(«Вестник Арбитражного суда города Москвы», 2007, N 5)
УСТАНОВЛЕНИЕ И УДОВЛЕТВОРЕНИЕ ТРЕБОВАНИЙ КРЕДИТОРОВ,
ПРЕДЪЯВЛЕННЫХ В РАМКАХ ДЕЛА О БАНКРОТСТВЕ
Н. М. СПАХОВА
Н. М. Спахова, судья Арбитражного суда города Москвы, председатель 1-го судебного состава.
Признание организации-должника несостоятельным (банкротом) является обособленной и специфической категорией спора.
Возбуждение дела о банкротстве должника не означает прекращения его деятельности, должник остается участником имущественного оборота, кредиторская и дебиторская задолженности должника постоянно находятся в динамике. Однако осуществление дальнейшей финансово-хозяйственной деятельности должника подчиняется правилам, установленным законодательством о несостоятельности (банкротстве), что, соответственно, затрагивает интересы его кредиторов, контрагентов, третьих лиц, потенциальных инвесторов, государства Российской Федерации (субъектов, муниципальных образований в лице уполномоченных исполнительных органов государственной власти и местного самоуправления).
Заслуживает отдельного внимания вопрос об установлении и удовлетворении требований кредиторов должника при введении в отношении последнего одной из процедур банкротства. Поскольку кредиторам зачастую трудно определить порядок предъявления требований для включения суммы задолженности в реестр требований кредиторов должника, рассмотрим, как, в какие сроки и с приложением каких документов должны быть предъявлены подобные требования.
Федеральный закон от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее — Закон N 127-ФЗ) уделяет большое внимание установлению и учету требований кредиторов должника. В пункте 1 ст. 4 Закона N 127-ФЗ содержится детально установленный порядок определения размера денежных требований кредиторов применительно ко всем стадиям дела о банкротстве (в зависимости от времени заявления требования и наступления срока исполнения денежного обязательства).
В силу норм Закона N 127-ФЗ требования кредиторов вне зависимости от наличия спора по их составу и размеру во всех процедурах банкротства включаются в реестр требований кредиторов должника на основании определения арбитражного суда (кроме требований кредиторов к должникам — кредитным организациям, признанным банкротами после 26 ноября 2004 г., о чем пойдет речь ниже. — Примеч. авт.), который проверяет обоснованность заявленных требований, в том числе с учетом поступивших возражений от должника, иных кредиторов, арбитражного управляющего. Исключение составляют требования о выплате выходных пособий и об оплате труда лиц, работающих по трудовому договору, которые включаются в реестр арбитражным управляющим или реестродержателем по представлению арбитражного управляющего.
Требования кредиторов рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации (далее — АПК РФ), с особенностями, установленными Законом N 127-ФЗ.
Заявленными считаются требования кредиторов, предъявленные к должнику в порядке, установленном Законом N 127-ФЗ. Заявление кредитором требований к должнику является его правом, а не обязанностью. Кредитор вправе предъявить свои требования к должнику на любой стадии производства по делу о признании должника банкротом, с соблюдением порядка, установленного Законом N 127-ФЗ.
При решении вопроса о принятии к производству требований кредиторов арбитражным судом оценивается заявление-требование кредитора и приложенные к нему письменные доказательства. Зачастую в арбитражный суд в рамках дела о банкротстве представляются требования кредиторов, не соответствующие нормам Закона N 127-ФЗ и АПК РФ, в связи с чем арбитражный суд оставляет данные требования без движения до устранения кредиторами недоработок.
Что же требуется в обязательном порядке для предъявления требований кредиторов к должнику в рамках дела о банкротстве?
В соответствии со ст. 39, 71 Закона N 127-ФЗ, ст. 125, 126 АПК РФ кредитор к требованию о включении в реестр требований кредиторов должника должен приложить доказательства оснований возникновения задолженности, расчет данной суммы задолженности, уведомление о вручении или иные документы, подтверждающие направление в адрес должника и арбитражного управляющего копий требования и приложенных к нему документов, представленных в арбитражный суд.
Требование кредитора-организации подписывается ее руководителем или представителем, требование кредитора-гражданина — этим гражданином или его представителем.
В случаях если требование кредитора-организации подписано ее руководителем, полномочия данного руководителя подтверждаются представленными суду документами, удостоверяющими его служебное положение, т. е. учредительными и иными документами.
