ПРИСВОЕНИЕ БИЗНЕСА (РЕЙДЕРСТВО) ИЛИ ИНЫХ АКТИВОВ ТРЕТЬИХ ЛИЦ: ФИНАНСОВО-ПРАВОВЫЕ СХЕМЫ, МЕТОДЫ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ, ОСНОВЫ БЕЗОПАСНОСТИ <1>
М. А. ЗИНКОВСКИЙ
——————————— <1> Данная статья заняла 2-е место во Всероссийском конкурсе научных работ «ПРАВО БИЗНЕСУ».
Зинковский Максим Александрович, адвокат, ассистент кафедры гражданского права и процесса Белгородского государственного университета, кандидат юридических наук.
В статье рассматриваются правовые вопросы присвоения бизнеса или иных активов третьих лиц, финансово-правовые схемы завладения бизнесом, основы бизнес-безопасности. В статье изложены практичные рекомендации, которым следует уделить внимание для обеспечения безопасности бизнес-процессов. Выводы, изложенные автором, могут быть использованы в правоприменительной практике.
Embezzlement of business (corporate raid) or other assets of third persons: financial-law schemes, methods of counteraction, fundamentals of security M. A. Zinkovskij
The article considers legal issues of embezzlement of business or other assets of third persons, financial-law schemes of appropriation of business, fundamentals of business security. The article presents practice recommendations which deserve attention in order to ensure security of business procedures. The conclusions made by the author might be used in law-application practice.
Key words: financial frauds, embezzlement of business, security of business, corporate raid.
После перехода России в 90-е годы прошлого столетия от командно-административной к рыночной экономике в жизни людей появились такие понятия, как частная собственность, свобода договора, многообразие форм предпринимательской деятельности, кооперативное движение. Зародился «класс» субъектов, основной деятельностью которых стало постоянное на свой страх и риск извлечение прибыли в промышленности, торговле, машиностроении, сельском хозяйстве и иных отраслях народного хозяйства. Стало модным иметь счета и вклады в коммерческих банках, открывать множество юридических лиц, проводить финансовые операции через офшорные зоны. С указанного времени и по сей день российский бизнес развивался в тесной взаимосвязи с рыночной экономикой. Результатом такого развития явилось многообразие бизнес-структур на постсоветском пространстве. Весь современный бизнес можно условно разделить на три формы в зависимости от оборота денежных средств, активов, занимаемого сегмента рынка и прочих критериев: мелкий, средний, крупный. В период становления и развития российского бизнеса не было переходных этапов и специальных учебных заведений для подготовки будущих бизнесменов-управленцев, поэтому классические англо-американские западные этапы развития капитализма в России имели оригинальное проявление. С появлением российского бизнеса стал зарождаться институт безопасности (финансовой, юридической, физической), что обусловлено прежде всего ростом доходов предпринимателей и числа лиц, желающих поучаствовать в их распределении как «законным», так и «незаконным» способами. В обиходе практически каждого бизнесмена стал встречаться термин «рейдерский захват». Целью настоящей статьи является рассмотрение особенностей процессов современного присвоения бизнеса (рейдерство) или иных активов третьих лиц с точки зрения финансово-правовых схем, методов противодействия и основ безопасности. Современная юридическая наука не выработала единого подхода к определению понятия «рейдерский захват». Отсутствует законодательное закрепление данного института, а также механизма противодействия подобным явлениям. Указанная проблема весьма актуальна для правоприменительной судебной и договорной практики, а также для юридических (гражданское, уголовное, налоговое, финансовое, процессуальное и иные отрасли права) и экономических наук (бухгалтерский учет, анализ, аудит, финансы и проч.). Многие видные ученые-правоведы и юристы-практики уделяют самое пристальное внимание указанной проблематике. Явление присвоения чужого бизнеса (рейдерство) или иных активов не должно пониматься узко (или излишне эмоционально) лишь только как «силовой насильственный физический захват здания предприятия людьми в масках», «снос киоска с газетами большегрузным транспортом», «кража сейфа, содержащего печати и учредительные документы предприятия» или «избиение главного