КАК ПОДГОТОВИТЬ ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ, ОПИРАЯСЬ НА НОВОЕ
ПОЛОЖЕНИЕ О ПОДГОТОВКЕ И ПРОВЕДЕНИИ ОСА?
О. СВИСТУНОВА
Свистунова Ольга, юрисконсульт.
Алгоритм действий: изучите детально новое Положение о проведении ОСА; вспомните, что должен содержать бюллетень для голосования; уделите внимание нововведениям; набросайте план действий по созданию документов.
Для облегчения восприятия материала мы используем сокращения: годовое общее собрание акционеров — ГОСА.
Положение о дополнительных требованиях к порядку подготовки, созыва и проведения общего собрания акционеров N 12-6/пз-н — Положение N 12-6/пз-н.
1. При подготовке документов к ГОСА опирайтесь на его нормы Положения о дополнительных требованиях к порядку подготовки, созыва и проведения общего собрания акционеров N 12-6/пз-н, вступающего в силу в феврале 2013 г. Положение меняет правила проведения общих собраний акционеров, закрепленные в Постановлении ФКЦБ от 31.05.2002 N 17/пс «Об утверждении Положения о дополнительных требованиях к порядку подготовки, созыва и проведения общего собрания акционеров». Новый документ повторяет основные положения старого, но при этом утверждает и принципиально новые моменты. Они касаются: процедуры избрания органов управления общества, определения кворума, перечня дополнительной информации, обязательной для предоставления лицам, имеющим право на участие в годовом общем собрании акционеров, и другие требования, которых не было в заменяемом им документе. Вам придется подготовить перечень документов, обеспечивающих правильную и соответствующую закону процедуру подготовки и проведения ГОСА, опираясь на нормы нового Положения N 12-6/пз-н.
2. Положение N 12-6/пз-н уточняет требования к составлению списка лиц, имеющих право на участие в ОСА. Обратите внимание на этот факт при подготовке к ГОСА. Это нововведение. Право попасть в указанные списки получили акционеры — владельцы привилегированных акций общества, в случае если в повестку дня включен вопрос об освобождении общества от обязанности по раскрытию информации, предусмотренной статьей 92.1 Закона об АО. Лица, входящие в список лиц, имеющих право на участие в собрании акционеров, должны быть предварительно и надлежащим образом уведомлены о нем. Кроме того, о предстоящем общем собрании также должны быть извещены члены совета директоров, генеральный директор (управляющая организация), члены правления, члены ревизионной комиссии (ревизор) и аудитор общества. Сведения об акциях, учитываемых на счете номинального держателя и принадлежащих лицам, в интересах которых номинальный держатель владеет акциями, но не предоставляет данные о них, включаются в список наряду со сведениями о количестве акций, принадлежащих неустановленным лицам (со специальным указанием).
В сообщении о проведении годового общего собрания акционеров на основании пункта 2 статьи 52 Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ «Об акционерных обществах» и пункта 3.1 Положения должно содержаться следующее:
— полное фирменное наименование общества и место нахождения общества;
— форма проведения общего собрания акционеров (собрание или заочное голосование;
— дата, место, время (адрес) проведения общего собрания акционеров и почтовый адрес, по которому могут направляться заполненные бюллетени, либо в случае проведения общего собрания акционеров в форме заочного голосования дата окончания приема бюллетеней для голосования и почтовый адрес, по которому должны направляться заполненные бюллетени;
— дата составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров;
— повестка дня общего собрания акционеров.
Внимание!
Сроки предоставления обществом копий документов, в которых содержится информация, предоставляемая (в соответствии с п. 3 ст. 52 Закона об АО) лицам, включенным в список имеющих право на участие в собрании акционеров, увеличены с 5 до 7 дней с даты поступления соответствующего требования, если более короткий срок не предусмотрен уставом общества или внутренним документом, регулирующим деятельность ОСА.
