Налоговый вычет типа А: особенности и порядок получения

Финансы

Инвестиционный налоговый вычет типа А – это льгота, позволяющая владельцам индивидуального инвестиционного счета вернуть часть уплаченного подоходного налога. Такой механизм стимулирует частные инвестиции и делает долгосрочное вложение средств более выгодным. Рассмотрим, как получить вычет по иис по всем правилам.

Что это такое?

Налоговый вычет типа А позволяет инвестору вернуть до 13% от внесенной суммы за счет ранее уплаченного НДФЛ. Максимальный лимит для расчета составляет 400 000 рублей в год, что дает возможность получить возврат до 52 000 рублей ежегодно. Главное условие – наличие официального дохода, облагаемого налогом по ставке 13%. Если гражданин не выплачивает НДФЛ, то воспользоваться этой льготой не получится.

Какие условия необходимо соблюдать?

Чтобы претендовать на налоговый вычет типа А, согласно информации портала https://ndflka.ru/article/investitsii-i-treyding/nalogovyiy-vyichet-s-iis-po-tipu-a-osobennosti-polucheniya-s-01012021/, инвестор должен выполнить ряд требований:

  1. срок владения ИИС должен составлять не менее трех лет. Если счет закрыть раньше, право на льготу аннулируется, а возвращенные суммы придется вернуть государству;
  2. все операции на счете должны вестись только в рублях – использование иностранной валюты не допускается;
  3. допускается только один активный ИИС. Исключение – если инвестор переводит счет в другую брокерскую компанию, тогда два счета могут существовать одновременно в течение одного месяца;
  4. налоговый вычет нельзя комбинировать. Вычет типа А несовместим с налоговой льготой типа Б, которая освобождает от налогообложения прибыль, полученную при закрытии ИИС.

Как оформить налоговый вычет?

Процесс получения налогового вычета включает несколько этапов.  В течение налогового года инвестор вносит средства на индивидуальный инвестиционный счет. Сумма пополнения влияет на размер будущего вычета, но не может превышать 400 000 рублей в расчетный период. Документы, подтверждающие факт внесения денежных средств на счет.  Заполненный пакет документов направляется в налоговую инспекцию по месту регистрации. Это можно сделать лично, через сайт ФНС или отправить через Госуслуги. Процедура проверки документов занимает до трех месяцев. Если налоговая служба не выявит нарушений, средства возвращаются на банковский счет заявителя в течение 30 дней после одобрения.

Налоговый вычет по иис — это выгодный инструмент для частных инвесторов, который помогает не только снизить налоговую нагрузку, но и создать капитал за счет долгосрочного инвестирования. Главное – соблюдать условия владения счетом и правильно оформить документы.


Читайте также: