ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ СЧЕТОВ: ПЛАНИРУЕМЫЕ ИЗМЕНЕНИЯ В ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВЕ
О. И. КИСЕЛЕВА
Киселева Ольга Игоревна, адвокатское бюро «Запольский и партнеры».
Статья посвящена рассмотрению норм проекта Федерального закона N 47538-6 «О внесении изменений в части первую, вторую, третью и четвертую Гражданского кодекса Российской Федерации, а также в отдельные законодательные акты Российской Федерации», посвященных корреспондентскому счету с точки зрения сложившейся в действующем законодательстве и банковской практике системы корреспондентских счетов. Акцентируется внимание на несогласованности предлагаемых законопроектом нововведений с действующей системой счетов кредитных организаций, лежащей в основе безналичных расчетов, необходимости совершенствования законодательства в данной сфере.
Legal regulation of correspondent accounts: planned changes in legislation O. I. Kiseleva
Необходимость систематизации и развития законодательства о корреспондентских счетах — проблема, признанная и особенно актуальная в связи с вступлением в силу Закона «О национальной платежной системе» <1>, а также с готовящимися глобальными изменениями ГК РФ, обозначенная в проекте Концепции развития законодательства о ценных бумагах и финансовых сделках <2>, подготовленном в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 18 июля 2008 г. N 1108 «О совершенствовании Гражданского кодекса Российской Федерации» <3>. ——————————— <1> Федеральный закон от 27.06.2011 N 161-ФЗ «О национальной платежной системе» // Российская газета. N 139. 30.06.2011. <2> Вестник гражданского права. 2009. N 2. <3> Собрание законодательства РФ. 21 июля 2008 г. N 29 (ч. 1). Ст. 3482.
Проект Федерального закона N 47538-6 «О внесении изменений в части первую, вторую, третью и четвертую Гражданского кодекса Российской Федерации, а также в отдельные законодательные акты Российской Федерации» <4>, принятый ГД ФС РФ в первом чтении, дополняет главу о банковском счете действующего ГК РФ параграфом, посвященным корреспондентским счетам, состоящим из двух статей, устанавливающих понятие договора корреспондентского счета, существенные условия данного договора и правило о возврате платежных поручений банку-респонденту в случае невозможности их исполнения по причине недостаточности средств на счете. ——————————— <4> СПС «КонсультантПлюс».
Несомненно, обозначение на уровне федерального законодательства отдельного договора корреспондентского счета и его особенностей — крайне значимое изменение, отражающее специфику межбанковских отношений по сравнению с отношениями по договору банковского счета. Однако нормы, предлагаемые проектом Федерального закона N 47538-6 «О внесении изменений в части первую, вторую, третью и четвертую Гражданского кодекса Российской Федерации, а также в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (далее — проект), с точки зрения сложившейся практики, действующих банковских правил и теории банковского права вызывают некоторые сомнения. В случае вступления в силу предлагаемых проектом изменений, договор корреспондентского счета будет определяться следующим образом: «По договору корреспондентского счета банки открывают счета друг у друга и принимают на себя взаимные обязательства зачислять и списывать денежные средства с корреспондентских счетов в соответствии с указаниями банка-респондента (владельца счета)». Первое, что привлекает внимание, — это субъектный состав договора: в соответствии с приведенным определением, при отсутствии в тексте закона каких-либо оговорок, открывать корреспондентские счета могут только банки другим банкам. Статьей 15 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» <5> предусмотрена возможность открытия корреспондентских счетов небанковским кредитным организациям, а при создании кредитной организации открытие ей корреспондентского счета в Банке России в силу той же статьи Закона «О банках и банковской деятельности» обязательно, в частности, для размещения на нем вкладов в уставный капитал создаваемой кредитной организации. Корреспондентский счет кредитной организации, открытый в Банке России, служит одним из идентификаторов кредитной организации, являясь, наряду с получением лицензии Банка России, основанием для присвоения Банковского идентификационного кода <6>, а также в соответствии с Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации N 2-П, утвержденным Банком России 3 октября 2002 г. <7> (далее — Положение о безналичных расчетах), позволяет ей участвовать в межбанковских безналичных расчетах, необходимых для проведения операций с денежными средствами по поручению клиентов кредитных организаций, которые в случае с расчетными небанковскими кредитными организациями являются одним из их основных видов деятельности. ——————————— <5> Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-1 «О банках и банковской деятельности» // Собрание законодательства РФ. 05.02.1996. N 6. Ст. 492. <6> Положение о Справочнике банковских идентификационных кодов участников расчетов, осуществляющих платежи через расчетную сеть Центрального банка Российской Федерации (Банка России), утв. Банком России 06.05.2003 N 225-П // Вестник Банка России. 20.06.2003. N 34. <7> Вестник Банка России. 28.12.2002. N 74.