Внимание, нововведение! Предложения о внесении вопросов в повестку дня, выдвижении кандидатов в органы управления и иные органы общества, а также требования о проведении внеочередного общего собрания акционеров (далее — ВОСА) можно будет направить через курьерскую службу. Датой внесения предложения в повестку дня в данном случае будет считаться дата его передачи курьерской службе для отправки (абз. 3 п. 2.4 Положения N 12-6/пз-н), а датой поступления предложения в повестку дня ОСА или требования о проведении ВОСА — дата вручения курьером (абз. 4 п. 2.5 Положения N 12-6/пз-н). Если уставом (внутренними документами) общества предусмотрена необходимость получения согласия кандидата на выдвижение в органы общества, предложение о его выдвижении должно обязательно содержать сведения о наличии такого согласия. Ранее такое согласие можно было и не прилагать, поскольку законодательно это требование установлено не было;
— порядок ознакомления с информацией, подлежащей предоставлению при подготовке к проведению общего собрания акционеров, и адрес, по которому с ней можно ознакомиться;
— время начала регистрации лиц, участвующих в собрании.
3. Уделите больше внимания вопросу предоставления дополнительной информации, лицам, имеющим право на участие в годовом общем собрании. В прошлой редакции Положения этого не было. В соответствии с Положением лицам, имеющим право участвовать в собрании, предоставляются для ознакомления следующие документы общества:
— годовой отчет;
Внимание! Положение N 12-6/пз-н не устанавливает никаких требований к содержанию годового отчета общества, выносимого на утверждение ОСА (в Положении N 17/пс этому посвящен пункт 3.6). Поэтому после вступления в силу Положения N 12-6/пз-н обществу при составлении годового отчета надлежит руководствоваться Положением о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утвержденным Приказом ФСФР РФ от 04.10.2011 N 11-46/пз-н.
Внимание!
Место проведения ОСА, отличное от места нахождения общества, может быть установлено только уставом (п. 2.9 Положения N 12-6/пз-н), а не иным локальным актом, как это пока еще предусмотрено Положением N 17/пс. Поэтому руководителям компаний, в которых есть локальные нормативные документы, определяющие место проведения собрания акционеров, отличное от места нахождения общества, следует либо внести изменения в устав, либо отказаться от проведения собраний акционеров вне места расположения общества.
По материалам журнала «Акционерный вестник».
— заключение ревизионной комиссии о достоверности данных, содержащихся в годовом отчете;
— рекомендации совета директоров (наблюдательного совета) общества по распределению прибыли, в том числе по размеру дивиденда по акциям общества и порядку его выплаты, и убытков общества по результатам финансового года.
В зависимости от того, какой вопрос будет стоять на повестке дня общего годового собрания акционеров, дополнительно к ознакомлению голосующим лицам представляются:
— информация о наличии либо отсутствии письменного согласия выдвинутых кандидатов на избрание в соответствующий орган общества (вопрос об избрании членов совета директоров (наблюдательного совета), членов ревизионной комиссии, членов счетной комиссии, членов коллегиального исполнительного органа общества, об образовании единоличного исполнительного органа и (или) об избрании ревизора общества);
— отчет независимого оценщика о рыночной стоимости акций общества, требования о выкупе которых могут быть предъявлены обществу; расчет стоимости чистых активов общества по данным бухгалтерской отчетности общества за последний завершенный отчетный период; протокол (выписка из протокола) заседания совета директоров (наблюдательного совета) общества, на котором принято решение об определении цены выкупа акций общества, с указанием цены выкупа акций (вопросы, голосование по которым может повлечь возникновение права требования выкупа обществом акций);
— проект решения о разделении, выделении или преобразовании либо договор (проект договора) о слиянии или присоединении, обоснование условий и порядка реорганизации общества, утвержденное уполномоченным органом общества; проект передаточного акта (разделительного баланса). Внимание нововведение!
— годовые отчеты и годовая бухгалтерская отчетность всех организаций, участвующих в реорганизации, за три завершенных финансовых года, предшествующих дате проведения общего собрания, либо за каждый завершенный финансовый год с момента образования организации, если организация осуществляет свою деятельность менее трех лет; квартальная бухгалтерская отчетность всех организаций, участвующих в реорганизации, за последний завершенный квартал, предшествующий дате проведения общего собрания (вопросы о реорганизации общества).