бухгалтера в подъезде дома». Основные особенности этого сложного экономико-правового понятия можно выделить, рассмотрев отдельные схемы рейдерских захватов чужого бизнеса. Для удобства остановимся на трех распространенных организационно-правовых формах бизнеса: индивидуальный предприниматель (далее — ИП); общество с ограниченной ответственностью (далее — ООО); акционерное общество (далее — АО). Прежде всего необходимо уяснить, что практически любой рейдерский захват или иное присвоение чужого бизнеса в современных условиях имеет ряд общих закономерных признаков: 1. Действия по присвоению чужого бизнеса всегда планируются, элемент спонтанности им не присущ. 2. В 90% случаев присвоение чужого бизнеса происходит в рамках действующего законодательства. Не стоит путать рейдерские захваты с криминальной и коррупционной составляющей, хотя последние иногда имеют место. 3. Действия по присвоению бизнеса всегда сопряжены с работой людей нескольких специальностей, без которых он просто невозможен. Первый — юрист, второй — финансист (и/или экономист, в том числе бухгалтер), третий — специалист в сфере физической безопасности, четвертый — психолог (и/или психиатр), пятый — специалист в области общественных отношений (PR) и рекламы, шестой — руководитель (тактик, стратег, организатор). 4. В 90% случаев причиной или предпосылкой рейдерского захвата являются экономические условия (конъюнктура рынка; отсутствие спроса/предложения; рынки сбыта готовой продукции; наличие филиальной сети; адекватное предложение на рынке банковских кредитных услуг; недобросовестная или скрытая конкуренция; явления монополизации мелких и средних рынков (например, вторичный рынок подержанных автомобилей от 3 до 5 лет ликвидирован системой «trade-in») и т. п.). 5. Рейдерским захватам подвержен бизнес, в большинстве случаев не имеющий должной юридической компоненты в своей структуре. 6. Переоценка руководителем или иными исполнительными органами бизнеса своих деловых качеств и уровня образования. Это явление носит массовый характер. На волне поддержки малого и среднего бизнеса большое количество людей желают получать прибыль путем открытия своего дела, не ведая даже о самых элементарных основах бизнес-процессов. 7. Создание и ведение «семейного» неконкурентоспособного бизнеса. Идея семейного бизнеса не нова для России. Центральная проблема такого бизнеса — отсутствие персональной ответственности за результат. С родственника труднее спросить, нежели с наемного работника. Характер и безопасность такого бизнеса далеки от современных западных компаний. 8. Любому рейдерскому захвату присущи три элемента: экономика (финансы), юриспруденция и безопасность. 9. Иные признаки. Обозначенные признаки незаконного присвоения бизнеса можно также именовать и предпосылками, которые проявляются в каждом конкретном случае по-разному, их следует относить к слабым или незащищенным сторонам бизнеса. Вышеуказанные признаки, в продолжение цели статьи, дополнят схемы рейдерских захватов или, как их еще принято называть, финансово-правовые схемы (аферы): 1. Денежные обязательства (неисполненные денежные обязательства; денежные долги, не реальные к взысканию, и прочие гражданско-правовые обязательства, имеющие денежную оценку). Названная схема является одной из самых распространенных. Практически любые ИП, ООО и АО имеет текущие денежные обязательства (кредитный договор; договор поставки; договор строительного подряда и т. п.). Каждый из подобных договоров «подписан не глядя» или «в соответствии с действующим законодательством» и как следствие — допускает перемену лиц в обязательстве. Если до цессии стороны договора имели кроме обязательства также и личные партнерские деловые отношения, позволяющие где-то отсрочить оплату товара, простить часть долга, трансформировать обязательство в новое путем новации, использовать отступное и т. д., то новый кредитор, скупивший долги старого (или уже имеющий 50 + 1% участия в бизнесе старого кредитора), этого делать, конечно же, не станет. 