В экономической литературе существует понятие односторонних и двусторонних корреспондентских отношений: односторонние корреспондентские отношения возникают в том случае, если кредитная организация открывает счет в другой кредитной организации, не открывая ей счет у себя, т. е. открывается только один корреспондентский счет <8>. Соответственно, двусторонние корреспондентские отношения возникают, когда кредитные организации открывают счета друг другу, в таком случае открывается два корреспондентских счета и каждая из заключивших договор корреспондентского счета кредитных организаций будет являться по отношению друг к другу и банком-корреспондентом, и банком-респондентом. ——————————— <8> См., напр.: Карнаух С. Ю. Оптимизация корреспондентских отношений коммерческого банка: Практическое пособие. Издательская группа «БДЦ-пресс», 2005.
В предлагаемом определении договора корреспондентского счета «банки открывают счета друг у друга и принимают на себя взаимные обязательства», очевидно, исходя из данного определения, ГК РФ будет предусмотрено регулирование только двусторонних корреспондентских отношений, хотя действующие Положение о безналичных расчетах и Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации N 302-П от 26 марта 2007 г., позволяют не открывать корреспондентский счет в банке-респонденте. При рассмотрении действующего законодательства о корреспондентских счетах, исходя из субъектного состава возникающих по поводу них отношений, можно выделить как минимум две разновидности корреспондентских счетов, обладающие каждая своими отличительными особенностями правового режима: корреспондентские счета, открываемые в Банке России, и корреспондентские счета, открываемые в кредитных организациях. Определение, данное в проекте, справедливо только для договора корреспондентского счета между двумя кредитными организациями, если исключить возможность установления между ними односторонних корреспондентских отношений. Договор корреспондентского счета заключается двумя равными в правах и обязанностях коммерческими организациями, кредитная организация при открытии таких счетов ограничена только требованиями законодательства о противодействии легализации доходов, приобретенных преступным путем и финансированию терроризма, и правилами проведения операций по корреспондентским счетам, открываемым в кредитных организациях, содержащимися в нормативных актах Банка России. В рамках осуществления операций по корреспондентскому счету, открытому в Центральном банке Российской Федерации, наделенном властными полномочиями по банковскому регулированию и надзору, денежно-кредитному регулированию, происходит прямое взаимодействие между ним и кредитной организацией, оказывающее непосредственное влияние на хозяйственную деятельность последней. Банк России наделен полномочиями по приостановлению операций по корреспондентским счетам, что равнозначно прекращению хозяйственной деятельности кредитной организации, которая, не имея возможности проводить операции по корреспондентским счетам, теряет способность производить расчетно-кассовое обслуживание своих клиентов и оказывается отрезанной от платежной системы Банка России. Иными словами, в отношениях по корреспондентскому счету Банк России выступает и как регулятор отношений, и как их участник. Особенностью корсчетов, открываемых в Банке России, является то, что они используются не только для проведения межбанковских расчетов, но и служат достижению Банком России его основных целей деятельности: развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации (корреспондентский счет открывается при создании нового субъекта банковской системы и обеспечивает его связь с центральным элементом); обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы, т. е. корреспондентский счет служит инструментом реализации целей деятельности Банка России, возложенных на него законом, и его компетенции, в отличие от корреспондентских счетов, открываемых кредитными организациями друг другу, наличие которых обусловливается прежде всего экономической целесообразностью, например более низкими финансовыми и временными издержками при проведении расчетных операций через банк-корреспондент по сравнению с расчетной сетью Банка России или возможностью проведения операций с наименьшими издержками в регионе, где у кредитной организации отсутствуют собственные филиалы. Характерной особенностью этой группы счетов, отличающей их от всех остальных, является то, что, в соответствии с Положением о безналичных расчетах, такие счета кредитная организация не вправе открывать бесконечно: кредитная организация, расположенная на территории Российской Федерации и имеющая лицензию Банка России на осуществление банковских операций, открывает по месту своего нахождения один корреспондентский счет в подразделении расчетной сети Банка России. Кредитная организация вправе открыть на имя каждого филиала по месту его нахождения один корреспондентский субсчет в подразделении расчетной сети Банка России, за исключением филиалов, обслуживающихся в одном подразделении расчетной сети Банка России с головной кредитной организацией или другим филиалом кредитной организации. В этом случае расчетные операции осуществляются через корреспондентский счет головной кредитной организации или корреспондентский субсчет другого филиала кредитной организации, открытые в Банке России. Для проведения операций по этим счетам установлен особый порядок осуществления операций, обязательный для всех кредитных организаций, осуществляющих расчеты через расчетно-кассовые центры ЦБ РФ. Эти счета универсальны с точки зрения проводимых по ним операций: в пределах Российской Федерации с их использованием может быть проведена любая расчетная операция независимо от места нахождения обслуживающего получателя платежа банка и наличия корреспондентских отношений между банком отправителя платежа и банком получателя платежа ввиду обязательности открытия таких счетов для всех банков, проводящих расчетные операции на территории России, что особенно значимо для обеспечения расчетной деятельности региональных банков, зачастую не имеющих обширной сети корреспондентских отношений с другими кредитными организациями. Основанием открытия корреспондентского счета в кредитной организации, в соответствии с Положением о безналичных расчетах и Законом «О банках и банковской деятельности», является договор корреспондентского счета, на основании которого Банк России открывает кредитной организации корреспондентский счет. Возможности открытия корреспондентского счета кредитной организацией Банку России ни одним нормативно-правовым актом не предусмотрено, и, ввиду сложившейся практики ведения расчетных операций, отсутствует необходимость ведения таких счетов. Следовательно, отношения между Банком России и кредитными организациями по корреспондентским счетам являются односторонними корреспондентскими отношениями и не отвечают предложенному разработчиками изменений ГК РФ определению корреспондентского соглашения. Затронутая выше классификация существующих в соответствии с действующим законодательством и применяемых в банковской практике корреспондентских счетов была бы неполной без упоминания корреспондентских счетов, открытых в банках-нерезидентах и банкам-нерезидентам в российских кредитных организациях, а также корреспондентских счетов, открываемых Банком России Центральным банкам других государств на основании двусторонних международных договоров. Особенности правового регулирования корреспондентских отношений с участием банков-нерезидентов регулируются Федеральным законом от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» <9>. ——————————— <9> Собрание законодательства РФ. 15.12.2003. N 50. Ст. 4859.
Международные договоры Центрального банка Российской Федерации, на основании которых открываются соответствующие корреспондентские счета, как правило, содержат условия договора, отличные от предусмотренных внутригосударственным законодательством, например запрет наложения ограничений на использование денежных средств на корреспондентском счете (арест, приостановление операций по счету) <10>. ——————————— <10> См., напр.: Соглашение между Банком России и Национальным банком Республики Беларусь от 20 февраля 1997 г. «Об организации расчетов между хозяйствующими субъектами Российской Федерации и Республики Беларусь» // Вестник Банка России. 14 мая 1997 г. N 28.; Соглашение между Банком России и Банком Литвы от 8 июня 1994 г. «Об основных принципах организации расчетов между банками Российской Федерации и Литвы (Lietuvos Bankas)» // Вестник Банка России. 14.06.1994. N 13.
Очевидно, что предлагаемые проектом определение и существенные условия договора корреспондентского счета неприменимы к двум последним видам корреспондентских счетов, однако упоминаний об их исключении из области правового регулирования гражданского законодательства в проекте не содержится. Особенности правового статуса субъектов корреспондентских отношений: Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью кредитных организаций и другие функции государственного управления в банковской сфере; кредитных организаций, наделенных некоторыми публично-правовыми полномочиями; особая социальная значимость банковской деятельности по осуществлению безналичных расчетов обусловливают комплексный характер правового регулирования корреспондентских счетов нормами частного и публичного права. Поэтому абсолютно оправданно регулирование гражданским законодательством только договоров корреспондентского счета, заключаемых между российскими кредитными организациями и Банком России. Тем не менее все рассмотренные выше виды корреспондентского счета объединены общим родовым понятием. Законодательством не предусмотрена классификация корреспондентских счетов, не установлены различия между видами корреспондентских счетов. Однако существующая система безналичных расчетов, основанная на применении корреспондентских счетов, функционирует и обеспечивает движение денежных средств в банковской системе, позволяет кредитным организациям и иным хозяйствующим субъектам осуществлять международные расчеты с минимальными финансовыми и временными затратами. Таким образом, представляется, что рассматриваемые изменения правового регулирования корреспондентских счетов должны гармонично сочетаться с действующим законодательством и сложившейся банковской практикой. В связи с чем было бы целесообразно рассмотреть возможность более общей формулировки определения договора корреспондентского счета, максимально учитывающей особенности существующих корреспондентских счетов, а также дополнить рассматриваемый Государственной Думой проект отсылочными нормами, исключающими из области регулирования ГК РФ некоторые виды корреспондентских счетов.
