и счета осуществляется по целевой составляющей. Как полагает А. Я. Курбатов, «…цель договора банковского вклада определяется как обеспечение сохранности денежных средств и возможности распоряжения ими всяким образом и во всякое время. Целью договора банковского счета признается создание предпосылок для возможности постоянного осуществления безналичных расчетов и проведения кассовых операций» <25>. ——————————— <25> Курбатов А. Я. Банковские счета в российском праве: понятие, виды, правовые режимы: Дис. … канд. юрид. наук. М., 2006. С. 29.
При этом зачисление денежных средств на счет получателя порождает право собственности этого лица на право требования, стоимость которого соответствует размеру зачисленной суммы денег <26>. ——————————— <26> Соломин С. К. Указ. соч.
Наиболее распространенной формой договора банковского вклада в советский период являлась сберегательная книжка на предъявителя. В настоящее время практика оформления вклада физических лиц использует наряду со сберкнижкой на предъявителя именную сберегательную книжку. Правда, такая сберегательная книжка не рассматривается законодателем в качестве ценной бумаги (ст. ст. 143, 843 ГК РФ). Как полагает В. А. Белов, банковская сберегательная книжка на предъявителя представляет собой «ценную бумагу, выдаваемую банком-эмитентом против внесения денежных средств» <27>. ——————————— <27> Белов В. А. Ценные бумаги в российском гражданском праве: Учеб. пособие по специальному курсу: В 2 т. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Центр ЮрИнфоР, 2007. Т. II. С. 171.
Такая ценная бумага, на наш взгляд, содержит элементы нескольких договоров и тем самым имеет универсальный характер, поскольку, по мнению все того же В. А. Белова, удостоверяет право физического лица — ее предъявителя: — распоряжаться средствами, внесенными на открытый под данную книжку счет; — вносить денежные средства на этот счет; — получать процентное вознаграждение, начисляемое банком за пользование денежными средствами с обусловленной периодичностью и по обусловленной процентной ставке <28>. ——————————— <28> Белов В. А. Указ. соч.
При этом ученые задаются справедливым вопросом о категории денежных средств, которыми вправе распоряжаться наследодатель в завещательном порядке. О чем в данном случае идет речь? Только о валюте Российской Федерации (российских денежных знаках — рублях) или также об иностранной валюте (валютных ценностях)? Гражданское законодательство прямо различает эти виды объектов гражданских прав не только в общей части, но и в разделе, посвященном наследственному праву. Согласно пункту 5 ч. 1 ст. 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» <29> валютные ценности представляют собой иностранная валюта и внешние ценные бумаги. В свою очередь, иностранная валюта — это: ——————————— <29> СЗ РФ. 2003. N 50. Ст. 4859.
— денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки; — средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах (п. 2 ч. 1 ст. 1 Закона N 173-ФЗ). В продолжение наших рассуждений следует заметить: счета могут открываться не только в связи с передачей денег в российской или иностранной валюте. В последнее время в банковской практике распространение получают металлические счета. Согласно Положению о совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории Российской Федерации и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами N 50, утвержденному Приказом Центрального банка РФ от 1 ноября 1996 г. N 02-400 <30>, физическим лицам могут быть открыты два вида таких счетов. ——————————— <30> Приказ ЦБ РФ от 1 ноября 1996 г. N 02-400 (в ред. от 11 апреля 2000 г.) «О введении в действие Положения «О совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории Российской Федерации и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами» // Вестник Банка России. 1996. N 61.
Как считает О. Е. Блинков, «завещательное распоряжение не может касаться не только металлического счета ответственного хранения, но и обезличенного металлического счета, поскольку в статье 1128 ГК РФ говорится о денежных средствах» <31>. ——————————— <31> Блинков О. Е. Наследование имущества на счетах в банках // Банковское право. 2007. N 5. Хотя ранее автор признается, что поспешно делал другое заключение, которое отражало скорее его желание или гипотезу, чем реальное положение дел. См.: Блинков О. Е. Завещательные распоряжения правами на денежные средства в банках // Банковское право. 2006. N 4.