2. Доверенности. В 50 + 1% из 100 случаев национальный бизнес существует по доверенности. Это и хорошо, и плохо. Плюс в мобильности, в простоте оформления сделок и перехода прав и обязанностей и т. п. Минус — подделка подписей, печатей, факсимиле подписей, самих доверенностей. Доверенность также добавляет проблем бизнесу с финансовыми структурами (коммерческие банки и т. п.), так как последние в своей работе должны четко руководствоваться Федеральным законом от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (в банках существуют специальные службы, связанные с выявлением необычных сделок, взаимосвязанных клиентов и пр.). Доверенность в итоге является универсальным ключом к бизнесу. 3. Идентификация безналичных денег (легализация денежных потоков), создание несуществующих (фиктивных) сделок, внутренняя инфляция предприятия. Одной из классических схем рейдерского захвата являются действия с безналичными деньгами. Известно, что законодательство не предусматривает понятие «безналичные деньги», термин «безналичные» применим только к расчетам. И это как раз то, что нужно. Схема, с одной стороны, проста, а с другой — сложна для лиц, не обладающих финансовыми знаниями. В связи с тем что безналичные деньги никоим образом не идентифицируются (вес, материал, серия, номер, проба, срок службы и т. п.), следовательно, их можно использовать без всякого правового опасения в создании несуществующих сделок («погонять туда-сюда по расчетным и иным счетам»; дробление денежных потоков; обналичивание; трансферт и т. д.). Например, создаются не аффилированные между собой 10 ООО и 5 АО с родовыми различными видами деятельности, между которыми заключаются обыденные для любого бизнеса сделки (поставка, строительный подряд и т. д.). Стартовым капиталом всех фиктивных обязательств будет 1 000 000 рублей. Одну и ту же сумму перечисляют по различным сделкам в указанных 15 предприятиях, создавая долги на миллиарды и бурную деятельность в виде только лишь платежных поручений с разным назначением платежа. Поработав 1 — 3 года, указанные предприятия создают внутреннюю инфляцию в своем бизнесе и занимаемом сегменте рынка, так как реального товара или услуги не произведено — одна бумага. Следующим этапом является кредитование. Основная ошибка коммерческих банков — это привязка суммы кредита и ее процентной ставки к обороту по расчетному счету. Взяв миллиардный кредит под обороты на расчетном счете, все предприятия одно за другим переходят в стадию «цессии», банкротства, «контролируемого офшора», «обналичивания» денег или слияния с другим бизнесом (собственно рейдерский захват). Бизнес (как правило, устойчивый), принимающий в свой состав такие предприятия, на начальных этапах расценивает его как весьма успешный, так как существуют долги между собой у 15 предприятий, якобы реальные к возврату, однако на самом деле он получает фиктивные долговые обязательства. Долги 15 фирм перед банком и между собой рефинансируются реальными деньгами, покрывающими миллиарды несуществующих долгов. В конце схемы появляется «близкий друг 15 фирм» — скупщик прав требований у банка, которому, собственно, и переводятся все живые деньги. Таким образом, из 1 000 000 рублей получаются миллиарды. 4. Схемы с акциями. Захват бизнеса путем непокрытой и/или непогашенной эмиссии акций, объявление дополнительной эмиссии, отдаленность (или неопределенность) местонахождения реестродержателя списка акционеров; дробление-консолидация, поиск акций и т. п. 5. Творческий бухгалтерский учет. Составление незаконных бухгалтерских балансов и иной отчетности, черная бухгалтерия. 6. «Зеркальные» названия предприятий, не связанных между собой. Например, ООО «Виктор» в разных регионах страны. А также абсолютно идентичные предприятия по уставу, месту нахождения, видам деятельности, адресу, но с разными ИНН, ОГРН; иски о замене стороны по договорам аренды земли, офисов, иных основных средств; необоснованные виндикационные и/или негаторные иски, связанные с названием бизнеса. Подмена юридических лиц в договорах и как следствие — создание фиктивных долгов. 7. Заключение сделки с предприятием, находящимся на последней стадии банкротства. Подобная ситуация банальна и очень распространена на практике. Пока арбитражный управляющий в соответствии с законом завершает последнюю стадию банкротства в арбитражном суде, бывший директор или якобы директор с копией печати предприятия и уставными документами заключает сделки в соседнем регионе в основном с мелким бизнесом, не имеющим юриста. Вряд ли в такой сделке будут использованы: выписка из ЕГРЮЛ на день совершения сделки, должным образом заверенный устав предприятия и т. п. Мелкий бизнес, оплатив наличным способом миллионы частями по липовым приходным кассовым ордерам, в итоге получает определение суда о прекращении производства по делу, определение арбитражного суда о ликвидации предприятия из единого государственного реестра (см. ст. 419 ГК РФ — прекращение обязательства ликвидацией юридического лица) или, что бывает реже, — постановление судебного пристава-исполнителя о невозможности взыскания долга. 