4. Бюллетень для голосования должен быть правильно оформлен. Его форма и содержимое не поменялись. Но ознакомиться с ними еще раз — будет не лишним. Обратите внимание, что на основании п. 2.18 Положения в бюллетене должны содержаться поля для проставления числа голосов, отданных за каждый вариант голосования. При этом в документе может быть указано число голосов, принадлежащих лицу, имеющему право на участие в общем собрании. Укажите еще и каким количеством голосов может голосовать гражданин по каждому вопросу. Это следует делать тогда, когда голосование проходит по двум и более вопросам повестки дня. А число голосов, которыми может голосовать лицо, по разным вопросам повестки дня общего собрания не совпадает.
Внимание! Если по разным вопросам, включенным в повестку дня ОСА, количество акций, в отношении которых голосующим лицом получены указания от владельцев депозитарных ценных бумаг, различается (не совпадает), оно обязано сообщить счетной комиссии информацию о соответствующем количестве акций, в отношении которых им получены указания, по каждому такому вопросу. В случае, если голосующее лицо проголосовало по указанным акциям числом голосов, не соответствующим количеству таких акций, информация о котором была сообщена им счетной комиссии, указанные голоса не учитываются при подведении итогов голосования на общем собрании.
Внимание!
В случае если в повестку дня включен вопрос об одобрении сделки, в совершении которой имеется заинтересованность, дополнительно должно указываться число голосов владельцев акций, не заинтересованных в ее совершении.
По материалам журнала «Акционерный вестник».
Разъясните в бюллетене следующие вопросы.
Голосующий вправе выбрать только один вариант голосования (кроме случаев, когда акционер голосует в соответствии с указаниями лиц, которые приобрели акции после даты составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании, или в соответствии с указаниями владельцев депозитарных ценных бумаг).
В случае, если голосующий действует по доверенности, выданной в отношении акций, переданных после даты составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании, он обязан указать этот факт в поле для проставления числа голосов, находящемся напротив собственного варианта голосования.
Внимание! В пункте 4.1 Положения N 12-6/пз-н продублирована норма абзаца 1 пункта 1 статьи 57 Закона об АО, предусматривающая возможность участия в ОСА представителей акционеров на основании доверенности, закона, актов уполномоченных государственных органов или органов местного самоуправления. Положение N 17/пс содержит ссылку только на доверенность и закон.
В том случае, если после даты составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании, переданы не все акции, голосующий в поле для проставления числа голосов, находящемся напротив оставленного варианта голосования, делает об этом отметку и указывает число голосов, отданных за оставленный вариант голосования. Если в отношении акций, переданных после даты составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании, получены указания приобретателей таких акций, совпадающие с оставленным вариантом голосования, то такие голоса суммируются.
Вопрос содержимого протокола установлен в пунктах 4.29, 4.31 и 4.33 Положения 12-6/пз-н.
В бюллетене для кумулятивного голосования по вопросу об избрании членов совета директоров (наблюдательного совета) общества разъясняется понятие кумулятивного голосования и указывается, что дробная часть голоса, полученная в результате умножения числа голосов, принадлежащих акционеру — владельцу дробной акции, на число лиц, которые должны быть избраны, может быть отдана только за одного кандидата. Кроме того, варианты голосования «за», «против», «воздержался» указываются в бюллетене один раз в отношении всех кандидатов, включенных в список кандидатур для избрания в совет директоров (наблюдательный совет) общества, а напротив каждого кандидата, включенного в указанный список, должно содержаться поле для проставления числа голосов, отданных за него.
5. Будьте внимательны, Положение устанавливает дополнительные требования к содержанию протоколов и отчета об итогах голосования.
Протоколы (в том числе об итогах голосования) и отчет об итогах голосования должны содержать дату составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании, и число голосов, приходившихся на голосующие акции общества по каждому вопросу повестки дня общего собрания.
