(Арзуманова Л. Л.) («Банковское право», 2013, N 3)
К ВОПРОСУ О НОВОЙ ФОРМЕ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ — ЭЛЕКТРОННЫХ ДЕНЬГАХ
Л. Л. АРЗУМАНОВА
Арзуманова Лана Львовна, доцент кафедры финансового права Московского государственного юридического университета имени О. Е. Кутафина (МГЮА).
В предлагаемой статье рассматривается вопрос о новой форме безналичных расчетов — электронных деньгах. Обосновывается, что безналично-денежный оборот представляется наиболее перспективным направлением государственного регулирования денежного обращения. Форма таких расчетов представляет собой электронные деньги, которые предлагается рассматривать как информацию о записях по банковским счетам в электронном виде в памяти компьютера банка, распоряжаться которыми можно с помощью специальных электронных устройств для предоставления одним лицом другому лицу денежных средств без открытия банковского счета обязанному лицу в целях исполнения денежных обязательств.
On the issue of a new form of cashless settlements — electronic money L. L. Arzumanova
This article discusses the issue of a new form of non-cash settlements electronic money. It is proved that the non-cash monetary turnover seems most promising direction of the state regulation of money circulation. The form of these calculations is an electronic money that is offered to consider how to record information on Bank accounts in electronic form in the computer’s memory Bank, to dispose of which it is possible with the help of special electronic devices to provide one person to another person money transfers without opening a Bank account the liable party for the performance of monetary obligations.
Key words: electronic money, cashless form of payment, money, electronic money system.
В последние годы некоторые эксперты отмечают появление нового типа денежных систем, основанных на электронных деньгах, которые представляют собой разновидность частных небанковских денег. Они не включаются в показатели денежной массы <1>. ——————————— <1> Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / С. А. Чернецов. М.: Магистр, 2009. С. 108 — 110.
Электронные деньги представляют собой не записи на бумажных носителях информации, а записи в форме электронных сигналов, что позволяет, в свою очередь, повысить долю безналичного оборота в совокупном денежном обороте, ускорить расчеты, обеспечить лучший контроль банков и налоговых органов за денежным оборотом, добиться существенной экономии издержек обращения. Интересные мысли об эволюции денежно-кредитной системы содержатся в работе Е. Эпштейна «Эмиссионные «кредитные банки» в новейшей эволюции народного хозяйства» <2>, опубликованной в начале прошлого века. ——————————— <2> Эпштейн Е. Эмиссионные «кредитные банки» в новейшей эволюции народного хозяйства. СПб., 1913.
Так, историю платежных и меновых знаков за время выполнения благородным металлом функции денег он делит на четыре главных периода. Первый, очень продолжительный, включает время, в течение которого в обращении находились сначала только слитки, а затем монеты определенного веса и процентного содержания благородного металла. На этом этапе не было доверия к деньгам. Правительства пытались уменьшить золотое содержание металла. Второй период ознаменован появлением первых банков. Они брали на хранение золото и взамен выдавали депозитные расписки. Для этого периода характерно доверие к депозитным распискам банков. Без доверия к банкам их осуществление было бы невозможно. Доверяли банкам, но не деньгам. Но и этот период, по словам Эпштейна, закончился неблагополучно, главным образом из-за того, что правительства использовали банки для удовлетворения своих разнородных потребностей. «Исход из сложившегося положения ранее других стран был найден в Англии, кредиторы которой в 1694 г. вступили в соглашение с правительством об учреждении акционерного банка, получившего право выпуска банкнот, обмениваемых по первому требованию на металл» <3>. ——————————— <3> Эпштейн Е. Указ. соч. С. 3 — 4.
С создания центрального банка, по мнению Е. Эпштейна, начинается третий период, а выпуском в обращение бумажных денег и ценных бумаг — четвертый <4>. К началу 1913 г. мировой объем ценных бумаг уже превышал 800 млрд. марок <5>. Отсюда следовал вывод, что государства должны отказаться от металлического покрытия денежной эмиссии, как, впрочем, и от сдерживания кредитной экспансии банков, и от требований центральных банков о создании обязательных резервов. Е. Эпштейн считал, что есть один путь избежать банковских кризисов — это создание атмосферы, благоприятствующей восстановлению доверия к банкам <6>. ——————————— <4> Там же. С. 3 — 4. <5> Там же. С. 49. <6> Там же. С. 3 — 4.
В свою очередь, К. Маркс писал про товарообмен, предвидя «электронные деньги»: «Реальность, которую меновая стоимость товаров получает в этом процессе и которую золото представляет в своем обращении, есть только реальность электрической искры. Хотя это действительно золото, функционирует оно здесь лишь как кажущееся золото и поэтому может быть замещено в этой функции знаком самого себя» <7>. ——————————— <7> Маркс К., Энгельс Ф. Капитал. Т. 13. С. 98.
На сегодняшний день расчеты с использованием электронных денег представляют собой одну из наиболее перспективных и развивающихся во всем мире форм расчетов. В силу отсутствия у них статуса законного платежного средства они имеют пока ограниченную обращаемость. Сам термин «электронные деньги» долгое время не использовался в законодательных актах Российской Федерации и впервые прозвучал в п. 18 ст. 3 Федерального закона от 27.06.2011 N 161-ФЗ «О национальной платежной системе» <8> (далее — Закон о национальной платежной системе), где было представлено определение электронных денежных средств, под которыми понимаются денежные средства, которые предварительно предоставлены одним лицом (лицом, предоставившим денежные средства) другому лицу, учитывающему информацию о размере предоставленных денежных средств без открытия банковского счета (обязанному лицу), для исполнения денежных обязательств лица, предоставившего денежные средства, перед третьими лицами и в отношении которых лицо, предоставившее денежные средства, имеет право передавать распоряжения исключительно с использованием электронных средств платежа. ——————————— <8> СЗ РФ. 2011. N 27. Ст. 3872.
С целью разработки концепции правового регулирования оборота электронных денег можно было бы позаимствовать международный опыт, накопленный такими странами, как США и ЕС. Так, в одной из Директив <9> представлено следующее определение электронных денег как «денежной стоимости, представляющей собой требование к эмитенту, которая: ——————————— <9> On the taking up, pursuit of and prudential supervision of the business of electronic money institutions: Directive of the European Parliament and of the Council 2000/46/EC of 18.09.2000 // OJ L275. 2000.27.10. Ст. 1, п. 3(b).
— хранится на электронном устройстве; — эмитируется после получения средств в размере не менее чем выпускаемая денежная стоимость; — принимается в качестве средства платежа иными предприятиями, нежели эмитент». Активное внедрение электронной техники в обеспечение денежного обращения началось примерно с 1960 г. В период 1960 — 1980-х гг. происходил перевод на электронную основу оптовых платежей, который характеризовался созданием клиринговых расчетных систем, автоматизированных расчетных палат, систем электронных трансфертов. В 1990-е гг. стали разрабатываться и внедряться системы электронного доступа к счетам банков (дебетовые интернет-карты, электронные чеки, онлайновый банкинг). В этот же период времени появились первые электронные деньги, эмитированные небанковскими институтами <10>. ——————————— <10> Деньги: Учебное пособие / В. Ю. Катаносов, В. К. Бурлачков, В. Н. Ткачев; Под ред. В. Ю. Катаносова; Моск. гос. ин-т междунар. отношений (ун-т) МИД России, каф. междунар. валютно-кредит. отношений. М.: МГИМО-Университет, 2010. С. 43 — 44.
По мнению В. Ю. Катаносова, «к электронным деньгам следует относить те деньги, которые начинают конкурировать с кредитными деньгами, эмитируемыми в обычном порядке центральным банком и коммерческими банками. Не следует путать электронные деньги, выпуск которых увеличивает общую денежную массу в стране, с системой электронных расчетов, которая обеспечивает обращение уже имеющихся депозитных денег, эмитированных банками в соответствии с принятым порядком и находящихся под контролем центральных банков» <11>. ——————————— <11> Там же. С. 44.
Можно согласиться, что главной отличительной особенностью таких денег является то, что они небанковские. Масштабы использования электронных небанковских денег очень скромные, некоторые из них имеют ряд преимуществ перед обычными наличными и безналичными деньгами. В частности, эмитенты электронных денег иногда обещают их держателям обмен по первому требованию на реальные активы, например золото (e-gold). Некоторые виды электронных денег являются обеспеченными и разменными, что, несмотря на достаточно непривычную форму, роднит их с деньгами прошлого. Такие деньги уже нельзя относить к неразменным (фидуциарным) деньгам. Необходимо понимать, что при неразменных деньгах происходит модификация ряда функций по сравнению с теми, которыми обладали полноценные металлические деньги. Особенно это касается функции меры стоимости. Электронные деньги скорее позволяют соизмерять стоимости отдельных товаров, а не определять (измерять) стоимость того или иного товара напрямую <12>. ——————————— <12> Там же. С. 45.
Ряд авторов полагают неправомерным рассматривать электронные деньги в качестве самостоятельного вида денег. Так, например, В. П. Перепеченко отмечает: «Многие авторы считают их новыми деньгами. С этим нельзя согласиться. Электронные деньги — это не новый вид денег, а форма ведения счетов в банках, т. е. технический способ регистрации безналичных денег, сохранения соответствующей информации, а также современные способы межбанковских коммуникаций. А разновидности пластиковых карт — это лишь инструменты распоряжения средствами на счетах, аналогичные платежным поручениям и чекам. И как бы ни были обособлены новейшие платежные системы, без банковской они существовать не могут, в их основе лежат наличные (банковские) деньги» <13>. ——————————— <13> Перепеченко В. П. Деньги, банки, кредит: Учебное пособие. М.: ЗАО «Изд-во «Экономика», 2008. С. 18.