8. Иски о расторжении брака, разделе совместно нажитого имущества, выделе доли супруга из совместно нажитого имущества. Этот случай применим в основном к ИП, так как данная организационно-правовая форма предполагает персональную гражданско-правовую ответственность. Создаются фиктивные долги, например по цессии, а потом предъявляется стандартный иск об обращении взыскания по долгам путем выдела доли из совместно нажитого имущества супругов. ИП остается как без бизнеса, так и без нажитого в браке имущества (как минимум 40 — 50% из совместного имущества, если нет брачных контрактов и соглашений о разделе имущества). 9. Недостатки юридических документов, выдаваемые за их достоинства, за особенности делового оборота, за собственное мнение, криминальные действия и пр., способствующие рейдерскому захвату: 1) неправильное определение вида документа. Это означает, что составлен документ и ему присвоено неверное имя или по своему содержанию он не соответствует названию (например, акт приема-передачи недвижимости по договору купли-продажи недвижимости именуют дополнительным соглашением, спецификацией или приложением); 2) несоответствие содержания документа специальным нормам закона. Один из ярких примеров такого недостатка — это когда составляют гражданско-правовой договор вразрез с ГК РФ и специальными законами (понятно, что есть принцип свободы договора — ст. 421 ГК РФ и диспозитивность гражданского законодательства, однако договор прежде всего должен соответствовать закону). Например, договор назвали «купля-продажа»/»покупка»/»продажа» (на самом деле поставка), он заключен между юридическими лицами, предмет договора — «оказание услуг по продаже товаров». Доверенность, выдаваемая сроком «на 5 и более лет», «на постоянной основе», «когда от имени юридического лица выступает то же самое юридическое лицо», «доверенность именуется актом о наделении полномочий», когда в доверенности «представитель и доверитель» совпадают, и т. д.; 3) материал, из которого выполнен документ. Документы на клочках бумаги, на тетрадных листках, на обороте рисунков и визиток, салфетках, факсимильной бумаге; 4) составление документов из разных материалов. Несколько листов договора могут составить из одной бумаги, а остальные из другой. Электронный документ содержит элементы и расширения разных программных приложений; 5) соединение в одном документе элементов и содержания двух и более документов. Данный недостаток проявляется, когда стараются в одном документе «отразить все» (договор-акт; договор-квитанция; спецификация-накладная; договор-приложение; заявление-письмо-предложение; оферта-договор; каталог-договор и т. п.); 6) язык, стилистика и терминология документов. В документах часто встречается полное отсутствие синтаксиса, орфографии, пунктуации. Стиль изложения документов бывает непоследовательным; отсутствует логическая структура и взаимосвязь слов, предложений и терминов. В юридических документах используют «жаргонные выражения» («в случае спора стороны разберутся в суде»; «элик» — электрик в договоре электроснабжения» и т. п.); «сокращения» («пис., док., см., т. е., руб., коп., т. к.» и др., которыми так любят играть юристы в суде); «собственные термины» («обратно-возвратная накладная»; «экстремальные условия» вместо форс-мажорных обстоятельств; «предельная или максимальная» юридическая ответственность сторон по договору; «входящие/исходящие/ретро» бонусы (плата за совершение договора) в договоре консигнации, поставке, дистрибьюторском договоре; «кикаунты; вольные агенты; топ-менеджеры; трейд-бренд менеджеры; президенты» (несоответствие справочнику должностей); «эксклюзивный товар»; «финансовая политика предприятия»; «команда/бригада/отдел/корпорация торговых «агентов», менеджеров по продажам, супервайзеров и прочих «продавцов» и т. д.). Придумывают «собственные исковые требования», как правило, эмоционального, а не правового характера (а