При подписании требований представителями кредиторов важно приложить к требованию доверенность, в которой надлежащим образом оформлены полномочия представителя кредитора на ведение дел о банкротстве. Представителями кредиторов-граждан могут быть их законные представители, полномочия которых подтверждаются представленными суду документами, удостоверяющими их статус и полномочия.
Относительно кредиторов-организаций существуют дополнительные требования. Так, к требованию о включении в реестр требований кредиторов должника должно быть приложено свидетельство о государственной регистрации заявителя требований в качестве юридического лица или индивидуального предпринимателя.
После предъявления требований с приложением всех необходимых по закону документов суд принимает данное требование к производству.
Важно, чтобы требование кредитора было предъявлено в арбитражный суд в определенные Законом N 127-ФЗ сроки.
После введения процедуры наблюдения в отношении должника кредиторы имеют право в течение тридцати дней с момента опубликования сведений о введении процедуры наблюдения заявить свои требования к должнику. Закон N 127-ФЗ не предусматривает возможности восстановления срока, пропущенного для предъявления требований, даже если пропуск срока вызван уважительными причинами. Гарантией обеспечения прав и интересов кредиторов, своевременно не предъявивших свои требования, служит норма п. 7 ст. 71 Закона N 127-ФЗ, которая устанавливает, что требования, которые были предъявлены по истечении установленного срока, подлежат рассмотрению арбитражным судом после введения процедуры, следующей за процедурой наблюдения. Однако ни в Законе N 127-ФЗ, ни в АПК РФ не говорится о процессуальных действиях суда при поступлении требований в рамках процедуры наблюдения, заявленных по истечении месячного срока.
Согласно Постановлению Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ N 29 от 15 декабря 2004 г. при поступлении в арбитражный суд в процедуре наблюдения требований, предъявленных по истечении установленного срока, они рассматриваются не позднее чем через месяц после введения процедуры, следующей за процедурой наблюдения, что предусмотрено нормой п. 7 ст. 71 Закона N 127-ФЗ. При поступлении таких требований суд выносит определение о принятии требований кредиторов к производству и подлежащих назначению в судебное заседание после введения процедуры, следующей за процедурой наблюдения, а при введении следующей процедуры банкротства — определение о рассмотрении данных требований в соответствии с порядком, установленным п. 4, 5 ст. 71 Закона N 127-ФЗ. Указанные требования рассматриваются по правилам, установленным для соответствующей процедуры, следующей за процедурой наблюдения.
При введении в отношении должника процедуры финансового оздоровления наступают такие последствия, как предъявление к должнику требований кредиторов с соблюдением порядка предъявления требований к должнику, установленного Законом N 127-ФЗ. При этом норма, регулирующая установление требований кредиторов в данной процедуре банкротства, является отсылочной. Так, из п. 5 ст. 81 Закона N 127-ФЗ усматривается, что требования кредиторов, предъявленные на стадии финансового оздоровления, рассматриваются арбитражным судом в порядке, предусмотренном ст. 71 Закона N 127-ФЗ, т. е. по правилам предъявления требований кредиторов к должнику в процедуре наблюдения. Следовательно, сроком для предъявления таких требований в процедуре финансового оздоровления является тридцатидневный срок с момента опубликования сведений о введении в отношении должника указанной процедуры.
В ходе внешнего управления кредиторы могут заявлять свои требования к должнику в любой момент до окончания данной процедуры банкротства. Конкретный календарный срок предъявления требований для кредитора особого значения не имеет, ввиду того что расчеты с кредиторами производятся внешним управляющим в соответствии с реестром требований кредиторов начиная со дня вынесения арбитражным судом определения о переходе к расчетам с кредиторами или определения о начале расчетов с кредиторами определенной очереди.
В Законе N 127-ФЗ отсутствует прямое указание на ограничение срока подачи требований и в период конкурсного производства. Однако п. 1 ст. 142 Закона N 127-ФЗ устанавливает, что реестр требований кредиторов подлежит закрытию по истечении двух месяцев с момента опубликования сообщения о признании должника несостоятельным (банкротом) и открытии в отношении него конкурсного производства. В соответствии с п. 2 ст. 128 Закона N 127-ФЗ дата закрытия реестра требований кредиторов должника должна быть опубликована конкурсным управляющим.