В развитие этой позиции, применяя систематическое толкование норм гражданского и валютного законодательства, указанный автор в дальнейшем пишет о том, что денежные средства — это только средства на банковских счетах и в банковских вкладах в валюте Российской Федерации, поэтому иностранная волюта не может составить предмет завещательного распоряжения <32>. ——————————— <32> Блинков О. Е. Наследование по завещанию денежных средств и иного имущества в банках // Наследственное право. 2008. N 2.
Соглашаясь с подобными выводами, укажем: денежные средства в иностранной валюте, находящиеся во вкладах, являются частью наследственной массы и могут быть завещаны только путем составления завещания в обычном порядке. Таким же образом наследодатель вправе распорядиться и металлическими счетами. В связи с этим для избежания недоразумений в практике завещательных распоряжений представляется необходимым статью 1128 ГК РФ дополнить самостоятельным положением, устанавливающим запрет на распоряжение валютными вкладами в упрощенном порядке (т. е. посредством совершения завещательного распоряжения), а также металлических счетов, в том числе обезличенных. Суммируя изложенное, полагаем, что при определении правил наследования денежных средств, находящихся на счетах в банках, законодатель сузил пределы общеустановленного принципа свободы завещаний.
Совершение, отмена и недействительность завещательного распоряжения
Анализ законодательства позволяет утверждать: законодатель в большей степени ориентирует на приоритет завещания в вопросах распоряжения денежными средствами в банках. Косвенное подтверждение этому мы можем найти в более усложненной процедуре составления завещательного распоряжения (п. 2 ст. 1128 ГК РФ), напоминающей завещание, совершаемое в простой письменной форме, приравненное к нотариально удостоверенным (ст. 1127 ГК РФ). В отношении средств, находящихся на счете, такое завещательное распоряжение имеет силу нотариально удостоверенного завещания. Отсюда, собственно, должны вытекать специальные требования к распоряжению, предъявляемые аналогично порядку совершения завещания. Существенным уточнением норм о наследовании вкладов является указание на возможность сделать соответствующее распоряжение также в филиале банка, где открыт счет. Правда, данное правило не всегда может быть выдержано на практике, например, в отношении Сбербанка РФ, в котором обслуживание клиентов обычно осуществляется только в отделении, где открыт счет наследодателя. При этом в практической литературе речь идет о возможности распоряжения денежными средствами, внесенными как во вклад в банк, так и на банковский счет <33>. ——————————— <33> Сутягин А. В. Имущественные отношения супругов и наследование / Под ред. А. В. Сутягина. М.: ГроссМедиа; РОСБУХ, 2008.
В практике банков нередко возникает вопрос: если счет открыт, например, в самом банке, можно ли сделать завещательное распоряжение в иногороднем филиале? На этот счет О. Е. Блинков дает отрицательный ответ, апеллируя к правилам совершения завещательных распоряжений <34>. Согласно пункту 2 Правил совершение завещательного распоряжения производится гражданином в письменной форме в банке, где находится этот счет. ——————————— <34> Блинков О. Е. Наследование по завещанию денежных средств и иного имущества в банках // Наследственное право. 2008. N 2.
С указанной позицией, хотя и нашедшей закрепление в законодательстве, нельзя согласиться, поскольку это, как мы полагаем, не соответствует «духу» свободы распоряжения. В подтверждение своего замечания приведем ряд доводов. Во-первых, предоставление наследодателю права совершить завещательное распоряжение в любом филиале (отделении) банка, а не только в том, где открыт вклад, позволяет в отдельных ситуациях (нахождение в длительной командировке и т. п.) своевременно распорядиться в отношении вклада. В указанном случае такое завещательное распоряжение в некоторой степени имеет сходные черты с завещанием, совершаемым в чрезвычайных обстоятельствах. Во-вторых, механизм составления такого завещательного распоряжения совпадает с ситуацией, когда отсутствует возможность совершить завещание у нотариуса. И почему-то этот смысл такого распоряжения был оставлен без внимания законодателем. Полагаем, в указанной части следует пересмотреть правила составления завещательных распоряжений, предусмотрев возможность их совершения в любом филиале банка. Правда, потребует корректировки процедура и легитимации такого распоряжения, связанного с уведомлением о состоявшемся распоряжении филиала банка, в котором открыт вклад (счет) завещателя. Коснемся собственно порядка совершения завещательного распоряжения, который определен уже упоминавшимся Постановлением Правительства РФ от 27 мая 2002 г. N 351 «Об утверждении Правил совершения завещательных распоряжений правами на денежные средства в банках». Правом удостоверять такое завещательное распоряжение, в том числе подпись распорядителя, наделен служащий банка, имеющий право принимать к исполнению распоряжения клиента в отношении средств на его счете. При этом завещательное распоряжение, следуя правилам о завещании, может быть написано от руки либо с использованием технических средств (электронно-вычислительной машины, пишущей машинки и др.), с отсутствием, естественно, поправок или приписок <35>. Это правило является императивным и в большей степени обеспечивает выражение действительной воли наследодателя. Поэтому при наличии каких-либо неточностей в распоряжении, устраненных путем внесения корректировок, завещательное распоряжение требует нового составления. ——————————— <35> Зайцева Т. И., Крашенинников П. В. Указ. соч.