также «собственные требования во всевозможных заявлениях и жалобах») типа: «прошу суд разобраться с ответчиком по закону и совести»; «прошу суд восполнить все бреши справедливости»; «прошу суд взыскать с ответчика все, что у него есть» и т. д. Помимо «собственных терминов» в документе (чаще в гражданско-правовом договоре) встречаются их «определения»: «руководитель команды эксклюзивных торговых агентов» — опытный менеджер высшего звена, нацеленный на получение прибыли; «пеня для целей данного договора» — это убытки, моральный вред, экстремальные ситуации, упущенная выгода и все те финансовые лишения, которые могут произойти с поставщиком товара, и т. д.; 7) юридическая форма и обязательные реквизиты документа. Все документы по форме можно условно разделить на три группы. Первая группа документов — это документы, совершенные в простой письменной форме (т. е. такие документы могут быть совершены без специальных процедур и удостоверений). Вторая группа — это документы, совершенные специальным лицом или органом, а также имеющие удостоверительные надписи и подписи (нотариально заверенные документы, акты судов всех уровней, государственных органов и пр.). Третья группа — это документы, находящиеся на электронных сменных носителях (USB-накопители, CD-диски, жесткие диски и пр.), просмотр которых возможен только при помощи специальных технических устройств (персональный компьютер, программы и программные приложения и т. д.). Названные документы также могут содержать дефекты: синтаксические и семантические (смысловые) ошибки; отсутствие подписей и печатей; отсутствие обязательных реквизитов (указание на номера входящей/исходящей корреспонденции; наименования сторон; наименование адресата и т. д.). 8) подписи в документах. Практически каждый документ содержит подпись лица, уполномоченного его подписать. Единственная «узаконенная» подпись физического лица содержится в паспорте гражданина Российской Федерации и в карточке образцов подписи и оттиска печати коммерческого банка, где физическое лицо совершает операции либо единолично (физическое лицо/индивидуальный предприниматель), либо от имени юридического лица (директор/генеральный директор, главный бухгалтер и т. д.). Правовое регулирование совершения подписи физического лица весьма незначительное. Такая ситуация порождает множество проблем юридической (как правило, договорной) практики, и особенно в случае рейдерства. До настоящего времени нет единообразных правил совершения собственноручной подписи физического лица как выражения воли к какому-либо юридически значимому действию, поэтому возникают следующие проблемы (вопросы): 1. Какую юридическую силу имеет собственноручная подпись физического лица, совершенная в графе «Личная подпись» паспорта гражданина Российской Федерации? 2. Сколько собственноручных подписей может иметь одно физическое лицо? 3. Должна ли собственноручная подпись физического лица, совершенная им в каком-либо документе, соответствовать подписи, совершенной в графе «Личная подпись» паспорта гражданина Российской Федерации? 4. Должна ли собственноручная подпись физического лица, имеющего статус индивидуального предпринимателя или должностного лица какой-либо коммерческой структуры, соответствовать подписи, совершенной в графе «Личная подпись» паспорта гражданина Российской Федерации? 5. Какие характеристики (цвет чернил, их долговечность, стойкость; тип прибора — например, пишущая ручка с шариковым стержнем и т. д.) должен иметь пишущий прибор для совершения собственноручной подписи физического лица? 6. Из скольких символов должна состоять собственноручная подпись физического лица? 7. Какие критерии или требования (грамотность, читаемость, размер букв, язык букв, угол наклона букв, наличие в подписи имени и/или фамилии и т. д.) должны быть установлены для собственноручной подписи физического лица? 8. Всегда ли должна идентифицироваться (расшифровываться) собственноручная подпись физического лица? 9. Каким образом (какой частью тела; посредством доверенности и т. п.) должна совершаться собственноручная подпись физического лица? 10. Допустимо ли совершение физическим лицом простой собственноручной подписи, состоящей из одного символа или буквы? 