КВАЗИБАНКОВСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ КРЕДИТНЫХ КООПЕРАТИВОВ <1>
О. А. ТАРАСЕНКО
——————————— <1> Исследование выполнено при поддержке Министерства образования и науки Российской Федерации, соглашение 14.B37.21.1019 от 7 сентября 2012 г.
Тарасенко Ольга Александровна, докторант кафедры предпринимательского права Московского государственного юридического университета имени О. Е. Кутафина (МГЮА), кандидат юридических наук.
Кредитная кооперация постепенно становится одним из важных элементов финансово-кредитной системы России. Основным видом деятельности кредитных кооперативов является систематическое предоставление денежных займов своим членам за счет собственных и привлеченных денежных средств, что сближает их с банками. Выявление особенностей данной деятельности — цель настоящей статьи.
Ключевые слова: кредитные кооперативы, квазибанковская деятельность, удовлетворение финансовых потребностей, предпринимательская деятельность.
Quasi-banking activities of a credit cooperative O. A. Tarasenko
Credit cooperation is gradually becoming one of the most important elements of the financial and credit system of Russia. The main activity of credit cooperatives is the systematic provision of cash loans to its members at the expense of own and attracted funds, which unites them with banks. Revealing of features of the given activity — the purpose of this article.
Key words: credit cooperation, satisfaction of financial needs, business activity, quasi-banking activity.
Кредитные кооперативы по характеру своей деятельности являются наиболее близкими к банкам институтами. Мощным толчком для их развития стало принятие Федерального закона от 18 июля 2009 г. N 190-ФЗ «О кредитной кооперации» <2> (далее по тексту — Закон о кредитной кооперации). Указанным Законом была учтена специфика всех видов кредитных кооперативов (за исключением сельскохозяйственных потребительских кооперативов) <3>, что позволило снять необходимость дальнейшего регулирования каждого вида кредитных кооперативов отдельным законом. ——————————— <2> СЗ РФ. 2009. N 29. Ст. 3627. <3> См.: Федеральный закон от 08.12.1995 N 193-ФЗ «О сельскохозяйственной кооперации» // СЗ РФ. 1995. N 50. Ст. 4870. Ввиду наличия значительного сходства деятельности сельскохозяйственных и кредитных потребительских кооперативов, а также учитывая ограниченные рамки статьи, автор счел рациональным рассмотреть специфику деятельности кооперативов на примере кредитных потребительских кооперативов.
В соответствии с Законом о кредитной кооперации кредитный потребительский кооператив — добровольное объединение физических и (или) юридических лиц на основе членства по территориальному, профессиональному и (или) иному принципу в целях удовлетворения финансовых потребностей членов кредитного кооператива (пайщиков). Кредитный кооператив является некоммерческой организацией. Он создается в организационно-правовой форме потребительского кооператива. Объединение в кредитный кооператив возможно по разным признакам. По территориальному — в гаражно-строительные кооперативы для постройки гаража недалеко от дома. По профессиональному — в жилищно-строительные кооперативы в целях удовлетворения потребностей членов кооператива в жилых помещениях путем объединения паевых взносов. Особо законодатель выделяет такой вид кредитного кооператива, как кредитный кооператив граждан, членами которого могут являться исключительно физические лица. В соответствии с ч. 3 ст. 35 Закона о кредитной кооперации кредитные кооперативы, за исключением кредитных кооперативов второго уровня, в течение трех месяцев со дня создания обязаны вступить в саморегулируемую организацию (СРО). До вступления в СРО кредитные кооперативы не имеют права привлекать денежные средства членов кредитного кооператива и принимать в кредитный кооператив новых членов кредитного кооператива. В то же время до вступления в СРО кредитные кооперативы вправе выдавать своим членам займы. Надо сказать, что проектом Федерального закона «О внесении изменений в части первую, вторую, третью и четвертую Гражданского кодекса Российской Федерации, а также в отдельные законодательные акты Российской Федерации» <4> ст. 49 ГК РФ предполагается дополнить нормой о том, что право юридического лица осуществлять деятельность, для занятия которой необходимо членство в саморегулируемой организации, возникает с момента вступления в СРО и прекращается при прекращении членства в СРО. Эта возможная новелла значительно жестче, чем существующее требование Закона о кредитной кооперации, и в этом видится ее преимущество, так как она направлена на защиту интересов пайщиков, хранящих сбережения в кредитном кооперативе. ——————————— <4> Проект Федерального закона N 47538-6 «О внесении изменений в части первую, вторую, третью и четвертую Гражданского кодекса Российской Федерации, а также в отдельные законодательные акты Российской Федерации» // СПС «КонсультантПлюс».