В завещательном распоряжении указываются место и дата его совершения, местожительство завещателя, имена, отчества, фамилии граждан, полное наименование и местонахождение юридического лица, которым завещается вклад (п. 5 Правил). В этих случаях аналогично порядку совершения обязательства предусматривае тся необходимость наличия возможности четкого установления личности уполномоченного на получение денежных средств лица. Как следует из содержания статьи 847 ГК РФ, банк принимает эти распоряжения при условии указания в них в письменной форме необходимых данных, позволяющих при предъявлении соответствующего требования идентифицировать лицо, имеющее право на его предъявление. Поэтому неслучайным является требование к собственноручному подписанию наследодателем завещательного распоряжения правами на денежные средства в банке с указанием даты составления. Более того, вопрос, касающийся собственноручного подписания завещательного распоряжения правами на денежные средства, является принципиальным. Как представляется, это требование является императивным, и, если лицо, в силу физических недостатков, тяжелой болезни или неграмотности не может собственноручно подписать завещательное распоряжение, оно вправе составить завещание в обычном порядке, прибегнув к помощи рукоприкладчика (п. 3 ст. 1125 ГК РФ). В связи с этим следует предположить, что в отношениях по распоряжению денежными средствами на счетах в банках не применимы правила статьи 160 ГК РФ, касающиеся применения аналога собственноручной подписи (клише) при распоряжении денежными средствами. Хотя такое условие может содержать договор банковского вклада. Представляется, что служащий банка должен предупредить завещателя, что распоряжение должно быть собственноручно подписано с указанием даты, под страхом недействительности такого распоряжения. Отдельным вопросом является практика завещательных распоряжений в отношении двух и более лиц. Совершение завещательного распоряжения в пользу нескольких наследников предполагает указание размера доли, причитающейся каждому из них. Однако даже если наследодатель их не определил, то денежные средства должны быть выданы в равных долях. Аналогично правилам завещания наследодатель вправе распорядится о подназначении наследника денежных средств (вкладе). Случаем завещательного подназначения является ситуация, когда лицо, в пользу которого завещаны денежные средства, умрет ранее самого завещателя или подаст заявление об отказе от принятия завещанных денежных средств, а также в иных случаях, предусмотренных статьей 1121 ГК РФ (п. 7 Правил). Как полагают в практической литературе, если лицо, указанное в распоряжении, умерло до дня смерти владельца вклада или в один день с ним, распоряжение на случай смерти утрачивает свою силу <36>. Это, в свою очередь, означает, что находящиеся на вкладе денежные средства включаются в состав наследственного имущества владельца вклада и порядок и условия их выдачи регламентируется уже нормами наследственного права. ——————————— <36> Зайцева Т. И. Нотариальная практика: ответы на вопросы. М.: Волтерс Клувер, 2007.
Однако обозначенное выше правило применяется, если в распоряжении был указан один получатель денежных средств. Если распоряжение касалось двух и более лиц, хотя бы один из которых оставался ко дню смерти в живых, то указанное лицо будет наследовать свою часть денежных средств по завещательному распоряжению. Остальная сумма вклада становится частью наследственной массы. Как полагают некоторые авторы, ограничение принципа свободы завещания касается не только объекта (только денежные средства в определенном банке), но и возможности отмены завещательным распоряжением в банке завещаний, совершенных в иной форме <37>. ——————————— <37> Зайцева Т. И. Нотариальная практика: ответы на вопросы. М.: Волтерс Клувер, 2008. Вып. 2.