11. Допустимо ли совершение физическим лицом собственноручной подписи, состоящей из графических символов (не букв) и цифр? Зачастую на вышеуказанные и многие другие аналогичные вопросы приходится давать пояснения субъектам, совершающим собственноручные подписи в судебных, правоохранительных органах и экспертных учреждениях, когда они уже лишились бизнеса. К числу основных «афер» с использованием собственноручной подписи физического лица необходимо отнести следующие: 1. Подделка, копирование, подражание, изготовление дубликата в виде автоматической печати (факсимиле подписи) собственноручной подписи физического лица без ведома последнего. 2. Совершение подписи не уполномоченным на то лицом (добросовестное заблуждение или намеренные действия). 3. Наличие у физического лица более одной собственноручной подписи «на все случаи жизни» и отказ от одной (нескольких или всех сразу) из них при предъявлении каких-либо требований материально-правового, уголовно-правового и иного характера. 4. Отказ физического лица от своей собственноручной подписи (например, в договоре) и как следствие — отказ от признания гражданско-правового обязательства и его надлежащего исполнения. 5. Проблемы судебного доказывания о соответствии воли субъекта гражданского права его волеизъявлению через призму совершения собственноручной подписи. 6. Умышленное совершение слишком простых (в виде одного символа, крестика, шарика, буквы, цифры и т. п.) или слишком сложных собственноручных подписей с последующим отказом от них по причине трудности проведения почерковедческих экспертиз на предмет идентификации физического лица и его подписи; 9) печати и штампы в документах. В Российской Федерации основными формами ведения бизнеса являются индивидуальные предприниматели, акционерные общества и общества с ограниченной ответственностью. В соответствии с ч. 7 ст. 2 Федерального закона от 26 декабря 1995 г. N 208-ФЗ «Об акционерных обществах» <2> общество должно иметь круглую печать, содержащую его полное фирменное наименование на русском языке и указание на место его нахождения. В печати может быть также указано фирменное наименование общества на любом иностранном языке или языке народов Российской Федерации. ——————————— <2> ч. 7 ст. 2 Федерального закона от 26 декабря 1995 г. N 208-ФЗ «Об акционерных обществах» // Собрание законодательства РФ. 1996. N 1. Ст. 1.
Также в соответствии с ч. 5 ст. 2 Федерального закона от 8 февраля 1998 г. N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» <3> общество должно иметь круглую печать, содержащую его полное фирменное наименование на русском языке и указание на место нахождения общества. Печать общества может содержать также фирменное наименование общества на любом языке народов Российской Федерации и (или) иностранном языке. Общество вправе иметь штампы и бланки со своим фирменным наименованием, собственную эмблему, а также зарегистрированный в установленном порядке товарный знак и другие средства индивидуализации. Таким образом, акционерные общества и общества с ограниченной ответственностью должны иметь печати, соответствующие минимальным требованиям законодательства. Индивидуальному предпринимателю печать иметь не обязательно. ——————————— <3> Часть 5 ст. 2 Федерального закона от 8 февраля 1998 г. N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» // Собрание законодательства РФ. 1998. N 7. Ст. 785.
Необходимо помнить, что наряду с указанными печатями существуют печати в виде оттиска собственноручной подписи (факсимиле подписи) и в соответствии с ч. 2 ст. 160 ГК РФ использование при совершении сделок факсимильного воспроизведения подписи с помощью средств механического или иного копирования, электронно-цифровой подписи либо иного аналога собственноручной подписи допускается в случаях и в порядке, предусмотренных законом, иными правовыми актами или соглашением сторон. Умелые бизнесмены имеют несколько подписей и несколько факсимиле подписей, не похожих одна на другую. При этом в разных договорах и операциях одно и то же лицо может иметь различные подписи: одну подпись в коммерческом банке в карточке образцов подписи и оттиска печати, другую в паспорте, третью в загранпаспорте, еще несколько на все случаи жизни и одну в виде автоматической печати, которая будет именоваться факсимиле подписи. Пристальное юридическое внимание в ходе составления и подписания юридических документов стоит уделять так называемым штампам. Что такое штамп, законодатель в настоящее