И все же столь категоричное отрицание электронных денег, на наш взгляд, необоснованно. Безусловно, что электронные деньги существуют, однако они находятся вне банковского сектора, за пределами контроля центральных банков, и не включены в показатели денежной массы. Эмитентами таких денег выступают различные небанковские учреждения, такие, как телефонные, торговые, транспортные компании. Использование таких денег осуществляется с помощью разных карт или специальных терминальных устройств, связанных с электронными техническими средствами компании-эмитента, обеспечивающих учет и хранение информации по счетам пользователей таких денег. Отличительной чертой таких денег является то, что это небанковские деньги. Рассмотрение электронных денег с этой точки зрения позволяет свидетельствовать о том, что такие неразменные деньги являются национальными. В этой связи активно обсуждаются различные варианты преодоления указанного «недостатка» современных денег. Предлагаемые варианты сводятся к следующему: — восстановление в том или ином виде золотого стандарта применительно к сфере международных экономических отношений; — создание новой валюты, имеющей статус наднациональной <14> (определенные признаки наднациональной валюты имели специальные права заимствования (СДР) — так называемое бумажное золото, которое стало внедряться Международным валютным фондом в конце 1960-х гг., но после Ямайской конференции 1976 г. процесс перехода к СДР прекратился). Как правило, вопрос о возвращении к внутреннему золотому стандарту не обсуждается. ——————————— <14> Наподобие «банкора», предлагавшегося Дж. Кейнсом.
Так, согласно документам Европейского союза, эмитенты электронных денег относятся к кредитным организациям вместе с депозитно-ссудными институтами. Предпринимательская деятельность таких институтов, помимо эмиссии «e-денег», должна ограничиваться: — оказанием тесно связанных с эмиссией финансовых и нефинансовых услуг, включая управление обращением электронных денег путем выполнения операционных и иных вспомогательных функций, а также эмиссию и управление другими средствами платежа, но исключая предоставление любой формы кредита; — хранение данных на электронных устройствах от имени других предприятий или государственных учреждений <15>. ——————————— <15> Relating to the taking up and pursuit of the business of credit institutions: Directive 2000/12/EC of the European Parliament and of the Council of 20.03.2000 // OJ L126. 2000.26.05. Ст. 1, п. 5.
В Директиве введена норма, обязывающая государства — участники Евросоюза запрещать проведение эмиссии электронных денег лицам или предприятиям, которые не являются кредитными учреждениями. В США и России применяется более либеральный подход и до настоящего времени подобного запрета не введено <16>. ——————————— <16> Шамраев А. Развитие европейского права электронной коммерции // eCommerce World. 2001. N 3.
Достоинством электронных денег является то, что они гораздо дешевле в обслуживании, практически не могут быть подделаны или украдены. Электронные деньги возникли в результате многих факторов современного денежного обращения, в том числе механизации и автоматизации банковских операций, перехода к использованию ЭВМ. По своей сущности электронные деньги не следует относить к какому-то новому виду или разновидности денег. В основе их функционирования лежит обычное депозитное обращение. Депозит как взносы денежных средств в различные учреждения, производимые в качестве платежей, для обеспечения требуемой оплаты использует новые информационные технологии. Благодаря этим технологиям появляется возможность переводить деньги и регистрировать информацию о переводах, не прибегая к бумажным деньгам. Выделяют две основные формы электронных денег. В первую группу входят смарт-карты (smart cards) и электронные кошельки (e-purses), имеющие встроенный микропроцессор с указанием внесенной денежной суммы (аналог кредитных карт, но без посредничества банка), а во вторую — сетевые деньги (network money), которые представляют собой электронный чип — программное обеспечение, осуществляющее перевод средств по электронным коммуникационным сетям, в том числе в Интернете. Пущены в оборот также кредитные карточки и дебетовые карточки. Последние представляют собой электронную альтернативу наличным деньгам, чекам, кредитным карточкам. На первоначальном этапе обращения электронных денег возникли следующие каналы их использования: — автоматизированная расчетная палата — сеть банков, связанных с одним вычислительным центром и выполняющих такие же функции, как расчетные чековые палаты; — автоматизированный кассир — система электронных и механических устройств для обработки, накапливания, анализа и передачи на расстояние информации о денежных платежах, расчетах и других финансово-кредитных операциях (получение наличных денег, прием вкладов, перевод со счета на счет, уплата ссуд); — система терминалов — электронная система расчета в торговых точках, включая операции с дебетовыми и кредитовыми карточками, с чеками. Наибольшее распространение получили три основных вида кредитной карточки: 1) массовые образцы — расчеты по ним производятся на базе открытого учреждениями-эмитентами револьверного кредита; 2) кредитные карточки дорожного типа — для них характерен принцип кредитования при расширении сферы применения и ограниченном круге держателей; 3) дебетовые кредитные карточки — платежи по ним осуществляются в пределах остатка средств на текущих счетах клиентов. Новое поколение кредитных карточек оснащено энергонезависимой памятью, что защитит их от фальсификаций. Наличие микропроцессора дает возможность управлять всеми видами взаимодействия с памятью и терминалами. Кредитные карточки нового поколения носят характер персонифицированных денег, поскольку имеют встроенные дисплеи на жидких кристаллах и могут кодировать и декодировать любой диалог с внешним устройством. При соответствующей системе их движения и администрирования почти полностью исключается финансовая преступность. Настораживают два момента: подрастающие хакеры, способные взломать банковскую сеть, и возможность тотальной слежки (кошелек любого человека становится открытым достоянием государственного чиновника) <17>. ——————————— <17> Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / С. А. Чернецов. М.: Магистр, 2009. С. 36 — 37.