Согласно Положению, по итогам проведения общего собрания акционеров составляется протокол общего собрания. В протокол общества необходимо включить следующие обязательные пункты:
— полное фирменное наименование и место нахождения общества;
— вид общего собрания (годовое или внеочередное);
— форма проведения общего собрания (собрание или заочное голосование);
— дата составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании;
— дата проведения общего собрания;
— место проведения общего собрания, проведенного в форме собрания (адрес, по которому проводилось собрание);
— повестка дня общего собрания;
— время начала и время окончания регистрации лиц, имевших право на участие в общем собрании, проведенном в форме собрания;
— время открытия и время закрытия общего собрания, проведенного в форме собрания, а в случае если решения, принятые общим собранием, и итоги голосования по ним оглашались на общем собрании, также время начала подсчета голосов;
— почтовый адрес (адреса), по которому направлялись заполненные бюллетени для голосования при проведении общего собрания в форме заочного голосования, а также при проведении общего собрания в форме собрания, если голосование по вопросам, включенным в повестку дня общего собрания, могло осуществляться путем направления в общество заполненных бюллетеней;
— число голосов, которыми обладали лица, включенные в список лиц, имеющих право на участие в общем собрании, по каждому вопросу повестки дня общего собрания;
— число голосов, приходившихся на голосующие акции общества по каждому вопросу повестки дня общего собрания, определенное с учетом кворума;
— число голосов, которыми обладали лица, принявшие участие в общем собрании, по каждому вопросу повестки дня общего собрания с указанием, имелся ли кворум по каждому вопросу;
— число голосов, отданных за каждый из вариантов голосования («за», «против», «воздержался»), по каждому вопросу повестки дня общего собрания, по которому имелся кворум;
— формулировки решений, принятых общим собранием по каждому вопросу повестки дня общего собрания;
— основные положения выступлений и имена выступавших лиц по каждому вопросу повестки дня общего собрания, проведенного в форме собрания;
— председатель (президиум) и секретарь общего собрания;
— дата составления протокола общего собрания.
В случае, если в обществе не создана счетная комиссия и функции счетной комиссии не выполняются регистратором, в протоколе общего собрания должны указываться сведения, которые в соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах» и Положением должны указываться в протоколе счетной комиссии об итогах голосования на общем собрании.
К протоколу общего собрания приобщаются документы, утвержденные решениями общего собрания, и протокол об итогах голосования. В протоколе об итогах голосования указывается следующее:
— полное фирменное наименование и место нахождения общества;
— вид общего собрания (годовое или внеочередное);
— форма проведения общего собрания (собрание или заочное голосование);
— дата составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании;
— дата проведения общего собрания;
— место проведения общего собрания, проведенного в форме собрания (адрес, по которому проводилось собрание);
— повестка дня общего собрания;
— время начала и время окончания регистрации лиц, имевших право на участие в общем собрании, проведенном в форме собрания;
— время открытия и время закрытия общего собрания, проведенного в форме собрания, а в случае, если решения, принятые общим собранием, и итоги голосования по ним оглашались на общем собрании, также время начала подсчета голосов;
— число голосов, которыми обладали лица, включенные в список лиц, имевших право на участие в общем собрании, по каждому вопросу повестки дня общего собрания;
— число голосов, приходившихся на голосующие акции общества по каждому вопросу повестки дня общего собрания, определенное с учетом кворума;
— число голосов, которыми обладали лица, принявшие участие в общем собрании, по каждому вопросу повестки дня общего собрания с указанием, имелся ли кворум по каждому вопросу;
— число голосов, отданных за каждый из вариантов голосования («за», «против», «воздержался») по каждому вопросу повестки дня общего собрания, по которому имелся кворум;
— число голосов по каждому вопросу повестки дня общего собрания, поставленному на голосование, которые не подсчитывались в связи с признанием бюллетеней недействительными или по иным основаниям, предусмотренным Положением;
— имена членов счетной комиссии, а в случае, если функции счетной комиссии выполнял регистратор, — полное фирменное наименование, место нахождения регистратора и имена уполномоченных им лиц;
— дата составления протокола об итогах голосования на общем собрании.
Кроме того, по окончании голосований оформляется отчет об итогах голосования. В отчете так же, как в протоколе, указывается повестка дня, число голосов, отданных по каждому вопросу и формулировки решений, принятых по ним (пункт 4.33 Положения).