время не указывает. В действительности штамп похож на обыкновенный оттиск печати, как правило, прямоугольной или треугольной формы, содержащий наименование бизнес-структуры, ИНН, ОГРН, ОКВЭД, адрес и т. п. информацию. Субъекты гражданского оборота изготавливают штампы на свой вкус. К основным проблемам использования в гражданском обороте факсимиле подписи, печатей и штампов относятся: 1. Использование факсимиле подписи и иных аналогов совершения собственноручной подписи в противоречие с ч. 2 ст. 160 ГК РФ. 2. Использование квадратных, прямоугольных, элипсоподобных, треугольных и т. п. печатей в противоречие с ч. 7 ст. 2 Федерального закона от 26 декабря 1995 г. N 208-ФЗ «Об акционерных обществах» и ч. 5 ст. 2 Федерального закона от 8 февраля 1998 г. N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью». 4. Наличие у бизнес-структуры нескольких одинаковых печатей, печатей-штампов. 5. Использование разноцветных, «исчезающих через некоторое время», двусторонних и иных печатей. 6. При наличии основной (законной) печати — использование печатей с надписью в центре типа «Для документов», «Для бумаг», «Печать», «Для бухгалтерии», «Для договоров», «Для использования факсимиле», «Юридический отдел», «Обособленное структурное подразделение» и т. п. 7. Наличие множества одинаковых по общему оттиску печатей, но отличающихся между собой мало заметными признаками деталей (длина/ширина символа; замена русской буквы «О» на цифру «0»; намеренные синтаксические ошибки типа ИН (ИНН), ОНГР (ОГРН), КППП (КПП); едва уловимые человеческому глазу «звездочки», «точки», «черточки», выдаваемые за якобы недобросовестную работу изготовителя печати; распространенные женские и мужские имена, в которых часто допускают якобы описки и ошибки: ООО «Наталия» — ООО «Наталья» — ООО «Натальия», ООО «Виктор» — ООО «Витор» — ООО «Виткор» и др.). 8. Наличие у бизнес-структуры целой коллекции копий печатей, штампов и факсимиле подписей третьих лиц и бизнес-структур. При этом названные копии ничем не отличаются от оригинала. Таким образом, проанализированы основные особенности рейдерских захватов бизнеса. В заключение необходимо кратко сказать — «что делать?». Во-первых, основные вопросы противодействия данному явлению и основам безопасности бизнеса должны найти свое решение на уровне государственной политики (изменения в УК РФ, ГК РФ, УПК РФ и т. д.). Во-вторых, бизнес может обезопаситься от подобных явлений, создав устойчивые службы в области качественной юриспруденции (данной проблемой обеспокоены ведущие ученые-правоведы) <4>, экономики (финансов) и контроля (физическая и экономическая безопасность). В-третьих, особое внимание следует уделять вопросам юридического оформления документов. Рекомендации по надлежащему юридическому оформлению документов: ——————————— —————————————————————— КонсультантПлюс: примечание. Статья В. П. Камышанского «В России всегда было две беды… сегодня — это юристы и экономисты» включена в информационный банк согласно публикации — «Юридическое образование и наука», 2008, N 2. —————————————————————— <4> Суханов Е. А. Ю. К. Толстой и очередные задачи отечественной цивилистики // Вестник гражданского права. 2009. N 1. С. 251 — 260; Толстой Ю. К. Своевременный почин // Правоведение. 2007. N 2. С. 223 — 234; Толстой Ю. К. Е. А. Суханов как зеркало отечественной цивилистики // Правоведение. 2008. N 1. С. 4 — 10; Камышанский В. П. В России всегда было две беды… сегодня — это юристы и экономисты // Актуальные проблемы правоведения. 2008. N 1. С. 81 — 83; Камышанский В. П. Каким должно быть юридическое образование? // Современное право. 2010. N 2. С. 3 — 7; Буробин В. Н. «Реклама адвоката» должна быть только косвенной». Интервью с Президентом адвокатской фирмы «Юстина» В. Н. Буробиным // Юрист. 2009. N 9. С. 4 — 18; Буробин В. Н. Коммерциализация адвокатуры — благо для ее развития // Российская юстиция. 2002. N 5. С. 16 — 17; Буробин В. Н. Русская бизнес-адвокатура: Опыт создания юридической фирмы. М.: Статут, 2009. 166 с.; Аристер Н. И., Резник С. Д. Управление диссертационным советом: Практ. пособие / Под общ. ред. проф. Ф. И. Шахмалова. 3-е изд., перераб. и доп. М.: ИНФРА-М, 2010. 464 с. (Менеджмент в науке); Белов В. А. Типичные недостатки диссертаций по гражданскому праву // Вестник гражданского права. 2007. N 1. Т. 7. С. 272 — 310 и др.