Закон о банкротстве детально определяет процедуру заявления и рассмотрения требований кредиторов, а также заявления возражений, рассмотрения арбитражным судом обоснованности требований кредиторов, порядок внесения требований кредиторов в реестр требований кредиторов должника применительно к каждой процедуре банкротства (ст. 71, 81 — в наблюдении и финансовом оздоровлении соответственно; ст. 100, 142 — во внешнем управлении и конкурсном производстве соответственно).
Практика показывает, что при признании, к примеру, должниками инвестиционно-строительных организаций часто возникают вопросы об учете в реестре требований кредиторов должника требований граждан и организаций, вытекающих из обязательств по долевому участию в строительстве жилого дома. Данные обязательства не являются денежными.
Стоит заметить, что в делах о банкротстве включению в реестр требований кредиторов подлежат требования кредиторов по денежным обязательствам и об уплате обязательных платежей, где под денежными обязательствами Закон подразумевает обязанность должника уплатить кредитору определенную денежную сумму по гражданско-правовой сделке или иному, предусмотренному Гражданским кодексом РФ основанию, а под обязательными платежами — налоги, сборы и иные обязательные взносы в бюджет соответствующего уровня и государственные внебюджетные фонды.
Однако следует учитывать, что при определенных обстоятельствах неденежное требование может приобрести денежный характер. Например, если вследствие просрочки должника исполнение обязательства утратило интерес для кредитора, он может отказаться от принятия исполнения, в частности от исполнения обязательства в натуре, и требовать возмещения убытков в денежной форме на основании п. 3 ст. 396 и п. 2 ст. 405 ГК РФ.
При одностороннем отказе от исполнения договора полностью или частично, когда такой отказ допускается законом или соглашением сторон, у кредитора может возникнуть денежное требование к должнику, так же, как и при одностороннем отказе от исполнения обязательства или при изменении его условий. Денежное требование может возникнуть и при изменении способа и порядка исполнения судебного акта по правилам, установленным ст. 324 АПК РФ.
Приведенные случаи перевода неденежного обязательства в денежное не являются исчерпывающими. Свобода гражданско-правовых отношений, многообразие условий их возникновения и изменения предполагают множество таких случаев.
Применительно к рассматриваемому вопросу можно сделать вывод, что по своей природе денежные обязательства, имеющие производный характер, в большинстве случаев являются убытками, право на взыскание которых возникает у кредитора в связи с неисполнением должником обязательства.
Существует специфика установления требований должников — кредитных организаций. Из смысла нормы ст. 180 Закона N 127-ФЗ отношения, связанные с банкротством финансовых организаций (кредитных организаций), регулируются Федеральным законом от 25 февраля 1999 г. N 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».
В соответствии с Федеральным законом от 20 августа 2004 г. N 121-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» и признании утратившими силу некоторых законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации» кредиторы вправе предъявлять свои требования к кредитной организации в любой момент в ходе конкурсного производства. При этом указанные требования предъявляются не в арбитражный суд, а конкурсному управляющему, который рассматривает данные требования кредиторов и по результатам рассмотрения не позднее 30 рабочих дней со дня получения такого требования вносит его в реестр требований кредиторов (в случае обоснованности такого требования).
Практика показывает, что кредиторы банков-банкротов часто подают требования о включении в реестр требований кредиторов должника в арбитражный суд. Данный порядок предъявления подобных требований был приемлем до вступления в силу Федерального закона от 20 августа 2004 г. N 121-ФЗ. Однако со дня вступления данного Закона в силу требования кредиторов к кредитной организации, признанной банкротом после 26 ноября 2004 г., предъявляются конкурсному управляющему, в связи с чем арбитражный суд вынужден возвращать поступающие требования кредиторов в рамках дела о банкротстве кредитной организации.
Установить требование кредитора в деле о банкротстве — значит определить его размер, состав и очередность удовлетворения.
Денежные требования кредиторов включаются в реестр требований кредиторов должника согласно установленной законодательством очередности: требования граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью — первая очередь реестра; требования по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений по авторским договорам — вторая очередь реестра; требования других кредиторов — третья очередь реестра требований. Помимо указанного, требования кредиторов третьей очереди по возмещению убытков в форме упущенной выгоды, взысканию неустоек, штрафов, пеней и иных финансовых санкций, в том числе за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате обязательных платежей, учитываются отдельно в реестре требований кредиторов и подлежат удовлетворению после погашения основной суммы задолженности и причитающихся процентов.