Важной новеллой современного наследования денежных средств в банках, о которой говорит К. Б. Ярошенко, являются особенности механизма отмены (изменения) завещательного распоряжения: «Если ранее завещание, в котором определялась судьба всего завещанного имущества, без специального упоминания вклада не отменяло завещательное распоряжение на вклад, то теперь завещание такого содержания отменяет завещательное распоряжение, составленное в банке» <38>. ——————————— <38> Ярошенко К. Б. Указ. соч.
Законодатель не допускает возможность отмены путем завещания составленного завещательного распоряжения денежными средствами, совершенного наследодателем ранее в банке. Кроме того, завещания, совершенные в нотариальной и приравненной к ней форме, а также закрытые завещания отменяют или изменяют ранее составленное завещательное распоряжение в банке, если из содержания последующего завещания вытекает, что предметом его являлись и денежные средства, находящиеся на счетах в банке. Надо полагать, завещательное распоряжение, отмененное полностью или частично последующим завещательным распоряжением или завещанием, не восстанавливается, если последующее завещательное распоряжение в банке или завещание отменено завещателем полностью или в соответствующей части; в случае недействительности последующего завещательного распоряжения или завещания наследование осуществляется в соответствии с прежним завещательным распоряжением <39>. ——————————— <39> Блинков О. Е. Завещательные распоряжения правами на денежные средства в банках // Банковское право. 2006. N 4.
Руководствуясь правилами о сделках, следует согласиться с точкой зрения С. И. Реутова, полагающего возможным, по аналогии с признанием недействительной части завещательного распоряжения в отношении общей собственности супругов, признать недействительным в этой части и завещательное распоряжение правами на денежные средства в банках <40>. ——————————— <40> Реутов С. И. Правовые особенности удостоверения согласия супруга при совершении сделок // Бюллетень нотариальной практики. 2002. N 1.
Как мы выяснили, завещательное распоряжение правами на денежные средства в банках — одна из форм завещания, которое, в свою очередь, является односторонней сделкой. Видимо, далее не следует продолжать, поскольку здесь все предельно ясно.
Получение вклада и денежных средств на погребение наследодателя
Несмотря на право наследника по завещательному распоряжению получить денежные средства наследодателя в любое время со дня открытия наследства банковская практика на сей счет придерживается несколько иного мнения, полагая, что вклад должен входить в наследственную массу и на него должно быть выдано свидетельство о праве на наследство. Выдача нотариусом свидетельства на денежные средства, находящиеся на счетах в банке, в отношении которых сделано завещательное распоряжение, осуществляется на основании самого завещательного распоряжения и ответа банка на запрос нотариуса о подтверждении факта удостоверения конкретного завещательного распоряжения или факта его отмены или изменения уполномоченным на это сотрудником банка <41>. ——————————— <41> См.: п. 32 Методических рекомендаций по оформлению наследственных прав (утв. решением Правления Федеральной нотариальной палаты от 27 — 28 февраля 2007 г. Протокол N 02/07) // Нотариальный вестник. 2007. N 8.
Эти средства выдаются наследникам на основании свидетельства о праве на наследство и в соответствии с ним, за исключением случаев возмещения расходов, вызванных смертью наследодателя, и расходов на охрану наследства и управление им (п. 3 ст. 1174 ГК РФ) <42>. ——————————— <42> Сутягин А. В. Указ. соч.
Обратим внимание на порядок предоставления информации об имеющихся у наследодателя денежных средствах на счетах в банках. Согласно пункту 5 ст. 26 Закона РФ от 2 декабря 1990 г. N 395-1 «О банках и банковской деятельности» (в ред. от 15 февраля 2010 г.) <43> справки по счетам и вкладам в случае смерти их владельцев выдаются кредитной организацией: ——————————— <43> СЗ РФ. 1996. N 6. Ст. 492.
— лицам, указанным владельцем счета или вклада в сделанном кредитной организации завещательном распоряжении; — нотариальным конторам по находящимся в их производстве наследственным делам о вкладах умерших вкладчиков; — иностранным консульским учреждениям (в отношении счетов иностранных граждан). Особого рассмотрения требует вопрос, касающийся возмещения расходов на погребение наследодателя из денежных средств, находящихся на его банковских счетах. Закрепление законодателем правила о возмещении расходов на погребение наследодателя следует считать прогрессивным явлением наследственно-правовой действительности. Фактически тем самым в некоторой степени и восполняется воля завещателя, касающаяся вопросов его погребения. Трудно себе представить гражданина, который не желал бы, чтобы после своей смерти он был достойно погребен. В установлении таких правил законодатель, полагаем, руководствовался элементами социологии права, которые с большей степенью вероятности позволяют рассматривать накопления граждан, в первую очередь преклонного возраста, как средства, предназначенные на организацию их похорон. Требования о социально-нравственных началах должны соблюдаться в регулировании наследственных отношений. Ведь, как правило, при жизни наследодатель немало сделал для отдельных лиц, предоставляя им завещательное обеспечение, и после своей смерти, безусловно, имеет на подобающее с их стороны отношение и к своей личности. В связи с этим логичным представляется также правило, предоставляющее возможность родственникам получить со счета (вклада) умершего необходимую сумму до истечения шести месяцев с момента смерти наследодателя (срок для принятия наследства). Если бы законодатель не предусмотрел такую возможность, вряд ли бы организация похорон была возможна на достойном уровне. Законодатель установил: наличие распоряжения гражданина денежными средствами в банке на случай своей смерти не лишает его наследника права на их получение с момента открытия наследства для организации похорон наследодателя (ст. 1128 ГК РФ). Вопрос, касающийся возмещения расходов, вызванных смертью наследодателя, неразрывно связан с режимом оформления прав на денежные средства в банках. Как указано в пункте 3 ст. 1174 ГК РФ, для осуществления расходов на достойные похороны наследодателя могут быть использованы любые принадлежавшие ему денежные средства, в том числе во вкладах или на счетах в банках. В литературе говорят о применении аналогичных правил иными кредитными организациями, которым предоставлено право привлекать во вклады или на другие счета денежные средства граждан <44>. Размер средств, выдаваемых банком на похороны наследнику или указанному в постановлении нотариуса лицу, не может превышать 40000 руб. ——————————— <44> Михалева Т. Н. Как правильно вступить в наследство: практические рекомендации юриста. М.: ГроссМедиа; РОСБУХ, 2008.
Между тем законодатель оставил без внимания возможность наличия у наследодателя счетов в нескольких кредитных организациях. На практике такая ситуация может привести к тому, что установленный законодателем лимит денежных средств может быть значительно превышен. Для избежания возможных злоупотреблений со стороны наследников рядом ученых уже предлагалось, чтобы кредитная организация производила отметку о совершенной выплате с указанием размера суммы в свидетельстве о смерти наследодателя <45>. ——————————— <45> Бардина М. П., Булаевский Б. А., Вилкова Н. Г. и др. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части третьей (постатейный) / Под ред. Н. И. Марышевой, К. Б. Ярошенко. М.: Контракт; Инфра-М, 2004.
Полагаем, следует согласиться с подобным предложением, позволяющим оградить денежные вклады завещателя от их возможной растраты, учитывая их включение в наследственную массу. Практический вопрос, который требует своего разрешения, составляют права на вклад пережившего супруга. Как полагает О. Е. Блинков, «если вклад был сделан во время брака, то он является общим имуществом супругов, поэтому завещательное распоряжение будет касаться только половины суммы банковского вклада или счета» <46>. ——————————— <46> Блинков О. Е. Указ. соч.
Однако такое правило будет действовать, если между супругами не заключен брачный договор, предусматривающий отличный от указанного порядок распределения имущества. Кроме того, указанные денежные средства не войдут в долю пережившего супруга, если наследодатель получил их до заключения брака, по безвозмездным сделкам, а также иным основаниям, исключающим их из совместно нажитого имущества. Завершая рассмотрение механизма наследования денежных средств во вкладах в банках, коснемся статуса лиц, которые вправе их получить, в том числе для оплаты ритуальных услуг. Законодатель однозначно не ответил на вопрос: становится наследником лицо, которое получило денежные средства на организацию похорон из наследственного имущества, или нет? Полагаем, систематическое толкование норм статей 1128 и 1174 ГК РФ позволяет нам ответить на этот вопрос утвердительно. Во-первых, как следует из содержания пункта 3 ст. 1128, эти денежные средства выдаются банком на основании свидетельства о праве на наследство, которое фиксирует факт вступления наследником в наследство. Во-вторых, статья 1174, регламентирующая вопросы возмещения расходов, вызванных смертью наследодателя, размещена в главе 64 ГК РФ, регулирующей вопросы приобретения наследства. Это позволяет вести речь о наличии у конкретного гражданина статуса наследника. Следует, конечно, оговориться, что наличие самого свидетельства является не правоустанавливающим, а лишь правоподтверждающим фактом. Тем не менее в наследовании по завещанию наличие свидетельства о праве на наследство снимает лишние вопросы по поводу прав наследников на отдельное завещанное им имущество. Если вклад наследодателя входит в наследственную массу и лицо, призываемое к наследованию, осуществило за счет вклада наследодателя расходы на организацию его похорон, оно должно признаться наследником.
