С развитием интернета образование стало более гибким: сегодня можно пройти онлайн-курсы, получить новую профессию или повысить квалификацию. Кроме того, можно определить ребенка в онлайн-школу, чтобы он мог продолжать получать среднее образование дома или за границей. Конечно, не всегда цены на обучение в онлайн-школе будут доступными, но вместе с тем можно вернуть часть потраченных средств в виде налогового вычета.
Кто имеет право на вычет
Право на компенсацию есть только у граждан, уплачивающих НДФЛ. Родитель или опекун должен быть официально трудоустроен или являться ИП на общей системе налогообложения. За собственное обучение вычет можно получить при любой форме обучения (очной, заочной, дистанционной и т.д.). При оформлении вычета за обучение детей, подопечных, братьев, сестер или супруга, на момент оплаты их возраст не должен превышать 24 лет.
Другие родственники (бабушки, дедушки, тети, дяди) не имеют права на налоговый вычет за обучение ребенка, даже если они фактически произвели оплату. Это право закреплено исключительно за родителями или официальными опекунами.
Сроки обращения и пакет документов
Подать заявление на вычет можно в течение трех лет с момента оплаты обучения. Например, за обучение, оплаченное в 2023 году, обратиться можно в 2024, 2025 или 2026 году. При этом необходимо подготовить:
Договор с учебным заведением.
Подтверждающие оплату документы (чеки, платежные поручения).
Копию лицензии учебного заведения или выписку из ЕГРИП для ИП.
Справку 2-НДФЛ от работодателя.
При возврате за родственника — документы, подтверждающие родство, очную форму обучения и возраст обучающегося.
Механизм возврата средств
Вернуть часть уплаченного подоходного налога (НДФЛ) можно двумя путями:
Через работодателя в течение текущего года. Для этого потребуется предварительно получить в налоговой службе специальное уведомление на основании поданного заявления.
Через налоговую инспекцию после окончания календарного года. В этом случае нужно самостоятельно подать декларацию 3-НДФЛ в инспекцию по месту жительства.
Ключевое требование: образовательное учреждение или индивидуальный предприниматель (ИП) должны иметь государственную лицензию или соответствующую запись в реестре ЕГРИП. Различные краткосрочные курсы и «марафоны», которые часто проводят блогеры, под это правило, как правило, не подходят.
Примечание: ИП, оказывающий образовательные услуги самостоятельно (лично) и зарегистрировавший этот вид деятельности, может работать без лицензии. В этом случае предоставляется выписка из реестра.
Сумма компенсации
Размер вычета равен 13% от фактически понесенных расходов, но в рамках установленных годовых лимитов:
За свое обучение или обучение брата/сестры — максимум с 120 000 рублей в год.
За обучение каждого ребенка (подопечного) — максимум с 50 000 рублей в год. Таким образом, максимальный возврат на одного ребенка составляет 6 500 рублей в год.
Совет: Если обучение дорогое и рассчитано на несколько лет, более выгодно оплачивать его не единой суммой, а по частям. Это позволит ежегодно использовать налоговый вычет в пределах лимита.
Где можно учиться, чтобы получить вычет
Вычет распространяется на широкий спектр образовательных услуг для детей:
Обучение в онлайн-академиях и на курсах.
Занятия в учреждениях дополнительного образования (художественных, музыкальных школах и т.п.).
Получение общего среднего образования дистанционно, включая обучение в старших классах.
Сумма возвращенного налога не может превысить общий размер НДФЛ, уплаченного вами в бюджет за тот же год.