1. Документ должен носить правильное или законное имя (договор, справка, акт и пр.) в силу закона, сложившейся судебной, бухгалтерской или делов ой практики (обычай делового оборота). Если название у документа отсутствует или это какой-либо новый документ, то ему следует дать четкое и лаконичное название (соглашение о сотрудничестве; соглашение о реструктуризации денежных долгов и пр.). 2. Любой документ должен иметь обязательные реквизиты: дата; место составления; страна составления; название документа; указание на номера входящей/исходящей корреспонденции; нумерация страниц; сведения об исполнителе, сторонах, третьих лицах, госпошлине, цене иска, N дела; гриф использования («Ограничение в доступе»; «Секретно» и т. д.); основной текст; инициалы и фамилии лиц, уполномоченных на его подписание, их собственноручные подписи; печати и т. д. 3. Документ должен быть совершен либо от руки при помощи пишущего прибора или с использованием персональной компьютерной техники на специальной офисной бумаге. 4. Документ должен быть унифицирован и не содержать в себе элементы прочих документов. 5. Собственноручные подписи необходимо по возможности совершать в строгом соответствии с той подписью, которая совершена в графе «Личная подпись» паспорта гражданина Российской Федерации. 6. При совершении собственноручной подписи последнюю необходимо идентифицировать с физическим лицом путем ее расшифровки этим же лицом (полностью написав фамилию, имя и отчество). 7. При совершении собственноручной подписи надлежит использовать шариковые ручки синего и фиолетового цвета, оставляющие однозначную борозду на бумаге. Нежелательно использовать пишущие приборы, не оставляющие однозначную борозду на бумаге, пишущие приборы с нестойкими чернилами, а также чернилами черного, красного, зеленого и иных цветов. Нежелательно использовать перьевые пишущие приборы, неустойчивые к воде и солнечному свету. 8. В ходе составления документа в электронном виде и его последующей распечатки на принтере не следует в программных приложениях в документ вставлять графические копии собственноручных подписей и печатей (с расширениями doc, giv, txt, jpeg и т. д., а также из буфера обмена и отсканированные цветные и черно-белые варианты). 9. При составлении документов стоит воздержаться от использования струйных принтеров ввиду нестойкости чернил в водной среде. 10. В ходе заключения гражданско-правовых договоров между юридическими лицами и/или индивидуальными предпринимателями сторонам необходимо на каждом листе ставить свою подпись и печать. Договор на 2 и более листах желательно сшить канцелярскими нитками и склеить на сшивке, добавив подписи и печати сторон. Все подписи и печати в договоре должны быть однозначно читаемы. 11. В ходе заключения гражданско-правовых договоров следует помнить, что совершение печатей необязательно в силу закона. Однако печати лучше ставить. Кроме того, до заключения сделки печать необходимо проверить на наличие ошибок, описок, якобы заводского брака. В печати сверить адрес, наименование бизнеса, ИНН, ОГРН, ОКВЭД (если есть), средства индивидуализации и товарные знаки (а также логотипы и т. п.) с данными выписки из ЕГРЮЛ и ЕГРИП. Затем сами выписки из ЕГРЮЛ и ЕГРИП сверить с оригиналами свидетельств о присвоении ОГРН и ИНН, а также учредительными документами (устав, положение и т. п.), заверенными Федеральной налоговой службой РФ, иными уполномоченными органами. 12. Следует отказаться от использования в документах вместо печати штампа или печатей типа «Для документов», «Для бумаг», «Печать», «Для бухгалтерии», «Для договоров», «Для использования факсимиле», «Юридический отдел», «Обособленное структурное подразделение» и т. п. Любая печать, отличная от основной, должна быть легализована — отражена в учредительных документах юридического лица, специальном приказе и решении участников (акционеров/учредителей). Также должно быть определено ее юридическое назначение, т. е. в каких документах ее надлежит совершать и кто вправе ею «владеть». 13. Если в ходе заключения гражданско-правового договора индивидуальный предприниматель утверждает, что у него отсутствует печать, то с него необходимо затребовать письмо об отсутствии печати (иногда печать есть, а ее не хотят использовать, чтобы потом отказаться от исполнения обязательств). 14. Документ должен быть составлен на доступном языке, логически выверен и непротиворечив. В нем не должны использоваться жаргонные и нецензурные выражения, собственные понятия и термины, а также понятия и термины, противоречащие действующему законодательству Российской Федерации. 15. Электронные документы должны иметь надлежащие технические характеристики для их исследования, представления и использования с указанием даты создания и последнего изменения.