Таким образом, юридическая проблематика электронных денег, или «e-денег», затрагивает как сферу публичного, так и частного права <18>. Безусловно, что проблема правового регулирования электронного денежного оборота и эмиссии относится к сфере регулирования Центрального банка. Поскольку полученные учреждением — эмитентом «e-денег» средства, незамедлительно обмениваемые на электронные деньги, не считаются депозитом, в отношении их не действуют обязательные резервные требования, регулирование которых является основой эффективной денежной политики, проводимой центральными банками, в частности Банком России <19>. ——————————— <18> Шамраев А. Правовая природа электронных денег: обязательственно-правовая модель // Деньги и кредит. 2000. N 4. С. 38 — 41. <19> Грачева М. Центральные банки в эпоху электронных денег: потеря былого могущества? // eCommerce World. 2000. N 10. С. 40 — 46; 2001. N 1. С. 18 — 25, N 2. С. 36 — 45.
Как говорят современные экономисты, электронные деньги — это сама по себе «новая информационная реальность», поскольку сами они не имеют выраженной вещественной формы. При этом важно понимать, что электронная денежная карточка — это не деньги, а устройство для управления ими. Сами электронные деньги не видны, они не имеют материальной формы, а на небольшом кусочке магнитного диска может быть записано столько денег, сколько не поместится в почтовый вагон в их бумажном формате. Резюмируя вышесказанное, следует признать, что будущее, конечно же, за безналичными расчетами, и в первую очередь за расчетами посредством использования электронных денежных средств. Однако необходимо констатировать, что проблема правового регулирования оборота электронных денег для России в настоящее время еще в полной мере не решена. Новый век принес с собой «электронную» эйфорию. Как выражаются многие государственные мужи и экономисты, он принес с собой идеальные деньги. Действительно, электронные деньги дешевле в обслуживании, их трудно подделать, украсть, а при наличии соответствующей системы контроля они почти полностью исключают сокрытие налогооблагаемых доходов. Однако существует и противоположная точка зрения, согласно которой появление электронных денег сделало человека беззащитным перед лицом государственной машины. При современном развитии технологий и оборудования наши кошельки становятся открытым достоянием государственного чиновника, наделенного соответствующими полномочиями в рассматриваемой сфере. Вторая проблема, с которой мы сталкиваемся, — это возрастающая компьютерная грамотность населения. Век идеальных электронных денег приносит с собой идеальные электронные преступления. И тем не менее представляется, что действие экономического закона, обусловливающего вытеснение из оборота дорогих денежных знаков более дешевыми, ведет к наметившейся тенденции полной замены наличных денег деньгами безналичными. В то же время на этом пути предстоит решить ряд проблем, в первую очередь правового характера, ведь развитие информационных технологий, расширение сети Интернет поставили проблему законодательного регулирования в России новой денежной формы — электронных денег. Таким образом, можно констатировать, что безналично-денежный оборот представляется наиболее перспективным направлением государственного регулирования денежного обращения, а в процессе развития информационных технологий и систем защиты информации появилась возможность расширения сферы применения безналичных расчетов без сопровождающих бумажных документов. Форма таких расчетов представляет собой электронные деньги, которые предлагается рассматривать как информацию о записях по банковским счетам в электронном виде в памяти компьютера банка, распоряжаться которыми можно с помощью специальных электронных устройств для предоставления одним лицом другому лицу денежных средств без открытия банковского счета обязанному лицу в целях исполнения денежных обязательств.