Библиография
Акатов А. А. Юридические факты в советском наследственном праве. Саратов, 1987. Бардина М. П., Булаевский Б. А., Вилкова Н. Г. и др. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части третьей (постатейный) / Под ред. Н. И. Марышевой, К. Б. Ярошенко. М.: Контракт; Инфра-М, 2004. Белов В. А. Ценные бумаги в российском гражданском праве: Учеб. пособие по специальному курсу: В 2 т. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Центр ЮрИнфоР, 2007. Т. II. Белов В. А. Юридическая природа безналичных расчетов и безналичных денег // Бизнес и банки. 1998. N 52. Блинков О. Е. Завещательные распоряжения правами на денежные средства в банках // Банковское право. 2006. N 4. Блинков О. Е. Наследование имущества на счетах в банках // Банковское право. 2007. N 5. Блинков О. Е. Наследование по завещанию денежных средств и иного имущества в банках // Наследственное право. 2008. N 2. —————————————————————— КонсультантПлюс: примечание. Монография Вавилина Е. В. «Осуществление и защита гражданских прав» включена в информационный банк согласно публикации — «Волтерс Клувер», 2009. —————————————————————— Вавилин Е. В. Осуществление и защита гражданских прав: дарение и наследование. М., 2006. Гаврилов В. Н. Наследование в условиях проведения правовой реформы в России. Саратов, 1999. Ефимова Л. Г. Банковские сделки: право и практика. М., 2001. Зайцева Т. И. Нотариальная практика: ответы на вопросы. М.: Волтерс Клувер, 2007, 2008. Зайцева Т. И., Крашенинников П. В. Наследственное право. Комментарий законодательства и практика его применения. 4-е изд., перераб. и доп. М.: Статут, 2003. —————————————————————— КонсультантПлюс: примечание. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части третьей (под ред. Т. Е. Абовой, М. М. Богуславского, А. Г. Светланова) включен в информационный банк согласно публикации — Юрайт, 2004. —————————————————————— Комментарий к Гражданскому кодексу РФ / Под ред. Т. Е. Абовой, М. М. Богуславского, А. Ю. Кабалкина, А. Г. Лисицына-Светланова. М.: Юрайт-Издат, 2005. Косова О. Ю. Семейное и наследственное право России: Учеб. пособие. М., 2001. Курбатов А. Я. Банковские счета в российском праве: понятие, виды, правовые режимы: Дис. … канд. юрид. наук. М., 2006. Минахина И. А. Наследование. Дарение. Пожизненная рента: вопросы правового регулирования. М.: Дашков и Ко, 2007. Михалева Т. Н. Как правильно вступить в наследство: практические рекомендации юриста. М.: ГроссМедиа; РОСБУХ, 2008. Новиков А. А. Завещание и завещательный отказ в современном российском гражданском праве // Закон. 2006. N 10. Паненкова (Черепкова) М. А. Сравнительный анализ завещательных распоряжений правами на денежные средства в банках по ГК РФ и ГК РСФСР // Банковское право. 2009. N 2. Реутов С. И. Правовые особенности удостоверения согласия супруга при совершении сделок // Бюллетень нотариальной практики. 2002. N 1. Соломин С. К. Банковский кредит: проблемы теории и практики. М.: Юстицинформ, 2009. Сутягин А. В. Имущественные отношения супругов и наследование / Под ред. А. В. Сутягина. М.: ГроссМедиа; РОСБУХ, 2008. Ярошенко К. Б. О наследовании завещанных вкладов // Проблемы гражданского, семейного и жилищного законодательства: Сборник статей / Отв. ред. В. Н. Литовкин. М.: Городец, 2005.