Деятельность кредитного кооператива состоит в организации финансовой взаимопомощи пайщиков путем: 1) объединения паенакоплений (паев) и привлечения денежных средств пайщиков и иных денежных средств в порядке, установленном Законом о кредитной кооперации и уставом кредитного кооператива; 2) размещения указанных выше денежных средств путем предоставления займов пайщикам для удовлетворения их финансовых потребностей; 3) осуществления иной деятельности при условии, если она служит достижению целей, ради которых создан кредитный кооператив, соответствует этим целям и предусмотрена уставом кредитного кооператива. Из адекватного толкования процитированной нормы следует, что основная деятельность кредитного кооператива не является предпринимательской, поскольку она направлена на организацию финансовой взаимопомощи пайщиков, а не на извлечение прибыли. При условии соответствия этой цели и в случае если это предусмотрено уставом, кредитный кооператив имеет право осуществления предпринимательской деятельности. Ввиду того, что квазибанковской является именно основная деятельность кредитного кооператива, мы полагаем целесообразным уделить ее рассмотрению больше внимания, нежели предпринимательской деятельности кредитного кооператива. Итак, кредитный кооператив вправе привлекать денежные средства как от физических лиц и юридических лиц, являющихся членами кредитного кооператива, так и от юридических лиц, не состоящих в таком членстве. В зависимости от этого различаются виды заключаемых договоров. Поскольку российское законодательство исходит из правовой незащищенности физического лица, Закон о кредитной кооперации устанавливает специальный вид договора для привлечения от них денежных средств. Таким договором является договор привлечения личных сбережений, в соответствии с которым физическое лицо, являющееся членом кредитного кооператива (пайщиком), передает кредитному кооперативу денежные средства на условиях возвратности, платности, срочности. Условия договора передачи личных сбережений определяются положением о порядке и об условиях привлечения денежных средств членов кредитного кооператива (пайщиков), принятым общим собранием членов кредитного кооператива (пайщиков). Это положение должно содержать единые для всех пайщиков условия о размере и порядке платы за использование денежных средств пайщиков, привлеченных на основании договоров передачи личных сбережений. Несмотря на экономическое сходство банковской операции по привлечению денежных средств физических и юридических лиц во вклады и привлечению кредитным кооперативам денежных средств пайщиков, последние не вправе позиционировать такую деятельность как «привлечение денежных средств во вклады». В противном случае кредитные кооперативы могут быть привлечены к ответственности за нарушение законодательства о рекламе <5>. ——————————— <5> Постановление Седьмого арбитражного суда от 29.10.2010 N 07-АП-9055/10 «По делу об отмене постановления о привлечении к ответственности по ст. 14.3 КоАП за опубликование рекламы, содержащей не соответствующие действительности сведения о предлагаемых потребительским кооперативом услугах по привлечению денежных средств во вклады». Документ опубликован не был // СПС «КонсультантПлюс».
