В рамках валютного контроля ФНС начала требовать от граждан РФ фотокопии загранпаспорта, документы о наличии паспорта другого государства или ВНЖ, данные о валютных операциях за рубежом и выписки со счетов в зарубежных банках. Об этом «Ведомостям» сообщили налоговые консультанты.
По их словам, данные о счетах в зарубежных банках запрашивались сотрудниками ФНС и ранее. Информация о наличии у плательщика второго паспорта или ВНЖ их не интересовала. Налоговые консультанты полагают, что новые требования были введены на фоне увеличения количества релокантов. Еще одной причиной проявление интереса ФНС к наличию второго паспорта или ВНЖ может являться прекращение обмена налоговыми данными со Швейцарией, Великобританией и США.
По словам специалиста по налоговому праву Л. Куркулите из BGP Litigation, новые данные могут использоваться ФНС для определения резидентства налогоплательщиков и выявления счетов в зарубежных банках. Довольно часто наличие ВНЖ или паспорта иностранного государства указывает на инвестиции, наличие бизнеса или недвижимого имущества за рубежом, которые подлежат декларированию в России.