Между тем в Законе N 127-ФЗ содержится норма, определяющая положение кредиторов по текущим платежам. Таковыми признаются денежные обязательства и обязательные платежи, возникшие после принятия заявления о признании должника несостоятельным (банкротом), а также денежные обязательства и обязательные платежи, срок исполнения которых наступил после введения соответствующей процедуры банкротства.
Отличие кредиторов по текущим обязательствам заключается в том, что требования первых не подлежат включению в реестр и удовлетворяются во внеочередном порядке.
Денежные обязательства, возникшие до момента принятия к производству заявления о признании должника банкротом, срок исполнения по которым наступил после введения соответствующих процедур банкротства, считаются текущими только для процедуры банкротства, в которой наступил срок исполнения обязательства. В случае неудовлетворения требований при переходе к другим процедурам они подлежат включению в реестр и удовлетворяются на общих основаниях как очередные обязательства.
При рассмотрении вопроса о возможности изменения размера заявленных требований (чаще всего его увеличения) следует учитывать следующее.
Несмотря на различия внешнего порядка заявление требования о включении в реестр требований кредиторов должника в процедурах банкротства, по сути, сходно с предъявлением иска, поскольку оба института представляют собой средства защиты субъективного права кредитора.
В исковом производстве истцы широко используют положения ст. 49 АПК РФ, согласно которой истец вправе при рассмотрении дела в арбитражном суде первой инстанции до принятия судебного акта, которым заканчивается рассмотрение дела по существу, изменить основание или предмет иска, увеличить или уменьшить размер исковых требований.
Представляется, что кредитор не может быть ограничен в осуществлении принадлежащих ему процессуальных прав, предусмотренных ст. 49 АПК РФ, и он вправе, в частности, увеличить размер заявленных требований. Последствия подачи заявления об увеличении размера требования кредитора могут быть различными в зависимости от процедуры банкротства и момента совершения процессуального действия.
Между тем исковое производство нормой п. 2 ст. 126 АПК РФ предусматривает уплату государственной пошлины за рассмотрение дела в арбитражном суде.
Зачастую кредиторы при подаче требований о включении в реестр требований кредиторов должника уплачивают государственную пошлину так же, как при подаче в арбитражный суд искового заявления. Однако следует учитывать, что требования о включении в реестр требований кредиторов подаются в рамках дела о банкротстве. Принятым к производству требованиям присваивается такой же номер дела, как и у дела по существу. При указанных обстоятельствах государственная пошлина не подлежит уплате при предъявлении в суд требований о включении задолженности кредитора в реестр требований кредиторов.
Реестр требований кредиторов должника в порядке п. 1 ст. 142 Закона N 127-ФЗ подлежит закрытию по истечении двух месяцев с даты опубликования сведений о признании должника несостоятельным (банкротом) и открытии в отношении него конкурсного производства.
Факт закрытия реестра требований кредиторов должника не препятствует кредиторам заявлять в арбитражный суд свои требования, поскольку перед такими кредиторами имеется реальное денежное обязательство.
При этом появляются определенные последствия того, что требования предъявлены кредиторами после закрытия реестра. Подобные требования в силу доказательств, подтверждающих их основания и размер, могут быть признаны судом обоснованными. Однако такие требования не могут быть включены в реестр требований кредиторов должника и удовлетворяются из имущества должника, оставшегося после удовлетворения требований кредиторов, заявленных в установленный срок и включенных в реестр.
Приоритетному удовлетворению подлежат требования кредиторов первой очереди, заявленные до окончания расчетов со всеми кредиторами, но после расчетов с кредиторами первой очереди, заявившими свои требования в установленный Законом N 127-ФЗ срок. Удовлетворение требований кредиторов последующих очередей приостанавливается до полного удовлетворения указанных требований.
В заключение следует указать на то, что собственно расчеты с кредиторами должника производит не арбитражный суд, как часто в этом уверены кредиторы, а конкурсный управляющий данного должника или лица, имеющие право на исполнение обязательств должника, что установлено законодательством о банкротстве.