Объем накоплений граждан, аккумулированных в кредитных кооперативах, не подвергается точной оценке, но по некоторым данным не превышает 1,7 млрд. долл. Средний доход, выплачиваемый кооперативами на сбережения пайщиков, приблизительно в 1,5 — 2 раза превышает проценты по банковским вкладам, что объясняется существенным превышением стоимости предоставляемых кредитными кооперативами займов по отношению к банковским кредитам. Вместе с тем сбережения в кредитных кооперативах не подвергаются обязательному страхованию. Защита интересов сберегателей в кредитных кооперативах предусматривается, во-первых, нормами Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» <6>, согласно которым каждый сберегатель может рассчитывать на первоочередную компенсацию в 700 тыс. руб. при банкротстве кооператива, входящего в саморегулируемую организацию (СРО). Создание СРО, членами которых являются кооперативы, предусматривается Законом о кредитной кооперации. СРО вправе предъявлять к кредитным кооперативам, привлекающим денежные средства пайщиков, требования о страховании риска ответственности кредитных кооперативов за нарушение договоров передачи личных сбережений, а также формировать компенсационные фонды. Выплаты из данных фондов осуществляются саморегулируемой организацией при недостаточности собственного имущества члена саморегулируемой организации для выполнения его обязательств перед пайщиками. В настоящее время компенсационные фонды СРО находятся в стадии формирования <7>. Производимые специалистами расчеты позволяют констатировать тот факт, что в течение ближайших лет нельзя будет говорить о достаточном механизме защиты средств пайщиков кредитных кооперативов посредством компенсационного фонда СРО <8>. Безусловно, в отсутствие действенных механизмов обеспечения защиты интересов пайщиков необходимо сконцентрировать внимание на повышении эффективности законодательства. В этой связи представляется полезным закрепить за кредитными кооперативами обязанность страховать имущественные интересы своих пайщиков в страховых организациях и (или) или обществах взаимного страхования. ——————————— <6> СЗ РФ. 2002. N 43. Ст. 4190. <7> Иванов О. Депозиты и квазидепозиты в российском праве и практике // Микроfinance+. 2011. N 1. С. 84 — 85. <8> Соломкин А. Роль объединений кредитных кооперативов в повышении надежности и устойчивости рынка // Микроfinance+. 2010. N 4. С. 39.
Размещение паевых взносов, переданных в собственность кредитного кооператива, и привлеченных денежных средств осуществляется путем предоставления денежных средств своим членам для удовлетворения их финансовых потребностей. Финансовые потребности по своей сути потребности членов кооператива в денежных средствах. Поскольку основной целью деятельности кредитного кооператива является оказание финансовой взаимопомощи, то размещать денежные средства кооператив вправе только среди своих членов. На примере Апелляционного определения Краснодарского краевого суда от 17 апреля 2012 г. по делу N 33-5280-12 <9> можно проиллюстрировать, что деятельность кредитного кооператива по предоставлению денежных средств с фиксированной ставкой физическим лицам, не являющимся членами кредитного кооператива, по существу, является осуществлением предпринимательской деятельности, направленной на систематическое получение прибыли, что нарушает Закон о кредитной кооперации, согласно которому деятельность кооператива, направленная на извлечение прибыли за счет физических лиц, являющихся членами кооператива, не допускается, а такая же деятельность по отношению к физическим лицам, не являющимся членами кооператива, прямо запрещена. ——————————— <9> Документ опубликован не был // СПС «КонсультантПлюс».
Размещение денежных средств осуществляется путем предоставления денежных средств своим членам на основании договора займа, который в обязательном порядке заключается в письменной форме. Особенностью процентной политики кредитных кооперативов является максимальная приближенность номинальной процентной ставки по займам к эффективной. Кредитный кооператив также вправе заниматься иной деятельностью, которая не противоречит его уставным целям. В частности, кооператив вправе оказывать своим членам юридическую, консультационную и иную помощь, а также другие соответствующие целям деятельности кооператива и не противоречащие законодательству РФ услуги. При осуществлении иных видов деятельности кооператив не вправе: — выступать поручителем по обязательствам своих членов и третьих лиц, а также иным способом обеспечивать исполнение ими своих обязательств; — участвовать своим имуществом в формировании имущества иных юридических лиц, за исключением кредитных кооперативов второго уровня, ассоциаций и союзов кредитных кооперативов, а также саморегулируемых организаций кредитных кооперативов; — выпускать эмиссионные ценные бумаги; — осуществлять операции с ценными бумагами (кроме государственных и муниципальных ценных бумаг); — осуществлять торговую и производственную деятельность. Обратим внимание на некоторые проблемы, возникающие у кредитных кооперативов при осуществлении предпринимательской деятельности. В соответствии с п. 5 ст. 116 ГК РФ доходы, полученные потребительским кооперативом от предпринимательской деятельности, осуществляемой кооперативом в соответствии с законом и уставом, распределяются между его членами. Очевидно, что получение доходов не является первостепенной целью членов кооператива, однако возможность получения таковых может изменить социальную функцию такого кооператива. В результате кооператив может de facto превратиться в организацию, целью которой служит извлечение прибыли в результате осуществления предпринимательской деятельности. Многие кооперативы фактически являются предпринимательскими организациями, и законодатели некоторых стран идут по пути принятия данной практики. В результате основной целью кооператива становится извлечение прибыли, которая легализуется законодательством. В то же время основная цель кооператива императивно закреплена в Законе о кредитной кооперации и заключается в удовлетворении финансовых потребностей членов кооператива. Данный фактор свидетельствуют о том, что норма п. 5 ст. 116 ГК РФ о праве кооператива распределять доход, полученный от предпринимательской деятельности, между его членами создает возможность организациям подобного рода выходить за рамки своей правоспособности. Анализируя данный вопрос, представляется целесообразным учесть имеющийся зарубежный опыт. Например, когда в Германии произошел раскол кооперации на кооперативы — некоммерческие организации и кооперативы — коммерческие организации, последние потеряли свои позиции на рынке. Напротив, кооперативы, которые оставались действительно некоммерческими, продолжали процветать. Тенденция выделения кооперативов, осуществляющих свою деятельность по подобию коммерческих организаций, существует во многих других странах. Результат везде один: деятельность кооперативов, изменивших свое основное предназначение, существенно снижается <10>. В этом свете проект Федерального закона N 47538-6 «О внесении изменений в части первую, вторую, третью и четвертую Гражданского кодекса Российской Федерации, а также в отдельные законодательные акты Российской Федерации» <11>, не предусматривающий для потребительских кооперативов возможность распределять прибыль от приносящей доход деятельности между учредителями (участниками, членами), расценивается нами положительно. Если эта новелла будет принята, то кредитные кооперативы будут вынуждены отказаться от распределения годовой прибыли по паям и смогут направлять ее только на общие цели организации (например, на снижение процентов по выдаваемым займам). ——————————— <10> Лебедева О. В. Кооперативы в сфере жилищных отношений и предпринимательская деятельность // Нотариус. 2006. N 6. <11> Редакция, принятая ГД ФС РФ в первом чтении 27.04.2012. Документ опубликован не был // СПС «КонсультантПлюс».
Таким образом, действующее в России правовое поле позволяет кредитным кооперативам осуществлять деятельность по предоставлению денежных займов за счет собственных и привлеченных денежных средств в статусе некоммерческих организаций, что накладывает на них определенные ограничения в отношении цели и круга участников. Кредитный кооператив вправе привлекать квазидепозиты от физических лиц — членов кредитного кооператива и от юридических лиц вне зависимости от отношений членства. Кредитная деятельность кредитных кооперативов носит исключительно внутрикорпоративный характер, т. е. осуществляется только в отношении членов кредитного кооператива и имеет своей целью в первую очередь не извлечение прибыли, а удовлетворение финансовых потребностей членов кооператива. Для устранения незавершенности институционального построения системы кредитной кооперации автор полагает целесообразным: 1. Рассмотреть возможность упрощенной трансформации кредитных кооперативов второго уровня в кредитные банки с установлением дифференцированного минимального размера уставного капитала кооперативного банка. В настоящее время вложения кредитных кооперативов в уставный капитал кредитных организаций запрещены, поэтому институциональные аспекты формирования кооперативных банков требуют проработки. 2. Предпринять меры по синхронизации пруденциального регулирования деятельности кредитных кооперативов и кредитных организаций (например, в части установления обязанность по раскрытию кредитными кооперативами эффективной ставки по договорам займа). 3. Гармонизировать законодательство о деятельности кредитных и сельскохозяйственных кооперативов, которое продолжает формироваться разнонаправленно, несмотря на сходство деятельности и общие проблемы. 4. Интегрировать кредитные кооперативы в существующие организации инфраструктуры, закрепив за ними обязанность предоставления информации в бюро кредитных историй и страхования имущественных интересов пайщиков и сберегателей в обществах взаимного страхования.
Список литературы и источников
1. Иванов О. Депозиты и квазидепозиты в российском праве и практике // Микроfinance+. 2011. N 1. С. 84 — 85. 2. Лебедева О. В. Кооперативы в сфере жилищных отношений и предпринимательская деятельность // Нотариус. 2006. N 6. 3. Соломкин А. Роль объединений кредитных кооперативов в повышении надежности и устойчивости рынка // Микроfinance+. 2010. N 4. С. 39.
